|
Pojem
|
Druh pojmu
|
Vymedzenie pojmu
|
|
Identifikátor protistrany
|
Atribút údajov
|
Identifikátor uplatňovaný spravodajskou jednotkou na jedinečnú identifikáciu každej protistrany. Každá protistrana musí mať jeden identifikátor protistrany. Táto hodnota sa časom nemení a nemôže sa použiť ako identifikátor protistrany pre žiadnu inú protistranu.
|
|
Alfanumerický
|
Hodnota
|
Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
|
|
Identifikátor spravodajskej jednotky
|
Atribút údajov
|
Identifikátor protistrany pre spravodajskú jednotku.
|
|
Alfanumerický
|
Hodnota
|
Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
|
|
Identifikátor pozorovanej jednotky
|
Atribút údajov
|
Identifikátor protistrany pre spravodajskú jednotku.
|
|
Alfanumerický
|
Hodnota
|
Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
|
|
Identifikátor zmluvy
|
Atribút údajov
|
Identifikátor, ktorý spravodajská jednotka používa na jedinečnú identifikáciu každej zmluvy. Každá zmluva musí mať jeden identifikátor zmluvy. Táto hodnota sa časom nemení a nemôže sa použiť ako identifikátor zmluvy pre žiadnu inú zmluvu.
|
|
Alfanumerický
|
Hodnota
|
Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
|
|
Identifikátor nástroja
|
Atribút údajov
|
Identifikátor uplatňovaný spravodajskou jednotkou na jedinečnú identifikáciu každého nástroja jednotlivej zmluvy. Každý nástroj musí mať jeden identifikátor nástroja. Táto hodnota sa časom nemení a nemôže sa použiť ako identifikátor nástroja pre žiadny iný nástroj pri tej istej zmluve.
|
|
Alfanumerický
|
Hodnota
|
Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
|
|
Identifikátor zabezpečenia
|
Atribút údajov
|
Identifikátor uplatňovaný spravodajskou jednotkou na jedinečnú identifikáciu každého zabezpečenia používaného na zabezpečenie nástroja. Každé zabezpečenie musí mať jeden identifikátor zabezpečenia. Táto hodnota sa časom nemení a nemôže sa použiť ako identifikátor zabezpečenia pre žiadne iné zabezpečenie.
|
|
Alfanumerický
|
Hodnota
|
Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
|
|
Identifikátor poskytovateľa zabezpečenia
|
Atribút údajov
|
Identifikátor protistrany pre poskytovateľa zabezpečenia.
Ak poskytovateľ zabezpečenia nie je právnickou osobou, nepožaduje sa vykazovanie identifikátora poskytovateľa zabezpečenia.
|
|
Alfanumerický
|
Hodnota
|
Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
|
|
Referenčné údaje protistrany
|
|
|
Identifikátor právnickej osoby (Legal entity identifier – LEI)
|
Atribút údajov
|
Identifikátor právnickej osoby protistrany pridelený v súlade s normou Medzinárodnej organizácie pre normalizáciu (ISO) 17442.
|
|
Alfanumerický
|
Hodnota
|
Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
|
|
Vnútroštátny identifikátor
|
Atribút údajov
|
Bežne používaný identifikačný kód, ktorý umožňuje jednoznačnú identifikáciu protistrany alebo právnickej osoby, ktorej je protistrana súčasťou v rámci jej krajiny rezidentskej príslušnosti.
V prípade protistrany, ktorá je zahraničnou pobočkou, sa vnútroštátny identifikátor týka zahraničnej pobočky.
V prípade protistrany, ktorá nie je zahraničnou pobočkou, sa vnútroštátny identifikátor týka právnickej osoby, ktorej je protistrana súčasťou.
|
|
Alfanumerický
|
Hodnota
|
Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
|
|
Identifikátor ústredia podniku
|
Atribút údajov
|
Identifikátor protistrany pre právnickú osobu, od ktorej je z právneho hľadiska závislá zahraničná pobočka.
Tieto informácie sa majú vykazovať iba pre protistrany, ktoré sú zahraničnými pobočkami.
|
|
Alfanumerický
|
Hodnota
|
Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
|
|
Identifikátor bezprostrednej materskej spoločnosti
|
Atribút údajov
|
Identifikátor protistrany pre právnickú osobu, ktorá je bezprostrednou materskou spoločnosťou protistrany. Ak protistrana nemá materskú spoločnosť, vykazuje sa identifikátor protistrany pre samotnú protistranu.
Materská spoločnosť má rovnaký význam ako v článku 4 ods. 1 bod 15 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Alfanumerický
|
Hodnota
|
Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
|
|
Identifikátor najvyššie postavenej materskej spoločnosti
|
Atribút údajov
|
Identifikátor protistrany pre právnickú osobu, ktorá je bezprostrednou materskou spoločnosťou protistrany. Táto najvyššie postavená materská spoločnosť nemá materskú spoločnosť. Ak protistrana nemá materskú spoločnosť, vykazuje sa identifikátor protistrany pre samotnú protistranu.
Materská spoločnosť má rovnaký význam ako v článku 4 ods. 1 bode 15 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Alfanumerický
|
Hodnota
|
Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
|
|
Názov
|
Atribút údajov
|
Celý názov protistrany.
|
|
Reťazec znakov
|
Hodnota
|
Konečná postupnosť znakov.
|
|
Adresa: ulica
|
Atribút údajov
|
Názov ulice protistrany vrátane popisného čísla.
|
|
Reťazec znakov
|
Hodnota
|
Konečná postupnosť znakov.
|
|
Adresa: mesto/obec
|
Atribút údajov
|
Mesto alebo obec protistrany.
|
|
Reťazec znakov
|
Hodnota
|
Konečná postupnosť znakov.
|
|
Adresa: poštové smerové číslo
|
Atribút údajov
|
Poštové smerové číslo protistrany.
|
|
Alfanumerický
|
Hodnota
|
Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
|
|
Adresa: kraj/administratívny útvar
|
Atribút údajov
|
Kraj alebo podobný administratívny útvar protistrán, ktoré sú rezidentmi v členských štátoch Európskej únie.
|
|
Reťazec znakov
|
Hodnota
|
NUTS 3 regióny
|
|
Adresa: krajina
|
Atribút údajov
|
Krajina protistrany.
|
|
Dvojpísmenové kódy ISO 3166-1
|
Hodnota
|
Dvojpísmenový kód ISO 3166-1 krajiny.
|
|
Právna forma
|
Atribút údajov
|
Druh obchodného subjektu, ako je vymedzený vo vnútroštátnom právnom systéme.
|
|
Reťazec znakov
|
Hodnota
|
Konečná postupnosť znakov.
|
|
Inštitucionálny sektor
|
Atribút údajov
|
Inštitucionálne sektory v súlade s nariadením (EÚ) č. 549/2013, nariadením (EÚ) č. 575/2013 a nariadením Európskej centrálnej banky (EÚ) č. 1075/2013 (ECB/2013/40) (1).
|
|
Nefinančné korporácie
|
Hodnota
|
Nefinančné korporácie, ako sú vymedzené v odsekoch 2.45 až 2.50 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Centrálna banka
|
Hodnota
|
Centrálne banky, ako sú vymedzené v odsekoch 2.72 až 2.74 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Úverové inštitúcie
|
Hodnota
|
Úverové inštitúcie, ako sú vymedzené v článku 4 ods. 1 bode 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Korporácie prijímajúce vklady okrem úverových inštitúcií
|
Hodnota
|
Korporácie prijímajúce vklady okrem úverových inštitúcií, ako sú vymedzené v článku 1 písm. a) ods. 2 písm. a) bode ii) nariadenia (EÚ) č. 1071/2013 (ECB/2013/33).
|
|
Fondy peňažného trhu
|
Hodnota
|
Fondy peňažného trhu, ako sú vymedzené v článku 2 nariadenia (EÚ) č. 1071/2013 (ECB/2013/33).
