+ANNEXE V «Points de données FINREP» selon les référentiels comptables nationaux
|
ANNEXE V «Points de données FINREP» selon les référentiels comptables nationaux
ANNEXE V
«Points de données FINREP» selon les référentiels comptables nationaux
[EUR-Lex]
1.
Bilan [État de la situation financière]
1.1
Actifs
[EUR-Lex]
1.2
Passifs
[EUR-Lex]
1.3
Capitaux propres
[EUR-Lex]
2.
État du résultat net
[EUR-Lex]
[EUR-Lex]
5.
Ventilation par produit des prêts et avances autres que détenus à des fins de négociation
5.1
Prêts et avances autres qu’actifs de négociation, détenus à des fins de négociation, ou détenus en vue de la vente, par produit
[EUR-Lex]
8.
Ventilation des passifs financiers
8.1
Ventilation des passifs financiers par produit et par secteur de la contrepartie
[EUR-Lex]
8.2
Passifs financiers subordonnés
[EUR-Lex]
10.
Dérivés – Négociation et couverture économique
[EUR-Lex]
11.
Comptabilité de couverture
11.2
Dérivés - Comptabilité de couverture selon référentiel comptable national: Ventilation par type de risque
[EUR-Lex]
▼M5
18.
Informations relatives aux expositions performantes et non performantes
18.0 Informations relatives aux expositions performantes et non performantes
|
|
Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD
|
Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS
|
|
Valeur comptable brute / Montant nominal
|
|
|
|
Performantes
|
|
|
Pas en souffrance ou en souffrance ≤ 30 jours
|
En souffrance > 30 jours ≤ 90 jours
|
dont: Instruments sans augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (Stade 1)
|
dont: Instruments présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (Stade 2)
|
dont: Actifs financiers dépréciés dès leur acquisition ou leur création
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
|
Annexe V. Partie 1.34, Partie 2.118, 221
|
Annexe V. Partie 2. 213-216, 223-239
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Annexe V. Partie 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Annexe V. Partie 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Annexe V. Partie 2.215, 237(e)
|
|
Annexe V. Partie 1.34, Partie 2.118, 221
|
Annexe V. Partie 2. 213-216, 223-239
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235
|
|
|
|
|
0005
|
Comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue
|
BAD Art 13(2); Annexe V. Partie 2.2, 3
|
Annexe V. Partie 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE AU COÛT OU AU COÛT AMORTI
|
Annexe V. Partie 2.233(a)
|
Annexe V. Partie 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL OU DU COMPTE DE CAPITAUX PROPRES, ET SOUMIS À DÉPRÉCIATION
|
Annexe V. Partie 2.233(b)
|
Annexe V. Partie 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE ÉVALUÉS EN LOCOM STRICTE, OU À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DU COMPTE DE RÉSULTAT OU DU COMPTE DE CAPITAUX PROPRES, ET NON SOUMIS À DÉPRÉCIATION
|
Annexe V. Partie 2.233(c), 234
|
Annexe V. Partie 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE AUTRES QUE DE NÉGOCIATION OU DÉTENUS À DES FINS DE NÉGOCIATION
|
Annexe V. Partie 2.217
|
Annexe V. Partie 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE
|
|
Annexe V. Partie 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Engagements de prêt donnés
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.112, 113
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Garanties financières données
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(f), Partie 2.112, 114
|
IFRS 4 Annexe A; CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(f), Partie 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Autres engagements donnés
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.112, 115
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
EXPOSITIONS DE HORS BILAN
|
Annexe V. Partie 2.217
|
Annexe V. Partie 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD
|
Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS
|
Valeur comptable brute / Montant nominal
|
|
|
Non performantes
|
|
|
Paiement improbable mais pas en souffrance ou en souffrance ≤ 90 jours
|
En souffrance > 90 jours ≤ 180 jours
|
En souffrance > 180 jours ≤ 1 an
|
En souffrance > 1 an ≤ 2 ans
|
En souffrance > 2 ans ≤ 5 ans
|
En souffrance > 5 ans ≤ 7 ans
|
En souffrance > 7 ans
|
dont: Instruments présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (Stade 2)
|
dont: En défaut
|
dont: Instruments dépréciés (Stade 3)
|
dont: Actifs financiers dépréciés dès leur acquisition ou leur création
|
dont: Dépréciées
|
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
0122
|
|
CRR Art. 47 bis (3); Annexe V. Partie 2. 213-216, 223-239
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235-236
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235-236
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235-236
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235-236
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235-236
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235-236
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235-236
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Annexe V. Partie 2. 237(c)
|
CRR Art 178; Annexe V. Partie 2.237(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Annexe V. Partie 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Annexe V. Partie 2.215, 237(e)
|
|
|
CRR Art. 47 bis (3); Annexe V. Partie 2. 213-216, 223-239
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235-236
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235-236
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235-236
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235-236
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235-236
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235-236
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235-236
|
|
CRR Art 178; Annexe V. Partie 2.237(b)
|
|
|
CRR Art 4(95); Annexe V. Partie 2.237(a)
|
|
0005
|
Comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue
|
BAD Art 13(2); Annexe V. Partie 2.2, 3
|
Annexe V. Partie 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE AU COÛT OU AU COÛT AMORTI
|
Annexe V. Partie 2.233(a)
|
Annexe V. Partie 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL OU DU COMPTE DE CAPITAUX PROPRES, ET SOUMIS À DÉPRÉCIATION
|
Annexe V. Partie 2.233(b)
|
