+78 artikla Omien varojen vaatimusten laskemista koskevien menetelmien vertailu valvontatarkoituksiin
---+78 artikla 1.
---+78 artikla 2.
---+78 artikla 3.
---+78 artikla 4.
---+78 artikla 5.
---+78 artikla 6.
---+78 artikla 7.
---+78 artikla 8.
---+78 artikla 9.

78 artikla Omien varojen vaatimusten laskemista koskevien menetelmien vertailu valvontatarkoituksiin

1. Yleiskatsaus

,
78 artikla 1.

Toimivaltaisten viranomaisten on varmistettava kaikki seuraavat seikat:

a) 

laitokset, jotka saavat käyttää sisäisiä menetelmiä riskipainotettujen vastuuerien tai omien varojen vaatimusten laskemiseen, raportoivat laskelmiensa tulokset normisalkuissa olevien vastuidensa tai positioidensa osalta;

b) 

laitokset, jotka käyttävät asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan IV osaston 1 a luvussa säädettyä vaihtoehtoista standardimenetelmää, raportoivat laskelmiensa tulokset normisalkuissa olevien vastuidensa tai positioidensa osalta edellyttäen, että laitosten tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvä markkinariskille altistuvat liiketoiminta on vähintään 500 miljoonaa euroa kyseisen asetuksen 325 a artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti;

c) 

laitokset, joilla on lupa käyttää sisäisiä menetelmiä asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan II osaston 3 luvun nojalla, sekä asiaankuuluvat laitokset, jotka soveltavat standardimenetelmää kyseisen asetuksen kolmannen osan II osaston 2 luvun nojalla, raportoivat niiden menetelmiensä laskelmien tulokset, joita käytetään odotettavissa olevien luottotappioiden määrän määrittämiseen normisalkuissa olevien vastuidensa tai positioidensa osalta, jos jokin seuraavista edellytyksistä täyttyy:

i) 

laitokset laativat tilinpäätöksensä asetuksen (EY) N:o 1606/2002 mukaisesti sovellettavien kansainvälisten tilinpäätösstandardien mukaisesti;

ii) 

laitokset toteuttavat omaisuuserien ja taseen ulkopuolisten erien arvostamisen sekä omien varojensa määrittämisen kansainvälisten tilinpäätösstandardien mukaisesti asetuksen (EU) N:o 575/2013 24 artiklan 2 kohdan nojalla;

iii) 

laitokset toteuttavat omaisuuseriensä ja taseen ulkopuolisten eriensä arvostamisen noudattaen neuvoston direktiivin 86/635/ETY ( 31 ) mukaisia tilinpäätösstandardeja ja käyttävät samaa odotettavissa olevien luottotappioiden mallia kuin asetuksen (EY) N:o 1606/2002 mukaisesti sovellettavissa kansainvälisissä tilinpäätösstandardeissa.

Laitosten on toimitettava ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettujen laskelmien tulokset sekä selvitys niiden tuottamiseen käytetyistä menetelmistä ja EPV:n pyytämät laadulliset tiedot, joilla voidaan selittää kyseisten laskelmien vaikutus omien varojen vaatimuksiin. Kyseiset tulokset on toimitettava vähintään kerran vuodessa toimivaltaisille viranomaisille. EPV voi suorittaa valvontaan liittyvän arvioinnin joka toinen vuosi kunkin ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetun menetelmän osalta sen jälkeen, kun kyseinen arviointi on suoritettu viisi kertaa kunkin yksittäisen menetelmän osalta.
78 artikla 2.
Toimivaltaisten viranomaisten on varmistettava, että laitokset toimittavat 1 kohdassa tarkoitetut laskutoimitusten tulokset EPV:n 8 kohdan mukaisesti laatiman mallin mukaisesti toimivaltaisille viranomaisille ja EPV:lle. Jos toimivaltaiset viranomaiset päättävät kehittää erityisiä salkkuja, niiden on kuultava siitä EPV:tä ja varmistettava, että laitokset raportoivat laskutoimitusten tulokset erillään EPV:n salkkujen laskutoimitusten tuloksista.
78 artikla 3.