|
|
Iné investičné fondy ako fondy peňažného trhu
|
Hodnota
|
Iné investičné fondy ako fondy peňažného trhu, ako sú vymedzené v odsekoch 2.82 až 2.85 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Finančné spoločnosti osobitného účelu zaoberajúce sa sekuritizačnými transakciami
|
Hodnota
|
Finančné spoločnosti osobitného účelu zaoberajúce sa sekuritizačnými transakciami, ako sú vymedzené v článku 1 ods. 1 a 2 nariadenia (EÚ) č. 1075/2013 (ECB/2013/40).
|
|
Ostatní finanční sprostredkovatelia okrem poisťovacích korporácií, penzijných fondov a finančných spoločnosti osobitného účelu zaoberajúcich sa sekuritizačnými transakciami
|
Hodnota
|
Ostatní finanční sprostredkovatelia okrem poisťovacích korporácií a penzijných fondov, ako sú vymedzení v odseku 2.86 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013 a s výnimkou finančných spoločností osobitného účelu zaoberajúcich sa sekuritizačnými transakciami, ako sú vymedzené v článku 1 ods. 1 a 2 nariadenia (EÚ) č. 1075/2013 (ECB/2013/40).
|
|
Finančné pomocné inštitúcie
|
Hodnota
|
Finančné pomocné inštitúcie, ako sú vymedzené v odseku 2.63 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Kaptívne finančné inštitúcie a požičiavatelia peňazí
|
Hodnota
|
Kaptívne finančné inštitúcie a požičiavatelia peňazí, ako sú vymedzení v odsekoch 2.98 až 2.99 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Poisťovacie korporácie
|
Hodnota
|
Poisťovacie korporácie, ako sú vymedzené v odsekoch 2.100 až 2.104 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Penzijné fondy
|
Hodnota
|
Penzijné fondy, ako sú vymedzené v odsekoch 2.105 až 2.110 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Ústredná štátna správa
|
Hodnota
|
Ústredná štátna správa, ako je vymedzená v odseku 2.114 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Regionálna štátna správa
|
Hodnota
|
Regionálna štátna správa, ako je vymedzená v odseku 2.115 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Miestna samospráva
|
Hodnota
|
Miestna samospráva, ako je vymedzená v odseku 2.116 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Fondy sociálneho zabezpečenia
|
Hodnota
|
Fondy sociálneho zabezpečenia, ako sú vymedzené v odseku 2.117 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Neziskové inštitúcie slúžiace domácnostiam
|
Hodnota
|
Neziskové inštitúcie slúžiace domácnostiam, ako sú vymedzené v odsekoch 2.129 až 2.130 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Ekonomická činnosť
|
Atribút údajov
|
Klasifikácia protistrán podľa ich ekonomických činností v súlade so štatistickou klasifikáciou NACE revision 2, ako je ustanovená v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006 (2).
|
|
Kód NACE
|
Hodnota
|
Kód NACE druhej, tretej alebo štvrtej úrovne v súlade s nariadením (ES) č. 1893/2006.
|
|
Stav súdneho konania
|
Atribút údajov
|
Kategórie opisujúce právny stav protistrany, pokiaľ ide o jej platobnú schopnosť na základe vnútroštátneho právneho rámca.
Národná centrálna banka by mala tieto hodnoty transponovať do vnútroštátneho právneho rámca. Každá národná centrálna banka by mala v dohľadnom čase pripraviť referenčnú tabuľku na podporu interpretácie a porovnanie týchto hodnôt medzi jednotlivými krajinami.
|
|
Počet začatých súdnych konaní
|
Hodnota
|
Právne kroky neboli prijaté v súvislosti s platobnou schopnosťou alebo zadlženosťou protistrany.
|
|
V nútenej správe, pod súdnou správou a pod.
|
Hodnota
|
Akékoľvek konanie, ktoré v sebe zahŕňa intervenciu súdneho alebo podobného orgánu, ktorého cieľom je dosiahnuť dohodu o refinancovaní medzi veriteľmi s výnimkou konkurzného konania alebo konania vo veci platobnej neschopnosti.
|
|
Konkurz/platobná neschopnosť
|
Hodnota
|
Kolektívne a záväzné konkurzné konanie alebo konanie vo veci platobnej neschopnosti uskutočňované pod súdnou kontrolou, ktorého súčasťou je úplné alebo čiastočné zbavenie práva protistrany nakladať s majetkom a vymenovanie likvidátora.
|
|
Iné právne opatrenia
|
Hodnota
|
Právne opatrenia iné ako už uvedené vrátane dvojstranných právnych opatrení medzi spravodajskou jednotkou a protistranou.
|
|
Dátum začatia súdneho konania
|
Atribút údajov
|
Dátum, kedy bolo súdne konanie začaté, ako je vykázané v rámci atribútu „stav súdneho konania“. Tento dátum by mal byť najneskorším relevantným dátumom pred dátumom vykazovania a mal by sa vykazovať len vtedy, keď atribút údajov „stav súdneho konania“ má inú hodnotu ako „počet začatých súdnych konaní“.
|
|
Dátum
|
Hodnota
|
Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
|
|
Veľkosť podniku
|
Atribút údajov
|
Klasifikácie podnikov podľa veľkosti v súlade s prílohou k odporúčaniu Komisie 2003/361/ES (3).
|
|
Veľký podnik
|
Hodnota
|
Podnik, ktorý nespĺňa podmienky mikropodniku, malého alebo stredného podniku v súlade s prílohou k odporúčaniu 2003/361/ES.
|
|
Stredný podnik
|
Hodnota
|
Podnik, ktorý spĺňa podmienky malého alebo stredného podniku, ale nie ako malý podnik alebo mikropodnik v súlade s prílohou k odporúčaniu 2003/361/ES.
|
|
Malý podnik
|
Hodnota
|
Podnik, ktorý spĺňa podmienky malého podniku v súlade s prílohou k odporúčaniu 2003/361/ES.
|
|
Mikropodnik
|
Hodnota
|
Podnik, ktorý spĺňa podmienky mikropodniku v súlade s prílohou k odporúčaniu 2003/361/ES.
|
|
Dátum pre veľkosť podniku
|
Atribút údajov
|
Dátum, ku ktorému sa vzťahuje hodnota poskytnutá v položke „veľkosť podniku“. Je to dátum najnovších údajov na klasifikáciu alebo preskúmanie klasifikácie podniku.
|
|
Dátum
|
Hodnota
|
Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
|
|
Počet zamestnancov
|
Atribút údajov
|
Počet zamestnancov pracujúcich pre protistranu v súlade s článkom 5 prílohy k odporúčaniu 2003/361/ES.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Číslo, ktoré nie je záporné.
|
|
Bilancia spolu
|
Atribút údajov
|
Zostatková hodnota všetkých aktív protistrany v súlade s nariadením (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Ročný obrat
|
Atribút údajov
|
Ročný objem obratu protistrany bez zliav a daní z predaja v súlade s odporúčaním 2003/361/ES. Zodpovedá pojmu „celkový ročný obrat“ v článku 153 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Účtovné normy
|
Atribút údajov
|
Účtovné normy použité právnickou osobou pozorovanej jednotky. Ak spravodajská jednotka podlieha nariadeniu (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13), údaje sa zaznamenávajú v súlade s účtovnými normami – Medzinárodné normy pre finančné výkazníctvo (IFRS) alebo národné všeobecne uznávané účtovné zásady (GAAP) –, ktoré sa uplatňujú, aby právnická osoba pozorovanej jednotky splnila požiadavky podľa nariadenia (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13).
|
|
IFRS
|
Hodnota
|
IFRS, ako sú uplatniteľné podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 (4).
|
|
Národné GAAP v súlade s IFRS
|
Hodnota
|
Národné účtovné rámce vytvorené na základe smernice 86/635/EEC (5), uplatňujúce kritériá IFRS pre nástroje.
|
|
Národné GAAP nie v súlade s IFRS
|
Hodnota
|
Národné účtovné rámce vytvorené na základe smernice 86/635/EHS, neuplatňujúce kritériá IFRS pre nástroje.
