14.1.1 Kockázatértékelések

220. Az intézménynek meg kell határoznia az intézmény, az üzleti egységek, valamint a munkavállalók célkitűzéseit. Ezeket a célkitűzéseket az intézmény üzleti tevékenységéből és stratégiájából, vállalati értékeiből, kockázatvállalási hajlandóságából, valamint hosszú távú érdekeiből kell levezetni, továbbá figyelembe kell venniük a tőke költségét és az intézmény likviditását. Az intézményeknek értékelniük kell az intézmény üzleti egységeinek és azonosított munkavállalóinak a teljesítménymérési időszakban a célkitűzéseikhez viszonyítottan elért eredményeit.

221.Az intézményeknek figyel embe kell venniük az összes jelenlegi és jövőbeli kockázatot, a mérlegen belüli és kívüli kockázatokat egyaránt, különbséget téve az intézmény, az üzleti egységek, valamint az egyének szempontjából releváns kockázatok között. Habár az intézmény egészének s zintjén az intézmények általában a kockázatok összes típusát viselik, az egyes azonosított munkavállalók vagy üzleti egységek szintjén előfordulhat, hogy csak néhány kockázati típus releváns.

222. Amennyiben a kockázati kitettséget nehéz pontosan számszerűsíteni, például a hírnév - vagy működési kockázat esetében, az intézményeknek kockázati kiigazítási intézkedéseket is alkalmazniuk kell a javadalmazás vonatkozásában. Ilyen esetekben a kockázatelemzés megfelelő közvetett adatokon, többek között kockázati mutatókon, tőkekövetelményeken vagy forgatókönyv-elemzésen alapul.

223. Az intézmény és az üzleti egységek szintjén megjelenő összes lényeges kockázat szigorú figyelembevétele céljából az intézményeknek a belső kockázatmérési célokra, például a tőkemegfelelés belső értékelési eljárásában (ICAAP), valamint az intézmény egyedi likviditás - megfelelési értékelésében is használt kockázatmérési módszereket kell alkalmazniuk. Az intézményeknek figyelembe kell venniük az előre látható és váratlan veszteségeket, valamint a stresszhelyzeteket. Ha egy intézmény például fejlett mérési módszert (Advanced Measurement Approach, AMA) használ a működési kockázataira vonatkozó tőkekövetelmények kiszámításához, ez a módszer már kiterjed a nagyon súlyos veszteségekre, továbbá magában foglalja a forgatókönyv- elemzést. Hasonlóképpen, az intézmények hitelkockázati és piaci kockázati vagy gazdasági tőkemodelljei magukban foglalják a stresszhelyzeteket.

224. Az intézményeknek tudniuk kell bizonyítani az illetékes hatóság felé, hogy a kockázati számítá sokat milyen módon bontják le üzleti egységekre, valamint a kockázatok különböző típusaira. Az ICAAP- ban használt módszerek és modellek mértékét és minőségét az intézmény javadalmazási politikájának arányos módon kell tükröznie. Az összetettebb ICAAP-módszerek összetettebb változó javadalmazási politikát eredményeznek, beleértve a kockázatérzékeny kiigazítási technikákat.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.