Annexe V. Partie 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE ÉVALUÉS EN LOCOM STRICTE, OU À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DU COMPTE DE RÉSULTAT OU DU COMPTE DE CAPITAUX PROPRES, ET NON SOUMIS À DÉPRÉCIATION
|
Annexe V. Partie 2.233(c), 234
|
Annexe V. Partie 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE AUTRES QUE DE NÉGOCIATION OU DÉTENUS À DES FINS DE NÉGOCIATION
|
Annexe V. Partie 2.217
|
Annexe V. Partie 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE
|
|
Annexe V. Partie 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Engagements de prêt donnés
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.112, 113
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Garanties financières données
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(f), Partie 2.112, 114
|
IFRS 4 Annexe A; CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(f), Partie 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Autres engagements donnés
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.112, 115
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
EXPOSITIONS DE HORS BILAN
|
Annexe V. Partie 2.217
|
Annexe V. Partie 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD
|
Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS
|
|
Dépréciations cumulées, variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit et provisions
|
|
|
|
Expositions performantes - Dépréciations cumulées et provisions
|
|
|
dont: En souffrance > 30 jours ≤ 90 jours
|
dont: Instruments sans augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (Stade 1)
|
dont: Instruments présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (Stade 2)
|
dont: Actifs financiers dépréciés dès leur acquisition ou leur création
|
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
|
Annexe V. Partie 2. 238
|
Annexe V. Partie 2. 238
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235, 237(f)
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Annexe V. Partie 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Annexe V. Partie 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Annexe V. Partie 2.215, 237(e)
|
|
Annexe V. Partie 2. 238
|
Annexe V. Partie 2. 238
|
Annexe V. Partie 2. 222, 235
|
|
|
|
|
0005
|
Comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue
|
BAD Art 13(2); Annexe V. Partie 2.2, 3
|
Annexe V. Partie 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE AU COÛT OU AU COÛT AMORTI
|
Annexe V. Partie 2.233(a)
|
Annexe V. Partie 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL OU DU COMPTE DE CAPITAUX PROPRES, ET SOUMIS À DÉPRÉCIATION
|
Annexe V. Partie 2.233(b)
|
Annexe V. Partie 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE ÉVALUÉS EN LOCOM STRICTE, OU À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DU COMPTE DE RÉSULTAT OU DU COMPTE DE CAPITAUX PROPRES, ET NON SOUMIS À DÉPRÉCIATION
|
Annexe V. Partie 2.233(c), 234
|
Annexe V. Partie 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE AUTRES QUE DE NÉGOCIATION OU DÉTENUS À DES FINS DE NÉGOCIATION
|
Annexe V. Partie 2.217
|
Annexe V. Partie 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE
|
|
Annexe V. Partie 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Engagements de prêt donnés
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.112, 113
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Garanties financières données
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(f), Partie 2.112, 114
|
IFRS 4 Annexe A; CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(f), Partie 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Autres engagements donnés
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.112, 115
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
EXPOSITIONS DE HORS BILAN
|
Annexe V. Partie 2.217
|
Annexe V. Partie 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD
|
Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS
|
Dépréciations cumulées, variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit et provisions
|
|
|
Expositions non performantes – Dépréciations cumulées, variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit et provisions
|
|
|
Paiement improbable mais pas en souffrance ou en souffrance < = 90 jours
|
En souffrance > 90 jours ≤ 180 jours
|
En souffrance > 180 jours ≤ 1 an
|
En souffrance > 1 an < = 2 ans
|
En souffrance > 2 ans < = 5 ans
|
En souffrance > 5 an ≤ 7 ans
|
En souffrance > 7 ans
|
dont: Instruments présentant une augmentation importante du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, mais non dépréciés (Stade 2)
|
dont: Instruments dépréciés (Stade 3)
|
dont: Actifs financiers dépréciés dès leur acquisition ou leur création
|
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
|
Annexe V. Partie 2. 238
|
Annexe V. Partie 2. 236, 238
|
Annexe V. Partie 2. 236, 238
|
Annexe V. Partie 2. 236, 238
|
Annexe V. Partie 2. 236, 238
|
Annexe V. Partie 2. 236, 238
|
Annexe V. Partie 2. 236, 238
|
Annexe V. Partie 2. 236, 238
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Annexe V. Partie 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Annexe V. Partie 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Annexe V. Partie 2.215, 237(e)
|
|
Annexe V. Partie 2. 238
|
Annexe V. Partie 2. 236, 238
|
Annexe V. Partie 2. 236, 238
|
Annexe V. Partie 2. 236, 238
|
Annexe V. Partie 2. 236, 238
|
Annexe V. Partie 2. 236, 238
|
Annexe V. Partie 2. 236, 238
|
Annexe V. Partie 2. 236, 238
|
|
|
|
|
0005
|
Comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue
|
BAD Art 13(2); Annexe V. Partie 2.2, 3
|
Annexe V. Partie 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE AU COÛT OU AU COÛT AMORTI
|
Annexe V. Partie 2.233(a)
|
Annexe V. Partie 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL OU DU COMPTE DE CAPITAUX PROPRES, ET SOUMIS À DÉPRÉCIATION
|
Annexe V. Partie 2.233(b)
|
Annexe V. Partie 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE ÉVALUÉS EN LOCOM STRICTE, OU À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DU COMPTE DE RÉSULTAT OU DU COMPTE DE CAPITAUX PROPRES, ET NON SOUMIS À DÉPRÉCIATION
|
Annexe V. Partie 2.233(c), 234
|
Annexe V. Partie 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE AUTRES QUE DE NÉGOCIATION OU DÉTENUS À DES FINS DE NÉGOCIATION
|
Annexe V. Partie 2.217
|