|
|
Údaje rizika protistrany
|
|
|
Pravdepodobnosť zlyhania
|
Atribút údajov
|
Pravdepodobnosť zlyhania protistrany počas jedného roka stanovená v súlade s článkami 160, 163, 179 a 180 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Číslo od 0 do 1.
|
|
Údaje zlyhania protistrany
|
|
|
Stav zlyhania protistrany
|
Atribút údajov
|
Identifikácia stavu zlyhania protistrany. Kategórie opisujúce dôvody, pre ktoré môže byť protistrana v stave zlyhania v súlade s článkom 178 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Nie je v stave zlyhania
|
Hodnota
|
Protistrana nie je v stave zlyhania v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Stav zlyhania, pretože pravdepodobne nesplatí
|
Hodnota
|
Protistrana v stave zlyhania, pretože sa považuje za nepravdepodobné, že splatí v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Stav zlyhania, pretože viac ako 90/180 dní po termíne splatnosti
|
Hodnota
|
Protistrana v stave zlyhania, pretože akýkoľvek dlh je viac ako 90/180 dní po termíne splatnosti v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Stav zlyhania, pretože pravdepodobne nesplatí a zároveň viac ako 90/180 dní po termíne splatnosti
|
Hodnota
|
Protistrana v stave zlyhania, pretože sa považuje za nepravdepodobné, že splatí, ako aj pretože akýkoľvek dlh je viac ako 90/180 dní po termíne splatnosti v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Dátum stavu zlyhania protistrany
|
Atribút údajov
|
Dátum, ktorý sa považuje za dátum, kedy nastal stav zlyhania, ako sa vykazuje v atribúte údajov „stav zlyhania protistrany“.
|
|
Dátum
|
Hodnota
|
Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
|
|
Údaje nástroja
|
|
|
Druh nástroja
|
Atribút údajov
|
Klasifikácia nástroja podľa druhu zmluvných podmienok dohodnutých medzi zmluvnými stranami.
|
|
Vklady iné ako zmluvy o obrátených repotransakciách
|
Hodnota
|
Vklady, ako sú vymedzené v odseku 5.79 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013, iné ako zmluvy o obrátených repotransakciách.
|
|
Prečerpanie
|
Hodnota
|
Prečerpanie, ako je vymedzené v bode 2 ods. 1 písm. c) tabuľky v časti 2 prílohy II k nariadeniu (EÚ) č. 1071/2013 (ECB/2013/33).
|
|
Pohľadávka z kreditnej karty
|
Hodnota
|
Úver poskytnutý prostredníctvom debetných kariet s odloženou debetnou funkciou, t. j. kariet s bezúročným úverom, alebo prostredníctvom kreditných kariet, t. j. kariet s bezúročným úverom a s úročeným úverom.
|
|
Revolvingový úver iný ako prečerpania a úver z kreditnej karty
|
Hodnota
|
Úver, ktorý má tieto znaky:
|
i)
|
dlžník môže používať alebo čerpať finančné prostriedky v rámci vopred stanoveného úverového rámca bez predchádzajúceho oznámenia veriteľovi;
|
|
ii)
|
výška dostupného úveru sa môže zvýšiť alebo znížiť v závislosti od požičania a splácania finančných prostriedkov;
|
|
iii)
|
úver možno využívať opakovane;
|
|
iv)
|
nejde o pohľadávku z kreditnej karty ani prečerpania.
|
|
|
Úverové linky iné ako revolvingový úver
|
Hodnota
|
Úver, ktorý má tieto znaky:
|
i)
|
dlžník môže používať alebo čerpať finančné prostriedky v rámci vopred stanoveného úverového rámca bez predchádzajúceho oznámenia veriteľovi;
|
|
ii)
|
úver možno využívať opakovane;
|
|
iii)
|
nejde o revolvingový úver, pohľadávku z kreditnej karty ani prečerpania.
|
|
|
Zmluvy o obrátených repotransakciách
|
Hodnota
|
Zmluvy o obrátených repotransakciách, ako sú vymedzené v odseku v časti 2.14 prílohy A k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
|
|
Obchodné pohľadávky
|
Hodnota
|
Iné záväzky, ako sú vymedzené v odseku 5.41 písm. c) v časti 2 prílohy V k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
|
|
Finančný lízing
|
Hodnota
|
Finančné lízingy, ako sú vymedzené v odsekoch 5.134 až 5.135 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Ostatné pôžičky
|
Hodnota
|
Ostatné pôžičky, ktoré nie sú zahrnuté do žiadnej z vyššie uvedených kategórií.
Pôžička má rovnaký význam ako v odseku 5.112, 5.113 a 5.114 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Úver na financovanie projektov
|
Atribút údajov
|
Identifikácia financovania projektu.
|
|
Úver na financovanie projektov
|
Hodnota
|
Použije sa, ak nástroj je úverom na financovanie projektov v súlade s prílohou V k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
|
|
Úver nie na financovanie projektov
|
Hodnota
|
Nástroj nie je úverom na financovanie projektov v súlade s prílohou V k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
|
|
Mena
|
Atribút údajov
|
Mena, v ktorej boli nástroje vydané, v súlade s normou ISO 4217.
|
|
Norma ISO 4217
|
Hodnota
|
Kód normy ISO 4217 pre menu.
|
|
Dátum vzniku
|
Atribút údajov
|
Dátum, kedy vznikol zmluvný vzťah, t. j. dátum, kedy sa zmluva stala záväznou pre všetky strany.
|
|
Dátum
|
Hodnota
|
Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
|
|
Dátum vyrovnania
|
Atribút údajov
|
Deň, keď sa podmienky bližšie určené v zmluve vykonajú alebo môžu vykonať po prvýkrát, t. j. deň, keď sa finančné nástroje na začiatku vymenili alebo vytvorili.
|
|
Dátum
|
Hodnota
|
Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
|
|
Právny konečný dátum splatnosti
|
Atribút údajov
|
Zmluvný dátum splatnosti nástroja, zohľadňujúc všetky dohody o zmene pôvodných zmlúv.
|
|
Dátum
|
Hodnota
|
Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
|
|
Postih
|
Atribút údajov
|
Klasifikácia nástrojov založená na právach veriteľa prevziať aktíva, iné ako zabezpečenie zabezpečujúce daný nástroj.
|
|
Postih
|
Hodnota
|
Nástroj, pri ktorom má veriteľ právo prevziať aktíva dlžníka, iné ako zabezpečenie zabezpečujúce daný nástroj, alebo v prípade obchodných pohľadávok právo vymáhať dlh od subjektu, ktorý predal pohľadávky veriteľovi.
|
|
Bez postihu
|
Hodnota
|
Nástroj bez vyššie uvedeného postihu.
|
|
Druh úrokovej sadzby
|
Atribút údajov
|
Klasifikácia expozícií voči kreditným rizikám založená na základnej sadzbe na určenie úrokovej sadzby za každé platobné obdobie.
|
|
Pevná
|
Hodnota
|
Schéma, ktorá stanovuje úrokové sadzby počas životnosti expozície a ktorá zahŕňa iba konštantné sadzby – číselnú konštantnú sadzbu známu s istotou v deň vzniku expozície –, pričom sa úrokové sadzby uplatňujú na celú expozíciu. Schéma môže obsahovať viac ako jednu konštantnú úrokovú sadzbu, pričom tieto sa majú uplatniť počas rozdielnych období životnosti expozície (napr. úver s konštantnou úrokovou sadzbou počas počiatočného obdobia s pevnou úrokovou sadzbou, ktorá sa potom zmení na inú úrokovú sadzbu, ktorá je stále konštantná a ktorá bola známa pri vzniku expozície).
|
|
Pohyblivá
|
Hodnota
|
Schéma, ktorá stanovuje úrokové sadzby počas životnosti expozície a ktorá zahŕňa iba úrokové sadzby založené na vývoji inej premennej (referenčnej premennej) a kde sa úroková sadzba uplatňuje na celú expozíciu.
