8.1 Conservatism in the application of risk parameters

Az 575/2013/EU rendelet 171(2) bekezdése értelmében az intézmény a minősítési besorolásból adódó eredményeket különösen konzervatívan kell kezelnie ott, ahol a modellnek az informatikai rendszerben való bevezetése illetve a kockázati paramétereknek az aktuális portfólióba tartozó ügyfelekhez vagy ügyletekhez való hozzárendelése (a kockázati paraméterek alkalmazása) hiányosságokat mutat, különösen akkor, ha a hiányosságok a minősítési besorolás folyamatában használt adatokkal kapcsolatosak. Az intézmény ennek érdekében állítsa fel az alábbi fázisokból álló keretrendszert:

• (a) a modell informatikai megvalósításával illetve a kockázati paraméterek alkalmazásával kapcsolatos hiányosságok azonosítása;
• (b) az alkalmazandó konzervatív megközelítés formájának meghatározása és a megfelelő szintű konzervatív hozzáállás számszerűsítése;
• (c) a hiányosságok monitorozása és kijavítása;
• (d) dokumentálás.

A 195(a) pont értelmében az intézmény rendelkezzen olyan megbízható folyamattal, amely képes a megvalósítás és az alkalmazás összes hiányosságát feltárni a besorolás folyamatán belül, így minden egyes hiányosság fokozottan konzervatív kezeléshez vezet a kategóriákba illetve halmazokba történő besorolás során. Az intézmény a fokozottan konzervatív kezelést kiváltó tényezők között legalább az alábbiakat vegye figyelembe:

• (a) az alkalmazási portfólió adathiánya;
• (b) a pénzügyi kimutatások, illetve az 59. pontjában hivatkozott hitelinformációs adatok frissítésének elmaradása;
• (c) az alkalmazási portfólió avult minősítései; az avult minősítés itt az IRB módszertanról szóló szabályozástechnikai standardok 25(2) bekezdése b) pontjában szereplő meghatározás szerint értendő;
• (d) hiányzó minősítések, amelynek következtében egy-egy kitettség az IRB modell alkalmazási körébe tartozónak minősül, de azt a modell nem minősíti.

A 195(b) pont értelmében az intézmény gondoskodjon arról, hogy a 196. bekezdésben hivatkozott bármelyik kiváltó tényező előfordulása esetén még konzervatívabban fogja az adott kockázati paramétert a kitettségek kockázattal súlyozott összegének kiszámítása során kezelni. Ha egynél több kiváltó tényező jelentkezik, a becslés legyen még konzervatívabb. Az egyes kiváltó tényezőkhöz tartozó fokozottan konzervatív hozzáállás legyen arányos azzal a bizonytalansággal, amelyet a kiváltó tényező a becsült kockázati paraméternek kölcsönöz.

Az intézmény vizsgálja meg, hogy az azonosított hiányosságok és a vonatkozó modell tárgyát képző portfólió szintjén érvényesülő fokozottan konzervatív hozzáállás általában milyen hatást gyakorol a kategóriákba vagy halmazokba való besorolás megbízhatóságára, és gondoskodjon arról, hogy a túlzott korrekciók folytán a tőkekövetelmények ne torzuljanak.

A 195(c) pont értelmében az intézmény rendszeresen monitorozza a bevezetés és az alkalmazás hiányosságait és az ezekkel kapcsolatosan alkalmazott konzervatívabb hozzáállás szintjét. Ha lehetséges, az intézmény tegyen lépéseket a feltárt hiányosságok kezelésére. Az értékelés lefolytatása után az intézmény dolgozzon ki tervet a hiányosságok ésszerű időn belüli kijavítására figyelembe véve a tőkekövetelményekre gyakorolt hatás mértékét.

A 195(d) pont értelmében az intézmény a fokozottan konzervatív hozzáállás alkalmazásához határozzon meg szabályzatokat és eljárásrendet, és dokumentálja a bevezetés és az alkalmazás hiányosságainak kezelésére alkalmazott folyamatot. Ez a dokumentáció legalább a figyelembe vett kiváltó tényezőket és azt tartalmazza, milyen hatást gyakorolt a kiváltó tényezők előfordulása a kategóriákba vagy halmazokba való besorolásra, a kockázati paraméter szintjére és a tőkekövetelményekre.