Annexe V. Partie 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE
|
|
Annexe V. Partie 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Engagements de prêt donnés
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.112, 113
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Garanties financières données
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(f), Partie 2.112, 114
|
IFRS 4 Annexe A; CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(f), Partie 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Autres engagements donnés
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.112, 115
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
EXPOSITIONS DE HORS BILAN
|
Annexe V. Partie 2.217
|
Annexe V. Partie 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD
|
Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS
|
Montant maximum de sûreté ou de garantie pouvant être pris en considération
Annexe V. Partie 2.119
|
|
Sûretés reçues et garanties financières reçues
|
|
Sûretés reçues pour les expositions performantes
|
Sûretés reçues pour les expositions non performantes
|
Garanties financières reçues pour les expositions performantes
|
Garanties financières reçues pour les expositions non performantes
|
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
Annexe V. Partie 2. 239
|
Annexe V. Partie 2. 239
|
Annexe V. Partie 2. 239
|
Annexe V. Partie 2. 239
|
|
Annexe V. Partie 2. 239
|
Annexe V. Partie 2. 239
|
Annexe V. Partie 2. 239
|
Annexe V. Partie 2. 239
|
|
0005
|
Comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue
|
BAD Art 13(2); Annexe V. Partie 2.2, 3
|
Annexe V. Partie 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0040
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0050
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0060
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0070
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0080
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0100
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0110
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0120
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0130
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
0140
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0150
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0160
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0170
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE AU COÛT OU AU COÛT AMORTI
|
Annexe V. Partie 2.233(a)
|
Annexe V. Partie 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0182
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0184
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0185
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0186
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0191
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0192
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0194
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0195
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0196
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0900
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
0903
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0197
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0910
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0913
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL OU DU COMPTE DE CAPITAUX PROPRES, ET SOUMIS À DÉPRÉCIATION
|
Annexe V. Partie 2.233(b)
|
Annexe V. Partie 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0212
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0214
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0215
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0216
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0221
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0222
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0224
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0225
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0226
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0920
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
0923
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0227
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0930
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0933
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE ÉVALUÉS EN LOCOM STRICTE, OU À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DU COMPTE DE RÉSULTAT OU DU COMPTE DE CAPITAUX PROPRES, ET NON SOUMIS À DÉPRÉCIATION
|
Annexe V. Partie 2.233(c), 234
|
Annexe V. Partie 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE AUTRES QUE DE NÉGOCIATION OU DÉTENUS À DES FINS DE NÉGOCIATION
|
Annexe V. Partie 2.217
|
Annexe V. Partie 2.217
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE
|
|
Annexe V. Partie 2.220
|
|
|
|
|
|
0340
|
Engagements de prêt donnés
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.112, 113
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
0350
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0370
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0380
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0390
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0410
|
Garanties financières données
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(f), Partie 2.112, 114
|
IFRS 4 Annexe A; CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(f), Partie 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
0420
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0430
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0440
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0460
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0470
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0480
|
Autres engagements donnés
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.112, 115
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
0490
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0500
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0510
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0520
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0530
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0540
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0550
|
EXPOSITIONS DE HORS BILAN
|
Annexe V. Partie 2.217
|
Annexe V. Partie 2.217
|
|
|
|
|
19.