|
|
Zmiešaná
|
Hodnota
|
Iný druh úrokovej sadzby, ktorý nie je zahrnutý do žiadnej z vyššie uvedených kategórií.
|
|
Frekvencia úpravy úrokovej sadzby
|
Atribút údajov
|
Frekvencia, pri ktorej sa úroková sadzba mení po uplynutí počiatočného obdobia s pevnou úrokovou sadzbou, ak také je.
|
|
Nemožno upraviť
|
Hodnota
|
Nástroj, pri ktorom nebola zmluvne dohodnutá zmena úrokovej sadzby.
|
|
Denne
|
Hodnota
|
Nástroj, pri ktorom bola zmluvne dohodnutá zmena úrokovej sadzby denne.
|
|
Mesačne
|
Hodnota
|
Nástroj, pri ktorom bola zmluvne dohodnutá zmena úrokovej sadzby mesačne.
|
|
Štvrťročne
|
Hodnota
|
Nástroj, pri ktorom bola zmluvne dohodnutá zmena úrokovej sadzby štvrťročne.
|
|
Polročne
|
Hodnota
|
Nástroj, pri ktorom bola zmluvne dohodnutá zmena úrokovej sadzby polročne.
|
|
Ročne
|
Hodnota
|
Nástroj, pri ktorom bola zmluvne dohodnutá zmena úrokovej sadzby ročne.
|
|
Podľa uváženia veriteľa
|
Hodnota
|
Nástroj, pri ktorom bolo zmluvne dohodnuté, že veriteľ má právo stanoviť dátum zmeny úrokovej sadzby.
|
|
Iná frekvencia
|
Hodnota
|
Nástroj, pri ktorom bola zmluvne dohodnutá zmena úrokovej sadzby s inou frekvenciou, ako je uvedené v niektorej z vyššie uvedených kategórií.
|
|
Dátum skončenia obdobia platenia len úrokov
|
Atribút údajov
|
Dátum, kedy sa končí obdobie platenia len úrokov. Platenie len úrokov je nástroj, pre ktorý sa počas zmluvne stanoveného obdobia platia len úroky z istiny, pričom istina zostáva nezmenená.
|
|
Dátum
|
Hodnota
|
Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
|
|
Referenčná sadzba
|
Atribút údajov
|
Referenčná sadzba použitá na výpočet aktuálnej úrokovej sadzby.
|
|
Kód referenčnej sadzby
|
Hodnota
|
Kód referenčnej sadzby je kombinácia hodnoty referenčnej sadzby a hodnoty splatnosti.
Musia sa použiť tieto hodnoty referenčných sadzieb:
EURIBOR, USD LIBOR, GBP LIBOR, EUR LIBOR, JPY LIBOR, CHF LIBOR, MIBOR, iné jednotlivé referenčné sadzby, iné zložené referenčné sadzby.
Musia sa použiť tieto hodnoty splatnosti:
Jeden deň, jeden týždeň, dva týždne, jeden mesiac, dva mesiace, tri mesiace, štyri mesiace, päť mesiacov, šesť mesiacov, sedem mesiacov, osem mesiacov, deväť mesiacov, desať mesiacov, dvanásť mesiacov.
Kód referenčnej sadzby sa tvorí takto: hodnota referenčnej sadzby sa kombinuje s hodnotou splatnosti.
|
|
Rozpätie/marža úrokovej sadzby
|
Atribút údajov
|
Marža alebo rozpätie (vyjadrené ako percento), ktoré sa pripočíta k referenčnej sadzbe, ktorá sa používa na výpočet úrokovej sadzby v bázických bodoch.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Úroková sadzba vymedzená ako percento.
|
|
Strop úrokovej sadzby
|
Atribút údajov
|
Maximálna výška účtovanej úrokovej sadzby.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Úroková sadzba vymedzená ako percento.
|
|
Dno úrokovej sadzby
|
Atribút údajov
|
Minimálna výška účtovanej úrokovej sadzby.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Úroková sadzba vymedzená ako percento.
|
|
Účel
|
Atribút údajov
|
Klasifikácia nástrojov podľa ich účelu.
|
|
Nákup nehnuteľného majetku určeného na bývanie
|
Hodnota
|
Financovanie nehnuteľného majetku určeného na bývanie. Nehnuteľný majetok určený na bývanie, ako je vymedzený v článku 4 ods. 1 bode 75 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Nákup nehnuteľného majetku určeného na podnikanie
|
Hodnota
|
Financovanie iného nehnuteľného majetku, ako je nehnuteľný majetok určený na bývanie.
|
|
Požičiavanie s dozabezpečením
|
Hodnota
|
Nástroje, ktorými inštitúcia poskytne úver v súvislosti s kúpou a predajom cenných papierov, so starostlivosťou o ne alebo s obchodovaním s nimi. Nástroje požičiavania s dozabezpečením nezahŕňajú iné úvery, ktoré sú zabezpečené kolaterálom vo forme cenných papierov.
|
|
Financovanie dlhu
|
Hodnota
|
Financovanie dlhu, ktorého splatnosť nastala alebo nastane. Zahŕňa financovanie dlhu.
|
|
Dovozy
|
Hodnota
|
Financovanie tovaru a služieb (nákupy, barter a/alebo dary) od nerezidentov rezidentom.
|
|
Vývozy
|
Hodnota
|
Financovanie tovaru a služieb (nákupy, barter a/alebo dary) od rezidentov nerezidentom.
|
|
Investície stavebníctve
|
Hodnota
|
Financovanie výstavby budov, infraštruktúry a objektov priemyselného staviteľstva.
|
|
Prevádzkový kapitál
|
Hodnota
|
Financovanie riadenia peňažných tokov organizácie.
|
|
Iné účely
|
Hodnota
|
Ostatné účely, ktoré nie sú zahrnuté do žiadnej z vyššie uvedených kategórií.
|
|
Druh amortizácie
|
Atribút údajov
|
Druh amortizácie nástroja vrátane istiny a úroku.
|
|
Francúzska
|
Hodnota
|
Amortizácia, pri ktorej je celková hodnota – istina plus úrok – splatená pri každej splátke rovnaká.
|
|
Nemecká
|
Hodnota
|
Amortizácia, pri ktorej prvá splátka je len platenie úrokov a zostávajúce splátky sú rovnaké vrátane amortizácie kapitálu a úrokov.
|
|
Plán amortizácie s pevnými splátkami
|
Hodnota
|
Amortizácia, pri ktorej je splácaná istina pri každej splátke rovnaká.
|
|
Jednorazovo
|
Hodnota
|
Amortizácia, pri ktorej je celá istina splatená v poslednej splátke.
|
|
Iné
|
Hodnota
|
Iný druh amortizácie, ktorý nie je zahrnutý do žiadnej z vyššie uvedených kategórií.
|
|
Frekvencia splácania
|
Atribút údajov
|
Frekvencia splatných splátok, buď istiny, alebo úroku, t. j. počet mesiacov medzi platbami.
|
|
Mesačne
|
Hodnota
|
Mesačne.
|
|
Štvrťročne
|
Hodnota
|
Štvrťročne.
|
|
Polročne
|
Hodnota
|
Polročne.
|
|
Ročná
|
Hodnota
|
Ročne.
|
|
Jednorazovo
|
Hodnota
|
Amortizácia, pri ktorej je celá istina splatená v poslednej splátke bez ohľadu na frekvenciu splácania úrokov.
|
|
Nulový kupón
|
Hodnota
|
Amortizácia, pri ktorej sú celá istina a úroky splatené pri poslednej splátke.
|
|
Iné
|
Hodnota
|
Iná frekvencia splácania, ktorá nie je zahrnutá do žiadnej z vyššie uvedených kategórií.
|
|
Identifikátor syndikovanej zmluvy
|
Atribút údajov
|
„Identifikátor zmluvy“ uplatňovaný hlavným zriaďovateľom syndikovanej zmluvy na jedinečnú identifikáciu každej zmluvy. Každá syndikovaná zmluva bude mať jeden „identifikátor syndikovanej zmluvy“. Táto hodnota sa časom nemení a nemôže sa použiť hlavným zriaďovateľom ako identifikátor zmluvy žiadnej inej zmluvy. Všetci veritelia zúčastnení na syndikovanej zmluve musia používať rovnaký „identifikátor syndikovanej zmluvy“.
