111. A belsőkontroll - funkciót ellátó egységek működése akkor tekinthető függetlennek, ha …

A belsőkontroll - funkciót ellátó egységek működése akkor tekinthető függetlennek, ha teljesülnek az alábbi feltételek:

• a. munkatársaik nem végeznek olyan operatív feladatokat, amelyek a belsőkontroll - funkciót ellátó egységek által figyelemmel kísérendő és ellenőrizendő tevékenységek körébe tartoznak, kivéve, ha bizonyítható, hogy az I. címben az arányosság elvének alkalmazására vonatkozóan felsorolt kritériumokat figyelembe véve a belsőkontroll - funkciók továbbra is hatékonyak. Ebben az esetben az eszközalapútoken-kibocsátóknak értékelniük kell, hogy belsőkontroll -funkciót ellátó egységeik hatékonysága nem került-e veszélybe.
• b. Adott esetben a területek szervezetileg külön vannak választva azoktól a tevékenységektől, amelyeket nyomon kell követniük és ellenőrizniük kell;
• c. a belsőkontroll - funkciót ellátó egységek munkatársainak javadalmazása nem kötődhet azon tevékenységek végrehajtásához, amelyeket a belsőkontroll -funkciót ellátó egység nyomon követ és ellenőriz, és egyebekben sem veszélyeztetheti a munkatársak objektivitását¹⁷ .

¹⁷ Lásd még a megbízható javadalmazási szabályokról szóló EBH- iránymutatást, amely itt érhető el: https://www.eba.europa.eu/regulation -and-policy/remuneration/guidelines-on-sound-remuneration-policies.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.