Informations relatives aux expositions renégociées
|
|
Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD
|
Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS
|
|
Valeur comptable brute / Montant nominal des expositions faisant l’objet de mesures de renégociation
|
|
|
|
Expositions performantes faisant l’objet de mesures de renégociation
|
|
Expositions non performantes faisant l’objet de mesures de renégociation
|
|
|
Instruments avec modifications des conditions
|
Refinancement
|
dont: Expositions renégociées performantes en période probatoire, reclassées depuis la catégorie non performantes
|
|
Instruments avec modifications des conditions
|
Refinancement
|
dont: En défaut
|
dont: Dépréciées
|
dont: Renégociation d’expositions non performantes avant mesures de renégociation
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
CRR Art. 47 ter (1), (2); Annexe V. Partie 1.34, Part 2. 118, 240-245, 251-258
|
Annexe V. Partie 2. 256, 259-261
|
CRR Art. 47 ter (1); Annexe V. Partie 2.240, 266
|
CRR Art. 47 ter (1); Annexe V. Partie 2. 240, 244, 265-266
|
CRR Art. 47 bis (7); Annexe V. Partie 2. 256, 261
|
Annexe V. Partie 2. 259-263
|
CRR Art. 47 ter (1); Annexe V. Partie 2.240, 266
|
CRR Art. 47 ter (1); Annexe V. Partie 2. 240, 244, 265-266
|
CRR Art 178; Annexe V. Partie 2.264(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Annexe V. Partie 2.264(a)
|
CRR Art. 47 ter (2), lett. c; Annexe V. Partie 2. 231, 263
|
|
CRR Art. 47 ter (1), (2); Annexe V. Partie 1.34, Partie 2. 118, 240-245, 251-255
|
Annexe V. Partie 2. 256, 259-261
|
CRR Art. 47 ter (1); Annexe V. Partie 2.240, 266
|
CRR Art. 47 ter (1); Annexe V. Partie 2. 240, 265-266
|
CRR Art. 47 bis (7); Annexe V. Partie 2. 256, 261
|
Annexe V. Partie 2. 259-263
|
CRR Art. 47 ter (1); Annexe V. Partie 2.240, 266
|
CRR Art. 47 ter (1); Annexe V. Partie 2. 240, 265-266
|
CRR Art 178; Annexe V. Partie 2.264(b)
|
CRR Art 4(95); Annexe V. Partie 2.264(a)
|
CRR Art. 47 ter (2), lett. c; Annexe V. Partie 2. 231, 263
|
|
0005
|
Comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue
|
BAD Art 13(2); Annexe V. Partie 2.2, 3
|
Annexe V. Partie 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE AU COÛT OU AU COÛT AMORTI
|
Annexe V. Partie 2.249(a)
|
Annexe V. Partie 2.249(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL OU DU COMPTE DE CAPITAUX PROPRES, ET SOUMIS À DÉPRÉCIATION
|
Annexe V. Partie 2.249(b)
|
Annexe V. Partie 2.249(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE ÉVALUÉS EN LOCOM STRICTE, OU À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DU COMPTE DE RÉSULTAT OU DU COMPTE DE CAPITAUX PROPRES, ET NON SOUMIS À DÉPRÉCIATION
|
Annexe V. Partie 2.249
|
Annexe V. Partie 2.249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE AUTRES QUE DE NÉGOCIATION OU DÉTENUS À DES FINS DE NÉGOCIATION
|
Annexe V. Partie 2.246
|
Annexe V. Partie 2.246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE
|
|
Annexe V. Partie 2.247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Engagements de prêt donnés
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.112, 113, 246
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 113, 116, 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Références pour référentiels comptables nationaux fondés sur la BAD
|
Références pour référentiels comptables nationaux compatibles IFRS
|
|
Dépréciations cumulées, variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit et provisions
|
Montant maximum de sûreté ou de garantie pouvant être pris en considération
Annexe V. Partie 2.119
|
|
|
Expositions performantes faisant l’objet de mesures de renégociation – Dépréciations cumulées et provisions
|
|
Expositions non performantes faisant l’objet de mesures de renégociation – Dépréciations cumulées, variations négatives cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit et provisions
|
Sûretés reçues et garanties financières reçues
|
|
|
Instruments avec modifications des conditions
|
Refinancement
|
|
Sûretés reçues pour les expositions faisant l’objet de mesures de renégociation
|
|