►M11  Toimivaltaisten viranomaisten on laitosten 1 kohdan mukaisesti toimittamien tietojen perusteella seurattava tapauksen mukaan niiden riskipainotettujen vastuuerien tai omien varojen vaatimusten kirjoa, jotka koskevat normisalkussa olevia vastuita tai positioita ja jotka saadaan kyseisten laitosten menetelmiä käyttäen. Toimivaltaisten viranomaisten on arvioitava kyseisten menetelmien laatua vähintään yhtä usein kuin 1 kohdan toisessa alakohdassa tarkoitetussa EPV:n arvioinnissa kiinnittäen erityistä huomiota: ◄

a) 

menettelyihin, jotka osoittavat omien varojen vaatimuksissa merkittäviä eroja saman vastuun kohdalla,

▼M11

b) 

menetelmiin, joiden osalta on erityisen suurta tai pientä vaihtelevuutta ja myös joiden osalta omien varojen vaatimukset on merkittävällä ja järjestelmällisellä tavalla arvioitu liian pieniksi.

EPV laatii raportin toimivaltaisten viranomaisten avustamiseksi menettelyjen laadun arvioinnissa 2 kohdassa tarkoitettujen tietojen perusteella.
78 artikla 4.
Jos tietyt laitokset poikkeavat merkittävästi valtaosasta samanlaisia laitoksia tai jos menettelyjen erot johtavat monenlaisiin tuloksiin, toimivaltaisten viranomaisten on tutkittava syyt tähän ja toteutettava vaadittavat korjaustoimet, jos voidaan selvästi osoittaa, että laitoksen menettely johtaa omien varojen vaatimusten arvioimiseen liian pieniksi, mitä ei voida selittää vastuisiin tai positioihin liittyvien riskien eroilla.
78 artikla 5.

►M11  Toimivaltaisten viranomaisten on varmistettava, että niiden päätöksissä 4 kohdassa tarkoitettujen korjaustoimien asianmukaisuudesta noudatetaan periaatetta, että tällaisissa toimissa on säilytettävä tämän artiklan soveltamisalaan kuuluvien menetelmien tavoitteet ja etteivät ne näin ollen: ◄

a) 

johda standardointiin tai parhaina pidettyihin menetelmiin;

b) 

luo vääriä kannustimia; tai

c) 

aiheuta yhdenmukaista käyttäytymistä.
78 artikla 6.
EPV voi antaa suuntaviivoja ja suosituksia asetuksen (EU) N:o 1093/2010 16 artiklan mukaisesti, jos se katsoo ne tämän artiklan 2 ja 3 kohdassa tarkoitettujen tietojen ja arviointien perusteella tarpeellisiksi, jotta voidaan parantaa valvontakäytäntöjä tai laitosten käytäntöjä valvontatarkoituksiin tehdyn vertailun soveltamisalaan kuuluvien menetelmien osalta.
78 artikla 7.

EPV laatii teknisten sääntelystandardien luonnokset määrittääkseen

a) 

menettelyt 3 kohdan mukaisesti tehtyjen arviointien jakamiseksi toimivaltaisten viranomaisten välillä ja EPV:n kanssa;

b) 

standardit 3 kohdassa tarkoitettuja toimivaltaisten viranomaisten tekemiä arviointeja varten.

EPV toimittaa nämä teknisten sääntelystandardien luonnokset komissiolle viimeistään 1 päivänä tammikuuta 2014.

Siirretään komissiolle valta hyväksyä ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetut tekniset sääntelystandardit asetuksen (EU) N:o 1093/2010 10–14 artiklan mukaisesti.
78 artikla 8.

EPV laatii teknisten täytäntöönpanostandardien luonnokset, joissa määritetään

a) 

malli, määritelmät ja tietotekniikkaratkaisut, joita sovelletaan unionissa 2 kohdassa tarkoitetussa raportoinnissa;

b) 

edellä 1 kohdassa tarkoitetut normisalkut;

▼M11

c) 

luettelo 1 kohdan c alakohdassa tarkoitetuista asiaankuuluvista laitoksista.

Edellä olevaa c alakohtaa sovellettaessa EPV ottaa asiaankuuluvien laitosten luetteloa määrittäessään huomioon suhteellisuusnäkökohdat.

EPV toimittaa nämä teknisten täytäntöönpanostandardien luonnokset komissiolle viimeistään 1 päivänä tammikuuta 2014.

Siirretään komissiolle valta hyväksyä ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetut tekniset täytäntöönpanostandardit asetuksen (EU) N:o 1093/2010 15 artiklan mukaisesti.
78 artikla 9.
Komissio esittää viimeistään 1 päivänä huhtikuuta 2015 ja kuultuaan EPV:tä kertomuksen Euroopan parlamentille ja neuvostolle sisäisten mallien vertaisarvioinnin toiminnasta, mukaan lukien mallin soveltamisala. Kertomuksen jälkeen esitetään tarvittaessa lainsäädäntöehdotus.

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit
  • Builddate: 11.07.2026 00:00:00 -Doknr: CELEX:32013L0036
  • EULAW_BG -

    EULAW_BG