|
|
Alfanumerický
|
Hodnota
|
Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
|
|
Podriadený dlh
|
Atribút údajov
|
Identifikácia podriadeného dlhu. Podriadené dlhové nástroje predstavujú podriadenú pohľadávku voči vydávajúcej inštitúcii, ktorú možno uplatniť, až keď boli uspokojené všetky pohľadávky s vyšším postavením (napr. vklady/úvery).
|
|
Podriadený dlh
|
Hodnota
|
Nástrojom je podriadený dlh v súlade s tabuľkou v prílohe II k nariadeniu (EÚ) č. 1071/2013 (ECB/2013/33).
|
|
Nepodriadený dlh
|
Hodnota
|
Nástroj nie je podriadený.
|
|
Práva splácania
|
Atribút údajov
|
Klasifikácia expozícií voči kreditným rizikám podľa práv veriteľa požadovať splatenie expozície.
|
|
Na požiadanie alebo v krátkej lehote
|
Hodnota
|
Nástroje, ktoré sú splatné na požiadanie alebo v krátkej lehote na žiadosť veriteľa.
|
|
Iné
|
Hodnota
|
Nástroje, ktoré podliehajú právam splácania, iné ako na požiadanie alebo v krátkej lehote.
|
|
Fiduciárny nástroj
|
Atribút údajov
|
Identifikácia nástrojov, pri ktorých pozorovaná jednotka koná vo svojom vlastnom mene, ale v zastúpení tretej osoby, ktorá znáša príslušné riziko.
|
|
Fiduciárny nástroj
|
Hodnota
|
Použije sa, ak nástroj je umiestnený u fiduciárneho splnomocnenca.
|
|
Nefiduciárny nástroj
|
Hodnota
|
Použije sa, ak nástroj nie je umiestnený u fiduciárneho splnomocnenca.
|
|
Výška záväzku pri vzniku
|
Atribút údajov
|
Maximálna expozícia pozorovanej jednotky voči kreditnému riziku pri vzniku nástroja bez zohľadnenia držaného zabezpečenia alebo iných znížení kreditného rizika. Celková výška záväzku pri vzniku sa stanoví počas schvaľovacieho procesu a jej účelom je obmedziť výšku kreditného rizika pozorovanej jednotky pre danú protistranu v súvislosti s príslušným nástrojom.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Zmeny reálnej hodnoty vzhľadom na zmeny kreditného rizika pred nákupom
|
Atribút údajov
|
Rozdiel medzi nesplatenou nominálnou hodnotou a kúpnou cenou nástroja v deň kúpy. Táto suma sa vykazuje pre nástroje kúpené za sumu nižšiu, ako je nesplatená suma vzhľadom na zhoršenie kreditného rizika.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov ECB pre euro (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Finančné údaje
|
|
|
Úroková sadzba
|
Atribút údajov
|
Dohodnutá ročná sadzba alebo úzko definovaná úroková miera v súlade s nariadením Európskej centrálnej banky (EÚ) č. 1072/2013 (ECB/2013/34) (6).
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Úroková sadzba vymedzená ako percento.
|
|
Budúci dátum zmeny úrokovej sadzby
|
Atribút údajov
|
Dátum, kedy sa najbližšie mení úroková sadzba, ako je vymedzený v časti 3 prílohy I k nariadeniu (EÚ) č. 1071/2013 (ECB/2013/33). Ak sa pri nástroji úroková sadzba nemá meniť, vykazuje sa jeho konečný právny dátum splatnosti.
|
|
Dátum
|
Hodnota
|
Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
|
|
Prevedená hodnota
|
Atribút údajov
|
Prevedená hodnota ekonomického vlastníctva finančného aktíva.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Stav zlyhania nástroja
|
Atribút údajov
|
Identifikácia stavu zlyhania protistrany. Kategórie opisujúce situácie, v ktorých môže byť nástroj opísaný ako nachádzajúci sa v stave zlyhania v súlade s článkom 178 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Nie je v stave zlyhania
|
Hodnota
|
Nástroj nie je v stave zlyhania v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Stav zlyhania, pretože pravdepodobne nesplatí
|
Hodnota
|
Nástroje v stave zlyhania, pretože dlžník pravdepodobne nesplatí v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Stav zlyhania, pretože viac ako 90/180 dní po termíne splatnosti
|
Hodnota
|
Nástroje v stave zlyhania, pretože dlh je viac ako 90/180 dní po termíne splatnosti v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Stav zlyhania, pretože pravdepodobne nesplatí a zároveň viac ako 90/180 dní po termíne splatnosti
|
Hodnota
|
Nástroj v stave zlyhania, pretože sa považuje za nepravdepodobné, že dlžník splatí dlh, ako aj pretože dlh je viac ako 90/180 dní po termíne splatnosti v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Nedoplatky za nástroj
|
Atribút údajov
|
Agregovaná hodnota istiny, úroku a akéhokoľvek poplatku nesplateného k dátumu vykazovania, ktorý je zmluvne splatný a nebol splatený (po termíne splatnosti). Táto hodnota sa vždy vykazuje. Ak k dátumu vykazovania nástroj nebol po termíne splatnosti, vykazuje sa 0.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Dátum po termíne splatnosti nástroja
|
Atribút údajov
|
Dátum, kedy začal byť nástroj po termíne splatnosti v súlade s časťou 2.48 prílohy V k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014. To je najneskorší takýto dátum pred referenčným dátumom na vykazovanie a má sa vykazovať, ak je nástroj po termíne splatnosti v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Dátum
|
Hodnota
|
Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
|
|
Dátum stavu zlyhania nástroja
|
Atribút údajov
|
Dátum, ktorý sa považuje za dátum, kedy nastal stav zlyhania, ako sa vykazuje v atribúte údajov „stav zlyhania nástroja“.
|
|
Dátum
|
Hodnota
|
Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
|
|
Druh sekuritizácie
|
Atribút údajov
|
Identifikácia druhu sekuritizácie v súlade s článkom 242 ods. 10 a 11 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Tradičná sekuritizácia
|
Hodnota
|
Nástroj, ktorý je sekuritizovaný tradičnou sekuritizáciou.
|
|
Syntetická sekuritizácia
|
Hodnota
|
Nástroj, ktorý je sekuritizovaný syntetickou sekuritizáciou.
|
|
Nesekuritizovaný
|
Hodnota
|
Nástroj, ktorý nie je sekuritizovaný ani tradičnou sekuritizáciou, ani syntetickou sekuritizáciou.
|
|
Nesplatená nominálna hodnota
|
Atribút údajov
|
Nesplatená istina ku koncu referenčného dátumu na vykazovanie vrátane nesplateného úroku po termíne splatnosti, ale bez naakumulovaného úroku. Nesplatená nominálna hodnota sa musí vykazovať očistená o odpisy a zníženia hodnoty v zmysle príslušných účtovných postupov.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Hodnota podsúvahových expozícií
|
Atribút údajov
|
Celková nominálna hodnota podsúvahových expozícií. Zahrnuté sú všetky záväzky požičať pred posúdením konverzných faktorov a postupov zmierňovania kreditného rizika. Je to hodnota, ktorá najlepšie reprezentuje maximálnu expozíciu inštitúcie voči kreditnému riziku bez zohľadnenia akéhokoľvek držaného zabezpečenia alebo iných znížení kreditného rizika.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Naakumulovaný úrok
|
Atribút údajov
|
Hodnota naakumulovaných úrokov z úverov k referenčnému dátumu na vykazovanie v zmysle nariadenia (EÚ) č. 1071/2013 (ECB/2013/33). V súlade so všeobecnou zásadou účtovania časového rozlíšenia sa úroky získané z nástrojov musia zaznamenávať do bilancie vtedy, keď vzniknú (t. j. na základe časového rozlíšenia), a nie vtedy, keď sú skutočne prijaté (t. j. na základe hotovostného toku).