Garanties financières reçues pour les expositions faisant l’objet de mesures de renégociation
|
|
|
dont: Sûretés reçues pour les expositions non performantes faisant l’objet de mesures de renégociation
|
|
dont: Garanties financières reçues pour les expositions non performantes faisant l’objet de mesures de renégociation
|
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0175
|
0180
|
0185
|
|
Annexe V. Partie 2. 267
|
Annexe V. Partie 2. 207
|
Annexe V. Partie 2. 207
|
CRR Art. 47 ter (1); Annexe V. Partie 2. 240, 267
|
CRR Art. 47 ter (1); Annexe V. Partie 2. 240, 244, 267
|
Annexe V. Partie 2. 268
|
Annexe V. Partie 2. 268
|
Annexe V. Partie 2. 268
|
Annexe V. Partie 2. 268
|
|
Annexe V. Partie 2. 267
|
Annexe V. Partie 2. 207
|
Annexe V. Partie 2. 207
|
CRR Art. 47 ter (1); Annexe V. Partie 2. 240, 267
|
CRR Art. 47 ter (1); Annexe V. Partie 2. 240, 267
|
Annexe V. Partie 2. 268
|
Annexe V. Partie 2. 268
|
Annexe V. Partie 2. 268
|
Annexe V. Partie 2. 268
|
|
0005
|
Comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue
|
BAD Art 13(2); Annexe V. Partie 2.2, 3
|
Annexe V. Partie 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE AU COÛT OU AU COÛT AMORTI
|
Annexe V. Partie 2.249(a)
|
Annexe V. Partie 2.249(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL OU DU COMPTE DE CAPITAUX PROPRES, ET SOUMIS À DÉPRÉCIATION
|
Annexe V. Partie 2.249(b)
|
Annexe V. Partie 2.249(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titres de créance
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
Annexe V. Partie 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Prêts et avances
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
Annexe V. Partie 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Banques centrales
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
Annexe V. Partie 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrations publiques
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
Annexe V. Partie 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Établissements de crédit
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
Annexe V. Partie 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Autres entreprises financières
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
Annexe V. Partie 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Entreprises non financières
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
Annexe V. Partie 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
dont: Petites et moyennes entreprises
|
PME Art 1 2(a)
|
PME Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Ménages
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
Annexe V. Partie 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
dont: Prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Annexe V. Partie 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
dont: Crédits à la consommation
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
Annexe V. Partie 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE ÉVALUÉS EN LOCOM STRICTE, OU À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DU COMPTE DE RÉSULTAT OU DU COMPTE DE CAPITAUX PROPRES, ET NON SOUMIS À DÉPRÉCIATION
|
Annexe V. Partie 2.249
|
Annexe V. Partie 2.249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE AUTRES QUE DE NÉGOCIATION OU DÉTENUS À DES FINS DE NÉGOCIATION
|
Annexe V. Partie 2.246
|
Annexe V. Partie 2.246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTS DE CRÉANCE DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE
|
|
Annexe V. Partie 2.247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Engagements de prêt donnés
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.112, 113, 246
|
CRR Annexe I; Annexe V. Partie 1.44(g), Partie 2.102-105, 113, 116, 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Vue d’ensemble
| Intitulé |
Réglementation |
,
1.1 Références
1.2 Exigences identifiées
1.3 Normes associées
2. Exigences identifiées
Exigences
| Source |
Exigence |
3. Normes associées
- Builddate: 30.12.2025 00:00:00 -Doknr: CELEX:32015R0534
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|