6. Tőkehelyzet

123. Az intézmények és az illetékes hatóságok biztosítják, hogy a változó j avadalmazásnak az intézmény javadalmazási politikája szerinti megállapítása, kifizetése és megszolgálása, beleértve a malus- és visszakövetelési szabályokat, nem sérti a stabil tőkehelyzet fenntartását.

124. A tőkehelyzet stabilitásának értékelésekor az intézmé nynek figyelembe kell vennie a teljes szavatoló tőkéjét, így különösen az elsődleges alapvető tőkét, a tőke követelményt , ezen belül a 2013/36/EU irányelv 128. cikkének (6) bekezdésében meghatározott kombinált pufferkövetelményt, az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (1a) bekezdésében említett tőkeáttételi mutató puffer követelményt, a 2014/59/EU irányelv 45c. cikkében meghatározott, szavatoló tőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelményt és az esetleges többlet tőke követelményt , valamint a kifizetéseknek a 2013/36/EU irányelv 141. és 141b. cikkében és a 2014/59/EU irányelv 16a. cikkében meghatározott, a teljes személyzet változó javadalmazására alkalmazandó korlátozását , valamint a tőkemegfelelés belső értékelési eljá rásának eredményét. A stabil tőkehelyzet kötelező fenntartására vonatkozó követelmény és a kifizetésekre vonatkozó korlátozások konszolidált és szubkonszolidált alapon is alkalmazandók. Ezen túlmenően az illetékes hatóságoknak a vonatkozó EBH -iránymutatásokkal összhangban figyelembe kell venniük a felügyeleti felülvizsgálati és értékelési folyamat eredményeit is. 125. Az intézményeknek a változó javadalmazás hatásait – beleértve az azonnali és halasztott kifizetések összegét – bele kell foglalniuk a tőke - és lik viditási tervekbe, valamint a tőkemegfelelés átfogó belső értékelési eljárásába.

126.Az intézmény által megállapított teljes változó javadalmazás hosszú távon nem korlátozhatja az intézményt a stabil tőkehelyzet fenntartásában vagy helyreállításában, és figyel embe kell vennie a részvényesek és tulajdonosok, betétesek, befektetők, valamint az egyéb érdekeltek érdekeit. A változó javadalmazás nem állapítható meg vagy nem fizethető ki abban az esetben, ha az azt eredményezné, hogy az intézmény tőkehelyzet e elveszítené stabilitását. Az intézményeknek figyelembe kell venniük ezeket a követelményeket, a tőkemegfelelés belső értékelési eljárásának eredményeit, többéves tőketervüket, a kifizetéseknek a 2013/36/EU irányelv 141. és 141b. cikkében és a 2014/59/EU irányelv 16a. cikkében meghatározott korlátozásait, valamint az illetékes hatóságok és az európai felügyeleti hatóságok által a kifizetésekre vonatkozóan megfogalmazott ajánlásokat , amikor meghatározzák:

• a. a változó javadalmazás azon teljes összegét , amely az adott é vre megállapítható; valamint
• b. a változó javadalmazás azon összegét , amelyet az adott évben kifizetnek vagy megszolgáltnak tekintenek.

127.Azoknak az intézményeknek, amelyek nem rendelkeznek stabil tőkehelyzet tel , vagy amelyeknél a tőkehelyzet stabilitása veszél yben van, az alábbi intézkedéseket kell megtenniük a változó javadalmazásra vonatkozóan:

• a. a változó bónuszkeret csökkentése a 2013/36/EU irányelv 141. és 141b. cikkével és a 2014/59/EU irányelv 16a. cikkével összhangban, beleértve annak nullára történő csök kentésének lehetőségét;
• b. a szükséges teljesítmény- kiigazítási intézkedések, így különösen a malus alkalmazása;
• c. az intézmény adott évben – és esetlegesen az azt követő években – elért nettó nyereségének a tőkehelyzet megerősítésére történő felhasználása. Az intézmény nem nyújthat kártérítést arra az esetre , ha a változó javadalmazást csökkentették a stabil tőkehelyz et későbbi években, vagy ha a kifizetésekre a követelmények kijátszására irányuló eszközök vagy módszerek alkalmazásával került sor.

128. Amennyiben a változó javadalmazás megállapítása hátrányos hatással van a stabil tőkehelyzet fenntartására, az illetékes hatóságoknak be kell avatkozniuk oly módon, hogy előírják az intézmény számára a változó javadalmazás teljes összegének csökkentését vagy maximalizálását ameddig a tőkemegfelelési helyzet nem javul, valamint szükség esetén az intézmény számára teljesítmény-ki igazítási intézkedések, így különösen malus alkalmazását írhatják elő, továbbá előírhatják az intézmények számára a nettó nyereségeknek a szavatoló tőke megerősítése céljából történő felhasználását.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.