172. Chacune des dates de référence visées au point 171 pourrait être l’une quelconque des dates …

Chacune des dates de référence visées au point 171 pourrait être l’une quelconque des dates suivantes:

• (a) un nombre spécifique de jours après la date de défaut; cette option serait appropriée notamment lorsque l’estimation concerne un portefeuille d’expositions présentant un modèle de recouvrement stable dans le temps;
• (b) une date pertinente associée à un événement particulier, à laquelle des discontinuités significatives sont observées dans le profil de recouvrement; cette option serait appropriée notamment lorsque l’estimation concerne un portefeuille d’expositions soumises à des modifications significatives des modèles de recouvrements associées à certains événements particuliers, par exemple à la date de réalisation de la sûreté;
• (c) toute combinaison des cas visés aux points a) et b) ci-dessus rendant mieux compte des modèles de recouvrement; cette option serait appropriée notamment lorsque l’estimation concerne un portefeuille d’expositions présentant un modèle de recouvrement stable dans le temps mais pour lequel des discontinuités sont observées dans ces modèles de recouvrement autour de certains événements particuliers, par exemple au moment du recouvrement, et lorsque les dates de référence suivant ces événements sont définies comme un nombre spécifique de jours après l’événement de recouvrement plutôt qu’après la date de défaut;
• (d) le cas échéant, la date de référence peut avoir une valeur entre zéro et le nombre de jours jusqu’à la fin de la période maximale de la procédure de recouvrement fixée par l’établissement pour le type d’expositions concernées.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

• EBA -

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