6.2 Poznavanje strukture

Upravljačko tijelo treba u potpunosti poznavati i razumjeti pravnu, organizacijsku i operativnu strukturu institucije („poznavanje strukture”) te osigurati njezinu usklađenost s odobrenom poslovnom strategijom, strategijom upravljanja rizicima i sklonošću preuzimanju rizika, kao i pokrivenost okvirom upravljanja rizicima.

Upravljačko tijelo treba biti odgovorno za odobrenje dobrih strategija i politika za uspostavu novih struktura. Ako institucija osnuje velik broj pravnih osoba unutar svoje grupe, njihov broj, i posebno njihova međusobna povezanost i transakcije među njima, ne bi trebali predstavljati izazov u osmišljavanju internog upravljanja i u učinkovitom upravljanju i nadzoru rizika grupe kao cjeline. Upravljačko tijelo treba osigurati jasnoću, djelotvornost i transparentnost strukture institucije i, kad je to primjenjivo, struktura unutar grupe, uzimajući u obzir kriterije navedene u odjeljku 7., za potrebe radnika, dioničara i drugih dionika institucije te nadležnog tijela.

Upravljačko tijelo treba usmjeravati strukturu institucije, njezin razvoj i ograničenja te treba osigurati strukturu koja je opravdana i djelotvorna te koja nije nepotrebno ili neprimjereno složena.

Upravljačko tijelo konsolidirajuće institucije treba razumjeti ne samo pravnu, organizacijsku i operativnu strukturu grupe, već i svrhu i aktivnosti njezinih različitih subjekata te veze i odnose među njima. To znači i da treba razumjeti operativne rizike specifične za grupu i unutargrupne izloženosti te način na koji će oni utjecati na izvore financiranja, kapital, likvidnost i profil rizičnosti grupe u normalnim i nepovoljnim okolnostima. Upravljačko tijelo treba osigurati da institucija može pravodobno pružiti informacije o grupi u pogledu vrste, značajki, organizacijske sheme, vlasničke strukture i djelatnosti svake pravne osobe te da institucije unutar grupe ispunjavaju sve nadzorne zahtjeve u pogledu izvješćivanja na pojedinačnoj, potkonsolidiranoj i konsolidiranoj osnovi.

Upravljačko tijelo konsolidirajuće institucije treba osigurati da različiti subjekti grupe (uključujući samu konsolidirajuću instituciju) prime dovoljno informacija kako bi dobili jasnu sliku o općim ciljevima, strategijama i profilu rizičnosti grupe te načinu na koji je predmetni subjekt grupe uključen u strukturu i operativno funkcioniranje grupe. Te informacije i njihove izmjene treba dokumentirati i učiniti dostupnima relevantnim predmetnim funkcijama, uključujući upravljačko tijelo, poslovne linije i kontrolne funkcije. Članovi upravljačkog tijela ko nsolidirajuće institucije trebaju se redovito informirati o rizicima koji proizlaze iz strukture grupe, uzimajući pritom u obzir kriterije navedene u odjeljku 7. ovih smjernica. To uključuje primanje:

• a. informacija o glavnim činiteljima rizika;
• b. redovitih izvješća u kojima se procjenjuje cjelokupna struktura institucije i ocjenjuje usklađenost aktivnosti pojedinačnih subjekata s odobrenom strategijom na razini grupe; i
• c. redovitih izvješća o temama za koje je regulatornim okvirom propisana obveza us klađenosti na pojedinačnoj, potkonsolidiranoj i konsolidiranoj razini.