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Účtovné údaje
|
|
|
Účtovná klasifikácia nástrojov
|
Atribút údajov
|
Účtovné portfólio, kde sa nástroj zaznamenáva v súlade s účtovnými normami – IFRS alebo národné GAAP – podľa nariadenia (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13), uplatňované právnickou osobou pozorovanej jednotky.
|
|
Účtovné portfóliá IFRS
|
|
|
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie
|
Hodnota
|
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie v súlade s IFRS.
|
|
Finančné aktíva držané na obchodovanie
|
Hodnota
|
Finančné aktíva držané na obchodovanie v súlade s IFRS.
|
|
Neobchodné finančné aktíva povinne ocenené v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia
|
Hodnota
|
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia v súlade s IFRS.
|
|
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia
|
Hodnota
|
Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia a ktoré boli takto ocenené pri prvotnom vykázaní alebo následne v súlade s IFRS okrem tých, ktoré sú zaradené medzi finančné aktíva držané na obchodovanie.
|
|
Finančné aktíva ocenené v reálnej hodnote cez iný komplexný účtovný výsledok
|
Hodnota
|
Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok vzhľadom na obchodný model a charakteristické znaky peňažných tokov v súlade s IFRS.
|
|
Finančné aktíva v umorovacej cene
|
Hodnota
|
Finančné aktíva oceňované v umorovacej cene v súlade s IFRS.
|
|
Účtovné portfóliá národných GAAP
|
|
|
Hotovosť a pokladničné zostatky v centrálnych bankách
|
Hodnota
|
Hotovosť a pokladničné zostatky v centrálnych bankách v súlade s národnými GAAP.
|
|
Finančné aktíva držané na obchodovanie
|
Hodnota
|
Finančné aktíva držané na obchodovanie v súlade s národnými GAAP.
|
|
Neobchodné finančné aktíva povinne ocenené v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia
|
Hodnota
|
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia v súlade s národnými GAAP.
|
|
Obchodné finančné aktíva
|
Hodnota
|
Obchodné finančné aktíva v súlade s národnými GAAP.
|
|
Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia
|
Hodnota
|
Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia v súlade s národnými GAAP.
|
|
Finančné aktíva k dispozícii na predaj
|
Hodnota
|
Finančné aktíva k dispozícii na predaj v súlade s národnými GAAP.
|
|
Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia
|
Hodnota
|
Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia v súlade s národnými GAAP.
|
|
Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní
|
Hodnota
|
Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní v súlade s národnými GAAP.
|
|
Úvery a pohľadávky
|
Hodnota
|
Úvery a pohľadávky v súlade s národnými GAAP.
|
|
Investície držané do splatnosti
|
Hodnota
|
Investície držané do splatnosti v súlade s národnými GAAP.
|
|
Neobchodné dlhové nástroje oceňované nákladovou metódou
|
Hodnota
|
Neobchodné dlhové nástroje oceňované nákladovou metódou v súlade s národnými GAAP.
|
|
Ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva
|
Hodnota
|
Iné neobchodné nederivátové finančné aktíva v súlade s národnými GAAP.
|
|
Vykazovanie v súvahe
|
Atribút údajov
|
Vykazovanie v súvahe finančného aktíva.
|
|
Vykazované v plnom rozsahu
|
Hodnota
|
Nástroj vykazovaný v plnom rozsahu v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
|
|
Vykazované v rozsahu pokračujúcej zainteresovanosti inštitúcie
|
Hodnota
|
Nástroj vykazovaný v rozsahu pokračujúcej zainteresovanosti inštitúcie v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
|
|
Vykazovanie ukončené
|
Hodnota
|
Nástroje, ktorých vykazovanie sa v plnej miere ukončilo v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
|
|
Zdroje zaťaženosti
|
Atribút údajov
|
Druh transakcie, pri ktorej je expozícia zaťažená v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014. Aktívum sa považuje za zaťažené, ak bolo založené alebo ak je predmetom akejkoľvek dohody na zabezpečenie, kolateralizáciu alebo zvýšenie kreditnej kvality akéhokoľvek nástroja, z ktorého ho nemožno voľne vybrať.
|
|
Financovanie zo strany centrálnych bánk
|
Hodnota
|
Financovanie (každého druhu, napríklad vrátane repotransakcií) zo strany centrálnych bánk v súlade s vykonávacími technickými predpismi Európskeho orgánu pre bankovníctvo (EBA) o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Deriváty obchodované na burze
|
Hodnota
|
Deriváty obchodované na burze v súlade s vykonávacími technickými predpismi EBA o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
OTC deriváty
|
Hodnota
|
OTC deriváty v súlade s vykonávacími technickými predpismi EBA o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Vklady – zmluvy o repotransakciách iných ako voči centrálnym bankám
|
Hodnota
|
Zmluvy o iných repotransakciách ako voči centrálnym bankám v súlade s vykonávacími technickými predpismi EBA o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Vklady iné ako zmluvy o repotransakciách
|
Hodnota
|
Vklady iné ako zmluvy o repotransakciách v súlade s vykonávacími technickými predpismi EBA o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Emitované dlhové cenné papiere – aktívami zabezpečené cenné papiere
|
Hodnota
|
Cenné papiere vo forme krytých dlhopisov emitované v súlade s vykonávacími technickými predpismi EBA o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Emitované dlhové cenné papiere – aktívami zabezpečené cenné papiere
|
Hodnota
|
Aktívami zabezpečené cenné papiere (ABS) emitované v súlade s vykonávacími technickými predpismi EBA o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Emitované dlhové cenné papiere – iné ako kryté dlhopisy a ABS
|
Hodnota
|
Emitované dlhové cenné papiere, iné ako kryté dlhopisy a ABS, v súlade vykonávacími technickými predpismi EBA o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Iné zdroje zaťaženosti
|
Hodnota
|
Iné zdroje zaťaženosti v súlade s vykonávacími technickými predpismi EBA o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Bez zaťaženia
|
Hodnota
|
Nástroj, ktorý nebol založený alebo nie je predmetom akejkoľvek dohody na zabezpečenie, kolateralizáciu alebo zvýšenie kreditnej kvality akéhokoľvek nástroja, z ktorého ho nemožno voľne vybrať.
|
|
Naakumulované odpisy
|
Atribút údajov
|
Kumulatívna výška istiny a úroku po termíne splatnosti z akéhokoľvek dlhového nástroja, ktorý inštitúcia už nevykazuje, pretože sa považuje za nedobytný, a to nezávisle od portfólia, v ktorom sa nachádzal. Odpisy by mohli byť spôsobené znížením účtovnej hodnoty finančných aktív vykázaných priamo vo výsledku hospodárenia a znížením súm účtov opravných položiek ku kreditným stratám započítaným voči účtovnej hodnote finančných aktív.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Naakumulovaná výška znehodnotenia
|
Atribút údajov
|
Hodnota opravných položiek k stratám, ktoré sú držané voči nástroju alebo sú k nemu pridelené k referenčnému dátumu na vykazovanie. Tento atribút údajov sa uplatňuje na nástroje, ktoré sú predmetom zníženia hodnoty podľa uplatňovaných účtovných noriem.
