14.3 A kockázatkezelési funkciót ellátó egység szerepe a kockázatok azonosítása, mérése, értékelése, kezelése, csökkentése, nyomon követése és bejelentése terén

A kockázatkezelési funkciót ellátó egységnek biztosítania kell a kockázatkezelési keretrendszer megfelelő végrehajtását, valamint azt, hogy az eszközalapútoken -kibocsátó érintett szervezeti egységei minden kockázatot azonosítsanak, értékeljenek, mérjenek, nyomon kövessenek, kezeljenek és megfelelően jelentsenek.

A kockázatkezelési funkciót ellátó egységnek gondoskodnia kell róla, hogy az azonosítás és az értékelés ne kizárólag mennyiségi információkon vagy modellezések eredményein alapuljon, hanem figyelembe vegyen minőséggel kapcsolatos megközelítéseket is. A koc kázatkezelési funkciót ellátó egységnek folyamatosan tájékoztatnia kell a vezető testületet a kockázatok számszerűsítésére szolgáló eszközökben és módszerekben – köztük a modellekben és az elemzésekben – alkalmazott feltételezésekről és azok lehetséges hiá nyosságairól.

A kockázatkezelési funkciót ellátó egységnek biztosítania kell, hogy a kapcsolt felekkel bonyolított ügyleteket felülvizsgálják, és hogy az általuk az eszközalapútoken-kibocsátóra jelentett kockázatokat azonosítsák és megfelelően értékeljék.

A kockázatkezelési funkciót ellátó egységnek biztosítania kell, hogy az üzleti vagy a belső szervezeti egységek az összes azonosított kockázatot hatékonyan nyomon kövessék.

A kockázatkezelési funkciót ellátó egységnek rendszeresen nyomon kell követnie az eszközalapútoken-kibocsátó aktuális kockázati profilját, és azt össze kell vetnie a stratégiai célokkal és a kockázatvállalási hajlandósággal, hogy lehetővé tegye az irányítá si feladatot ellátó vezető testület általi döntéshozatalt és annak a felügyeleti feladatot ellátó vezető testület általi kifogásolását.

A kockázatkezelési funkciót ellátó egység elemzi a trendeket, és felismeri az új vagy újonnan felmerülő kockázatokat, valamint a kockázatnak a változó körülményekből és feltételekből eredő növekedését. A korábbi becslések alapján rendszeresen felül kell vi zsgálnia az aktuális kockázati eredményeket (azaz utótesztelést kell végeznie), hogy értékelje és javítsa a kockázatértékelési módszerek és a kockázatkezelési eljárás pontosságát és eredményességét.

A kockázatkezelési funkciót ellátó egységnek értékelnie kell az azonosított kockázatok csökkentésének lehetséges módjait. A kockázatokkal kapcsolatban a vezető testület számára benyújtott jelentéseknek magukban kell foglalniuk a megfelelő kockázatkezelési intézkedésekre vonatkozó javaslatokat is.