4.2 Upravljački aspekti testiranja otpornosti na stres

Upravljačko tijelo treba od obriti⁴ program testiranja otpornosti na stres institucije i nadzirati njegovu implementaciju i izvršavanje.

⁴ Vidjeti i glavu II., odjeljak 1., EBA -inih Smjernica o internom upravljanju.

Ne dovodeći u pitanje zahtjev temeljem članka 91. stavka 1. Direktive 2013/36/EU⁵ da članovi upravljačkog tijela moraju u svakom trenutku imati dostatno znanje, vještine i iskustvo za izvršavanje svojih dužnosti, institucija treba osigurati da je njezino upravljačko tijelo sposobno u potpunosti razumjeti utjecaj stresnih događaja na sveukupan profil rizičnosti institucije.

⁵ Vidjeti i glavu III., odjeljak 8. zajedničkih smjernica ESMA -e i EBA- e za procjenu prikladnosti članova upravljačkog tijela i nositelja ključnih funkcija na temel ju Direktive 2013/36/EU i Direktive 2014/65/EU.

Upravljačko tijelo treba razumjeti značajne aspekte programa testiranja otpornosti na stres kako bi moglo:

• (a) aktivno sudjelovati u razgovorima s odborima institucija za testiranje otpornosti na stres, ako je primjenjivo, ili s višim rukovodstvom ili vanjskim konzultantima uključenima u testiranje otpornosti na stres;
• (b) propitivati ključne pretpostavke izrade modela, odabir scenarija i pretpostavke na kojima se općenito temelje testiranja otpornosti na stres i
• (c) odlučiti o nužnim mjerama u vezi s upravljanjem i raspravljati o njima s nadležnim tijelima.

Program testiranja otpornosti na stres treba biti izveden u skladu s relevantnim internim politikama i procedurama institucije. Upravljačko tijelo institucije treba osigur ati dodjeljivanje i raspoređivanje jasnih odgovornosti i dostatnih resursa (npr. ljudski resursi sa stručnim kvalifikacijama i informatički sustavi) radi izvođenja programa.

Institucije trebaju osigurati da svi elementi programa testiranja otpornosti na s tres, uključujući njegovu procjenu, budu primjereno dokumentirani i redovito ažurirani u internim politikama i postupcima.

Institucije trebaju osigurati učinkovito priopćavanje programa testiranja otpornosti na stres u svim poslovnim linijama i razinama r ukovodstva s ciljem povećanja svijesti, poboljšavanja kulture rizika i poticanja rasprava o postojećim i potencijalnim rizicima kao i o mogućim mjerama u vezi s upravljanjem.

Program testiranja otpornosti na stres treba biti sastavni dio okvira upravljanja rizicima institucije (uključujući u kontekstu internog postupka procjene adekvatnosti internog kapitala (ICAAP) i internog postupka procjene adekvatnosti likvidnosti (ILAAP)). Testiranje otpornosti na stres treba pružati podršku različitim poslovnim odlukama i procesima kao i strateškom planiranju, uključujući planiranje likvidnosti i kapitala. Odluke trebaju uzimati u obzir nedostatke, ograničenja i ranjivosti tijekom testiranja otpornosti na stres.

Upravljačko tijelo treba uzeti u obzir ishode testiranja otpornosti na stres, posebice u odnosu na identificirana ograničenja, ranjivosti i otkrivene nedostatke prilikom određivanja strategije institucije i prilikom donošenja svih relevantnih odluka koje utječu na kapital, likvidnost, oporavak i planiranje sanacije.

Rezultati testiranja otpornosti na stres (kvantitativni i kvalitativni) trebaju se koristiti kao ulazni parametri procesa određivanja ograničenja i sklonosti preuzimanju rizika institucije. Štoviše, oni trebaju djelovati kao alat za planiranje kako b i se odredila učinkovitost novih i postojećih poslovnih strategija i njihov utjecaj na korištenje kapitala. Kako bi se to omogućilo, bitni rezultati testiranja otpornosti na stres trebaju biti projicirani gubici, kapitalni zahtjevi i zahtjevi za likvidnost kao i dostupan kapital i likvidnost.

Kako bi bili smislen dio sustava upravljanja rizicima institucije, testiranja otpornosti na stres treba poduzimati uz primjerenu učestalost. Tu učestalost treba odrediti uzimajući u obzir opseg i vrstu testiranja otpor nosti na stres, vrstu, opseg, veličinu i složenost institucije (načelo razmjernosti), značajke portfelja kao i promjene makroekonomskog okruženja ili poslovnih aktivnosti institucije.