Hatály

Ezt az iránymutatást az EBH az 575/2013/EU rendelet² 395. cikkének (2) bekezdése által meghatározott felhatalmazás alapján adja ki.

² Az Európai Parlament és a Tanács 2013. június 26 -i 575/2013/EU rendelete a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról (HL L 321., 2013.11.30. , 6. o.). 3 Az Európai Parlament és a Tanács 2013. június 26 -i 2013/36/EU irányelve a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv módosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 176., 2013.6.27., 338. o.)

Az iránymutatás különösen a 2013/36/EU irányelv³ 73. és 74. cikkében foglaltakra támaszkodik, amelyek előírják, hogy az intézményeknek rendelkezniük kell olyan megalapozott, hatékony és átfogó stratégiákkal, amelyekkel folyamatosan értékelik és meghatározzák a belső tőke azon összegét, típusait és eloszlását, amelyet megfelelőnek tartanak az olyan jellegű és szintű kockázatok fedezésére, amelyek et vállalnak vagy vállalhatnak , valamint az ilyen kockázatok azonosítására, kezelésére, nyomon követésére és jelentésére szolgáló hatékony eljárásokkal és megfelelő belső ellenőrzési mechanizmusokkal; továbbá a 2013/36/EU irányelv 97. és 103. cikkében foglaltakra, amelyek rögzítik, hogy az illetékes hatóságoknak vizsgálniuk kell azokat a rendszereket, stratégiákat, eljárásokat és mechanizmuso kat, amelyeket az intézmények az 575/2013/EU rendelet és a 2013/36/EU irányelv betartására hoztak létre, és értékelniük kell a kockázatokat, amelyeknek az intézmények ki vannak vagy ki lehetnek téve, valamint hogy alkalmazhatják a felügyeleti felülvizsgála ti és értékelési eljárást (SREP) azokra az intézményekre, amelyek hasonló kockázatoknak vannak vagy lehetnek kitéve, vagy hasonló kockázatokat jelentenek a pénzügyi rendszer számára.

Az iránymutatás az alábbiakban meghatározott, árnyékbanki tevékenységet végző szervezetekkel szembeni kitettségekre alkalmazandó.

Az iránymutatást azokra az intézményekre kell alkalmazni , amelyekre az 575/2013/EU rendelet I. részének II. címében rögzített alkalmazási szintnek megfelelően a rendelet negyedik részét (Nagykockázatok vállalása) alkalmazni kell.