74. Lorsqu’ils affectent des débiteurs ou des expositions à des échelons ou des catégories aux fins …

Lorsqu’ils affectent des débiteurs ou des expositions à des échelons ou des catégories aux fins du calcul du taux de défaut à un an, les établissements devraient tenir compte des cas de non-respect des affectations produites par le système, mais ils ne devraient pas rendre compte dans cette affectation des éventuels effets de substitution dus à l’atténuation du risque de crédit ni les éventuels ajustements prudents ex-post introduits conformément à la section 8.1. Lorsque le taux de défaut à un an est calculé par échelon ou catégorie de notation, le dénominateur devrait faire référence à tous les débiteurs affectés à un échelon ou une catégorie de notation au début de la période d’observation. Lorsque le taux de défaut à un an est calculé au niveau du portefeuille, le dénominateur devrait faire référence à tous les débiteurs affectés au segment de calibrage pertinent au début de la période d’observation.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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