28. Upravljačko tijelo u svojoj nadzornoj funkciji (u daljnjem tekstu: nadzorna funkcija) trebalo …

Upravljačko tijelo¹² u svojoj nadzornoj funkciji (u daljnjem tekstu: nadzorna funkcija) trebalo bi biti odgovorno za usvajanje i održavanje politike primitaka institucije i nadzor provedbe politike kako bi osiguralo njenu punu primjenu u skladu s planom. Nadzorna funkcija također bi trebala odobravati bilo koja naknadna značajna izuzeća u slučaju pojedinačnih zaposlenika i izmjene politike primitaka te pažljivo razmatrati i pratiti njihove učinke. Nijedna iznimka ne bi se trebala temeljiti na rodnim razmatranjima ili drugim aspektima koji bi bili diskriminirajući, sve iznimke trebaju biti dobro obrazložene i u skladu sa zahtjevima o primitcima sukladno nacionalnom pravu.

30.Nadzorna funkcija trebala bi na skupnoj osnovi posjedovati odgovarajuće znanje, vještine i iskustvo u vezi s politikama i praksama primitaka, kao i u pogledu poticaja i rizika koji iz njih mogu nastati. Navedeno uključuje znanje, vještine i iskustvo povezano s mehanizmima za usklađivanje strukture primitaka s profilom rizičnosti i kapitalnom strukturom institucije.

31.Nadzorna funkcija trebala bi osigurati primjerenu provedbu politika i praksi primitaka institucije u skladu sa cjelokupnim okvirom korporativnog upravljanja institucije, korporativnom kulturom i kulturom rizika, sklonošću preuzimanju rizika i povezanim postupcima upravljanja.

32.Potrebno je utvrditi i na odgovarajući način smanjiti sukobe interesa povezane s politikom primitaka i dodijeljenim primitcima, uključujući postavljanjem objektivnih kriterija dodjele koji se temelje na internom sustavu izvještavanja, odgovarajućim kontrolama i načelu dvostruke kontrole. Politikom primitaka trebalo bi osigurati da neće doći do značajnih sukoba interesa u slučaju zaposlenika, uključujući zaposlenike u kontrolnim funkcijama.

33.Politika i prakse primitaka i postupci kojima se one definiraju trebali bi biti jasni, temeljito dokumentirani i transparentni. Potrebno je voditi odgovarajuću evidenciju o postupku odlučivanja (npr. zapisnike s relevantnih sastanaka, relevantna izvješća i druge relevantne dokumente) i imati dobru osnovu za politiku primitaka.

34.Nadzorne i upravljačke funkcije i, ako su uspostavljeni, odbor za primitke i odbor za rizike trebali bi usko surađivati i osigurati dosljednost politike primitaka kojom se promiče dobro i učinkovito upravljanje rizicima.

35.Politikom primitaka trebao bi se omogućiti učinkovit okvir za mjerenje uspješnosti, prilagodba za rizike i veze uspješnosti i nagrade. 36.Funkcija praćenja usklađenosti i funkcija upravljanja rizicima trebale bi, u skladu sa svojim ulogama, dati učinkovit doprinos pri određivanju skupa bonusa, kriterija uspješnosti i dodjele primitaka u slučaju kada te funkcije imaju nedoumice oko utjecaja na ponašanje zaposlenika i rizičnosti poduzetog pothvata.

37.Nadzorna funkcija trebala bi odrediti i nadzirati primitke članova upravljačke funkcije i, u slučaju da odbor za primitke iz odjeljka 2.4. nije osnovan, izravno nadzirati primitke viših službenika u neovisnim kontrolnim funkcijama, uključujući funkciju upravljanja rizicima i funkciju praćenja usklađenosti.

38.Nadzorna funkcija trebala bi uzeti u obzir podatke koje su joj dostavile sve nadležne korporativne funkcije i tijela (npr. odbori, kontrolne funkcije¹³ , funkcija upravljanja ljudskim resursima, funkcija pravnih poslova, funkcija strateškog planiranja, funkcija izrade proračuna itd.), kao i poslovne jedinice, koji se odnose na izradu, provedbu i nadzor politika primitaka institucije.

39.Funkcija upravljanja ljudskim resursima trebala bi sudjelovati u i obavještavati o izradi i procjeni politike primitaka za instituciju, uključujući strukturu primitaka, aspekt rodne neutralnosti, razine primitaka i programe poticaja, na način kojim će uz privlačenje i zadržavanje potrebnih zaposlenika biti zajamčena i usklađenost politike primitaka s profilom rizičnosti institucije.

40.Funkcija upravljanja rizicima trebala bi sudjelovati u i obavještavati o određivanju odgovarajućih parametara uspješnosti koji su prilagođeni za rizike (uključujući naknadne ispravke), kao i u procjeni načina na koji struktura varijabilnih primitaka utječe na profil rizičnosti i kulturu institucije. Funkcija upravljanja rizicima trebala bi potvrđivati i vršiti procjenu podataka o prilagodbi za rizike i biti pozvana sudjelovati na sastancima odbora za primitke u pogledu navedenog.

41.Funkcija praćenja usklađenosti trebala bi provesti analizu načina na koji politika primitaka utječe na usklađenost institucije sa zakonodavstvom, propisima, internim politikama i kulturom rizika te bi upravljačko tijelo, u smislu upravljačke i nadzorne funkcije, trebala izvijestiti o svim utvrđenim rizicima usklađenosti i pitanjima neusklađenosti. Nadzorna funkcija trebala bi uzeti u obzir nalaze funkcije praćenja usklađenosti tijekom postupaka odobrenja, pregleda i nadzora politike primitaka.

42.Funkcija unutarnje revizije trebala bi provesti neovisnu provjeru izrade, provedbe i utjecaja politike primitaka institucije na njezin profil rizičnosti, kao i načina na koji se navedenim utjecajima upravlja u skladu sa smjernicama iz odjeljka 2.5.

43.U kontekstu grupe, nadležne funkcije u konsolidirajućoj instituciji i društvima kćeri trebale bi međusobno komunicirati i po potrebi razmjenjivati informacije.

¹² U europskim zemljama zabilježene su različite strukture upravljačkih tijela. U nekim je zemljama uobičajena jedinstvena struktura, tj. nadzorne i upravljačke funkcije odbora provodi samo jedno tijelo. U drugim je zemljama uobičajena dvojna struktura u okviru koje se osnivaju dva neovisna tijela, jedno s upravljačkom funkcijom, a drugo s funkcijom nadzora upravljačke funkcije.

¹³ Neovisna kontrolna funkcija obuhvaća organizacijske jedinice, neovisne od poslovne i korporativne funkcije, koje su odgovorne za kontrolu i praćenje poslovanja te rizika koji su posljedica tog poslovanja, kojima se osigurava poštovanje svih mjerodavnih zakona, pravila i propisa te koje savjetuju upravljačku funkciju o pitanjima iz njihovog stručnog područja. Neovisne kontrolne funkcije obično podrazumijevaju funkcije upravljanja rizicima, praćenja usklađenosti i unutarnje revizije. Više informacija o kontrolnim funkcijama dostupno je u smjernicama EBA - e o unutarnjem upravljanju (GL44), točke 26. do 29.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.