138. A megállapított fontosabb hiányosságokról a belső kontroll funkciót elltátó területeknek …

A megállapított fontosabb hiányosságokról a belső kontroll funkciót elltátó területeknek rendszeresen írás os jelentéseket kell benyújtaniuk a vezető testülethez. E jelentéseknek minden egyes újonnan azonosított súlyos hiányosságra vonatkozóan tartalmazniuk kell az azokban rejlő releváns kockázatokat, egy hatásvizsgálatot, az ajánlásokat és a végrehajtandó hely reállítására irányuló intézkedéseket. A vezető testületnek időben és hatékony módon figyelemmel kell kísérnie a belső kontroll funkciót ellátó területek megállapításait, és elő kell írnia a megfelelő korrekciós intézkedések meghozatalát. A megállapításokka l és a kiigazító intézkedésekkel kapcsolatban hivatalos nyomon követési eljárást kell bevezetni.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.