7.3.2.2 Current economic circumstances

Afin de tenir compte de la conjoncture économique courante dans leurs EL BE , comme prévu à l’article 181, paragraphe 1, point h), du règlement (UE) n° 575/2013, les établissements devraient tenir compte de facteurs économiques, y compris de facteurs macroéconomiques et de crédit, pertinents pour le type d’expositions examinées.

Les EL BE devraient être estimées sur la base de la LGD moyenne à long terme, visée au point 180, et aucun ajustement supplémentaire ne devrait être effectué afin de rendre compte de la conjoncture économique actuelle si une des conditions suivantes est satisfaite:

• (a) le modèle inclut directement au moins un facteur macroéconomique comme facteur de risque;
• (b) au moins un facteur de risque significatif est sensible à la conjoncture économique;
• (c) la LGD réalisée pour expositions sur lesquelles il y a eu défaut, visée au point 178, n’est pas sensible aux facteurs économiques pertinents pour le type d’expositions examinées.

Lorsqu’aucune des conditions énumérées au point 184 n’est satisfaite, les établissements devraient ajuster la LGD moyenne à long terme pour expositions sur lesquelles il y a eu défaut afin de rendre compte de la conjoncture économique actuelle. Dans ce cas, les établissements devraient documenter séparément la LGD moyenne à long terme pour expositions sur lesquelles il y a eu défaut, visée au point 180, et l’ajustement à la conjoncture économique actuelle.