7.3.1 Átstrukturálási intézkedések

Az átstrukturálási intézkedések alkalmazása érdekében a hitelintézeteknek képesnek kell lenniük korai szakaszban azonosítani a lehetséges jövőbeni pénzügyi nehézségek jeleit. Ennek érdekében a hitelfelvevő pénzügyi helyzetének értékelése nem korlátozódhat a pénzügyi nehézségek nyilvánvaló jeleit mutató kitettsé gekre. A pénzügyi nehézségek értékelését olyan kitettségek esetében is el kell végezni, amelyek tekintetében a hitelfelvevőnek nincsenek nyilvánvaló pénzügyi nehézségei, de amelyek tekintetében a piaci feltételek jelentősen megváltoztak oly módon, hogy az befolyásolhatja a hitelfelvevő törlesztési képességét (pl. „bullet” törlesztési típusú kölcsönök, amelyek ingatlantulajdon értékesítésétől függenek, vagy devizakölcsönök).

A hitelfelvevő pénzügyi nehézségeinek értékelése kizárólag a hitelfelvevő helyzetén alapulhat, és nem lehet figyelembe venni a biztosítékokat vagy a harmadik felek által nyújtott garanciákat. A hitelfelvevő pénzügyi nehézségeinek értékelésekor a hitelintézeteknek a 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. mellékletével összhangban legalább a következő megdönthető körülményeket kell figyelembe venniük:

• a) a hitelfelvevő/hitel 30 napot meghaladóan késedelmes a módosítást vagy refinanszírozást megelőző három hónapban;
• b) a hitelintézet belső minősítési kategóriájára vonatkozó nemteljesítés i valószínűség (probability of default, PD) megnövekedése a módosítást vagy refinanszírozást megelőző három hónapban;
• c) megfigyelési listán (watch list) való szereplés a módosítást vagy refinanszírozást megelőző három hónapban.

A kitettségek nem azonosíthatók átstrukturáltként, ha pénzügyi nehézségekkel nem küzdő hitelfelvevők számára tesznek engedményeket. A hitelintézeteknek – részletes pénzügyi értékelés alapján – különbséget kell tenniük a pénzügyi nehézségekkel nem küzdő hitelfelvevők számára engedélyezett újratárgyalások vagy hitelmegújítások, illetve a pénzügyi nehézségekkel küzdő hitelfelvevők számára engedélyezett átstrukturálási intézkedések, például kedvezmények között, a 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. mellékletével összhangban.

Új feltételek – mint például a hasonló kockázati profilú hitelfelvevők számára elérhetőnél kedvezőbb új kamatláb – megadása akkor tekinthető ilyen engedményre utaló jelzésként, ha a hitelintézet megállapítja, hogy az új kamatláb indokát a hitelfelvevő pénzügy i nehézségei jelentik. A piac által alkalmazottaknál kedvezőbb új feltételek biztosítása nem tekinthető az engedmények, és ezáltal az átstrukturálási intézkedések megállapítására vonatkozó előfeltételnek. A 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. mellékletével összhangban, ha a hitelfelvevő pénzügyi nehézségekkel küzd, a feltételek olyan módosításának, amely összhangban van azzal, amit hasonló kockázati profilú más hitelfelvevők megkaphatnának a hitelintézettől, engedménynek kell minősülnie, ideértve azt is, amikor a hitelfelvevőket a hitelintézetek által kínált állami átstrukturálási intézkedési programokba vonják be.

A hitelfelvevők kérhetik kölcsönük szerződéses feltételeinek módosítását, ha pénzügyi kötelezettségvállalásaik teljesítése terén nem küzdenek nehézségekkel, vagy nem várható, hogy nehézségekkel fognak küzdeni. A hitelintézeteknek értékelést kell készíteniük a hitelfelvevő pénzügyi helyzetére vonatkozóan, ha a szerződéses feltételek ilyen módosításai hatással vannak a fizetések teljesíté sére.