Podľa IFRS sa naakumulovaná výška znehodnotenia týka týchto hodnôt:
|
i)
|
opravná položka k stratám vo výške rovnajúcej sa kreditným stratám očakávaným počas 12 mesiacov;
|
|
ii)
|
opravná položka k stratám vo výške rovnajúcej sa kreditným stratám očakávaným počas životnosti úveru.
|
Podľa GAAP sa naakumulovaná výška znehodnotenia týka týchto hodnôt:
|
i)
|
opravná položka k stratám vo výške rovnajúcej sa všeobecným opravným položkám;
|
|
ii)
|
opravná položka k stratám vo výške rovnajúcej sa osobitným opravným položkám.
|
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Druh znehodnotenia
|
Atribút údajov
|
Druh znehodnotenia.
|
|
Fáza 1 (IFRS)
|
Hodnota
|
Použije sa, ak nástroj nie je znehodnotený a opravná položka k stratám vo výške rovnajúcej sa kreditným stratám očakávaným počas 12 mesiacov sa získa voči tomuto nástroju podľa IFRS. Len pre nástroje, ktoré sú predmetom zníženia hodnoty podľa IFRS 9.
|
|
Fáza 2 (IFRS)
|
Hodnota
|
Použije sa, ak nástroj nie je znehodnotený a opravná položka k stratám vo výške rovnajúcej sa kreditným stratám očakávaným počas životnosti úveru sa získa voči tomuto nástroju podľa IFRS. Len pre nástroje, ktoré sú predmetom zníženia hodnoty podľa IFRS 9.
|
|
Fáza 3 (IFRS)
|
Hodnota
|
Použije sa, ak je nástroj znehodnotený úverovými stratami v súlade s IFRS 9.
|
|
Všeobecné opravné položky (GAAP)
|
Hodnota
|
Použije sa, ak je nástroj znehodnotený v súlade s uplatňovanou účtovnou normou inou ako IFRS 9 a voči nástroju (neznehodnotenému) sa nezískajú žiadne osobitné opravné položky.
|
|
Osobitné opravné položky (GAAP)
|
Hodnota
|
Použije sa, ak je nástroj znehodnotený v súlade s inou uplatňovanou účtovnou normou ako IFRS 9 a voči nástroju (neznehodnotenému) sa získajú osobitné opravné položky pre prípad straty, bez ohľadu na to, či sa tieto položky posudzujú jednotlivo, alebo kolektívne (znehodnotené).
|
|
Nepodlieha znehodnoteniu
|
Hodnota
|
Použije sa, ak nástroj nie je predmetom znehodnotenia v súlade s uplatnenými účtovnými normami.
|
|
Metóda na posúdenie znehodnotenia
|
Atribút údajov
|
Metóda, akou sa posudzuje znehodnotenie, ak nástroj je predmetom znehodnotenia v súlade s uplatnenými účtovnými normami. Kolektívna a individuálna metóda sa líšia.
|
|
Individuálne posúdené
|
Hodnota
|
Použije sa, ak nástroj je predmetom znehodnotenia v súlade s uplatnenými účtovnými normami a je posudzovaný individuálne z hľadiska znehodnotenia.
|
|
Kolektívne posúdené
|
Hodnota
|
Použije sa, ak nástroj je predmetom znehodnotenia v súlade s uplatnenými účtovnými normami a posudzuje sa kolektívne z hľadiska znehodnotenia zoskupením s ostatnými nástrojmi s podobnými črtami.
|
|
Nepodlieha znehodnoteniu
|
Hodnota
|
Použije sa, ak nástroj nie je predmetom znehodnotenia v súlade s uplatnenými účtovnými normami.
|
|
Kumulatívne zmeny reálnych hodnôt vzhľadom na kreditné riziko
|
Atribút údajov
|
Kumulatívne zmeny reálnych hodnôt vzhľadom na kreditné riziko v súlade s časťou 2.46 prílohy V k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Stav splácania nástroja
|
Atribút údajov
|
Nástroj sa klasifikuje k referenčnému dátumu na vykazovanie do jednej z nasledujúcich kategórií:
|
|
Problémový
|
Hodnota
|
Nástroje klasifikované ako problémové v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
|
|
Bezproblémový
|
Hodnota
|
Nástroje, ktoré nie sú problémové v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
|
|
Dátum stavu splácania nástroja
|
Atribút údajov
|
Dátum, kedy bol stanovený alebo zmenený stav splácania nástroja, ako bol vykázaný v položke „stav splácania nástroja“.
|
|
Dátum
|
Hodnota
|
Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
|
|
Rezervy súvisiace s podsúvahovými expozíciami
|
Atribút údajov
|
Hodnota rezerv pre podsúvahové expozície.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Stav odloženia splatnosti a opätovné prerokovanie
|
Atribút údajov
|
Identifikácia nástrojov s odloženou splatnosťou a novo prerokovaných nástrojov.
|
|
S odloženou splatnosťou: nástroje s upravenou úrokovou sadzbou, ktorá je nižšia, ako sa bežne poskytuje na trhu
|
Hodnota
|
Opatrenia na odloženie splatnosti sa uplatňujú na nástroje s úpravou obchodných podmienok vrátane úpravy úrokovej sadzby na nižšiu, ako sa bežne poskytuje na trhu v súlade s nariadením (EÚ) č. 1072/2013 (ECB/2013/34).
|
|
S odloženou splatnosťou: nástroje s inak upravenými obchodnými podmienkami
|
Hodnota
|
Opatrenia na odloženie splatnosti sa uplatňujú na nástroje s úpravou obchodných podmienok bez úpravy úrokovej sadzby na nižšiu, ako sa bežne poskytuje na trhu v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
|
|
S odloženou splatnosťou: úplne alebo čiastočne refinancovaný dlh
|
Hodnota
|
Opatrenia na odloženie splatnosti sa uplatňujú na refinancovaný dlh v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
|
|
Novo prerokovaný nástroj bez opatrení na odloženie splatnosti
|
Hodnota
|
Nástroj, pre ktorý boli upravené finančné podmienky, pričom sa neuplatňujú opatrenia na odloženie splatnosti v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
|
|
Bez odloženej splatnosti či opätovného prerokovania
|
Hodnota
|
Neuplatňujú sa ani opatrenia na odloženie splatnosti, ani opätovné prerokovanie v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
|
|
Kumulatívne spätne získané finančné prostriedky od zlyhania
|
Atribút údajov
|
Celková hodnota spätne získaná od dátumu zlyhania.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Dátum stavu odloženia splatnosti a opätovného prerokovania
|
Atribút údajov
|
Dátum, ktorý sa považuje za dátum, kedy nastal stav odloženia splatnosti alebo opätovného prerokovania, ako bol vykázaný v položke „stav odloženia splatnosti alebo opätovného prerokovania“.
|
|
Dátum
|
Hodnota
|
Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
|
|
Prudenciálne portfólio
|
Atribút údajov
|
Nástroje v obchodnej knihe v súlade s článkom 4 ods. 1 bodom 86 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Obchodná kniha
|
Hodnota
|
Nástroje v obchodnej knihe v súlade s článkom 4 ods. 1 bodom 86 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Neobchodná kniha
|
Hodnota
|
Nástroje nie v obchodnej knihe v súlade s článkom 4 ods. 1 bodom 86 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Účtovná hodnota
|
Atribút údajov
|
Účtovná hodnota v súlade s prílohou V k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Údaje protistrana – nástroj
|
|
|
Postavenie protistrany
|
Atribút údajov
|
Postavenie protistrán v nástroji.
|
|
Veriteľ
|
Hodnota
|
Protistrana, ktorá znáša kreditné riziko spojené s nástrojom a ktorá nie je poskytovateľom zabezpečenia.
|
|
Dlžník
|
Hodnota
|
Protistrana, ktorá vytvára kreditné riziko spojené s nástrojom a ktorá nie je poskytovateľom zabezpečenia.
|
|
Obsluhovateľ
|
Hodnota
|
Protistrana zodpovedná za administratívnu a finančnú správu nástroja.
|
|
Pôvodca
|
Hodnota
|
Protistrana v sekuritizačnej transakcii, ako je vymedzená v článku 1 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 1075/2013 (ECB/2013/40).
|
|
Údaje spoločných záväzkov
|
|
|
Hodnota spoločných záväzkov
|
Atribút údajov
|
Nesplatená nominálna hodnota, za ktorú zodpovedá každý dlžník vo vzťahu k jednému nástroju, ak existujú dvaja alebo viacerí dlžníci.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Údaje prijatého zabezpečenia
|
|
|
Dátum splatnosti zabezpečenia
|
Atribút údajov
|
Zmluvný dátum splatnosti zabezpečenia, ktorým je najskorší dátum, kedy sa môže zabezpečenie skončiť alebo byť ukončené, pričom sa zohľadnia všetky dohody, ktoré menia pôvodné zmluvy.
|
|
Dátum
|
Hodnota
|
Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
|
|
Druh zabezpečenia
|
Atribút údajov
|
Druh prijatého zabezpečenia bez ohľadu na zmiernenie kreditného rizika.
|
|
Zlato
|
Hodnota
|
Zlato v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Hotovosť a vklady
|
Hodnota
|
Mena a vklady, ako sú vymedzené v odseku 5.74 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Cenné papiere
|
Hodnota
|
Cenné papiere, ako sú vymedzené v odseku 5.89 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Úvery
|
Hodnota
|
Cenné papiere, ako sú vymedzené v odseku 5.112 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
|
|
Majetkové účasti a akcie alebo podielové listy investičných fondov
|
Hodnota
|
Majetkové účasti a akcie investičných fondov, ako sú vymedzené v odseku 5.139 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013
|
|
Kreditné deriváty
|
Hodnota
|
Kreditné deriváty, ktorými sú:
|
—
|
kreditné deriváty, ktoré spĺňajú definíciu finančných záruk – ako sú vymedzené v odseku 58 písm. b) v časti 2 prílohy A k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014,
|
|
—
|
kreditné deriváty iné ako finančné záruky – ako sú vymedzené v odseku 67 písm. d) v časti 2 prílohy A k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
|
Kreditné deriváty zahŕňajú prípustné kreditné deriváty uvedené v článku 204 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Finančné záruky iné ako kreditné deriváty
|
Hodnota
|
Finančné záruky, iné ako kreditné deriváty, v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) 680/2014.
|
|
Obchodné pohľadávky
|
Hodnota
|
Iné záväzky, ako sú vymedzené v odseku 5.41 písm. c) v časti 2 prílohy V k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
|
|
Poistky životného poistenia, ktoré sú založené
|
Hodnota
|
Poistky životného poistenia založené v prospech úverových inštitúcií v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Kolaterál vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie
|
Hodnota
|
Nehnuteľný majetok určený na bývanie, ako je vymedzený v článku 4 ods. 1 bode 75 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Kancelárske priestory a priestory určené na podnikanie
|
Hodnota
|
Kancelárske priestory a priestory určené na podnikanie v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
|
|
Kolaterál vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie
|
Hodnota
|
Nehnuteľnosť iná ako nehnuteľný majetok určený na bývanie, kancelárske priestory a priestory určené na podnikanie.
|
|
Iné nefinančné kolaterály
|
Hodnota
|
Iné nefinančné kolaterály v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013 a nezahrnuté do predchádzajúcich hodnôt.
|
|
Iné zabezpečenie
|
Hodnota
|
Iné zabezpečenie, ktoré nie je zahrnuté do žiadnej z vyššie uvedených kategórií.
|
|
Hodnota zabezpečenia
|
Atribút údajov
|
Hodnota zabezpečenia, ako je ustanovená pre príslušný „druh hodnoty zabezpečenia“ na základe prístupu k oceňovaniu.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Druh hodnoty zabezpečenia
|
Atribút údajov
|
Identifikácia druhu hodnoty uvedenej v atribúte údajov „hodnota zabezpečenia“.
|
|
Nominálna hodnota
|
Hodnota
|
Zmluvne dohodnutá nominálna alebo menovitá hodnota, ktorá sa používa na výpočet platieb v prípade, že sa vykonáva zabezpečenie.
|
|
Reálna hodnota
|
Hodnota
|
Cena, ktorá by sa mala prijať z predaja aktíva alebo zaplatiť za prevod záväzku v riadnej transakcii medzi účastníkmi trhu ku dňu ocenenia.
Použije sa, ak predmetom zabezpečenia nie je nehnuteľný majetok.
|
|
Trhová hodnota
|
Hodnota
|
Súčasná „trhová hodnota“ nehnuteľného majetku, ako je vymedzená v článku 4 ods. 1 bode 76 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
Použije sa, ak predmetom zabezpečenia je nehnuteľný majetok, keď sa trhová hodnota vykazuje v atribúte údajov „hodnota zabezpečenia“.
|
|
Dlhodobá udržateľná hodnota
|
Hodnota
|
„Hodnota poskytnutého hypotekárneho financovania“ nehnuteľného majetku, ako je vymedzená v článku 4 ods. 1 bod 74 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
Použije sa, ak predmetom zabezpečenia je nehnuteľný majetok, keď sa „hodnota poskytnutého hypotekárneho úveru“ vykazuje v atribúte údajov „hodnota zabezpečenia“.
|
|
Iná hodnota zabezpečenia
|
Hodnota
|
Iná hodnota zabezpečenia, ktoré nie je zahrnutá do žiadnej z vyššie uvedených kategórií.
|
|
Umiestnenie kolaterálu vo forme nehnuteľného majetku
|
Atribút údajov
|
Región alebo krajina, kde je kolaterál umiestnený.
|
|
Dvojpísmenové kódy ISO 3166-1
|
Hodnota
|
Dvojpísmenové kódy ISO 3166-1 krajiny, v ktorej je kolaterál umiestnený, ak ide o kolaterál neumiestnený vo vykazujúcom členskom štáte.
|
|
NUTS 3 regióny
|
Hodnota
|
NUTS 3 regióny, v ktorých je kolaterál umiestnený, ak ide o kolaterál umiestnený vo vykazujúcom členskom štáte.
|
|
Dátum hodnoty zabezpečenia
|
Atribút údajov
|
Dátum, kedy bolo naposledy pred referenčným dátumom posúdené alebo ocenené zabezpečenie.
|
|
Dátum
|
Hodnota
|
Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
|
|
Prístup k oceňovaniu zabezpečenia
|
Atribút údajov
|
Ocenenie druhu zabezpečenia; metóda použitá na stanovenie hodnoty zabezpečenia.
|
|
Oceňovanie trhovou hodnotou
|
Hodnota
|
Metóda oceňovania, podľa ktorej sa hodnota zabezpečenia zakladá na neupravených kótovaných cenách pre identické aktíva a pasíva na aktívnom trhu.
|
|
Odhad protistrany
|
Hodnota
|
Metóda oceňovania, podľa ktorej oceňovanie vykonáva poskytovateľ zabezpečenia.
|
|
Ocenenie veriteľom
|
Hodnota
|
Metóda oceňovania, podľa ktorej oceňovanie vykonáva veriteľ: oceňovanie uskutočnené externým hodnotiteľom alebo hodnotiteľom z radov zamestnancov, ktorý má potrebnú kvalifikáciu, schopnosti a skúsenosti na vykonanie ocenenia a ktorý je závislý od procesu rozhodovania o poskytnutí úveru.
|
|
Ocenenie treťou osobou
|
Hodnota
|
Metóda oceňovania, na základe ktorej oceňovanie vykonáva hodnotiteľ, ktorý je nezávislý od procesu rozhodovania o poskytnutí úveru.
|
|
Iný druh ocenenia
|
Hodnota
|
Iný druh ocenenia, ktorý nie je zahrnutý v ostatných kategóriách oceňovania.
|
|
Pôvodná hodnota zabezpečenia
|
Atribút údajov
|
Reálna hodnota zabezpečenia k dátumu, kedy bolo pôvodne poskytnuté ako kreditné zabezpečenie.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Dátum pôvodnej hodnoty zabezpečenia
|
Atribút údajov
|
Dátum pôvodnej hodnoty zabezpečenia, t. j. dátum, ku ktorému sa uskutočnilo posledné hodnotenie alebo ocenenie zabezpečenia predtým, ako bolo prvýkrát poskytnuté ako kreditné zabezpečenie.
|
|
Dátum
|
Hodnota
|
Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
|
|
Údaje nástroj – prijaté zabezpečenie
|
|
|
Hodnota prideleného zabezpečenia
|
Atribút údajov
|
Maximálna výška hodnoty zabezpečenia, ktorá sa môže považovať za kreditné zabezpečenie pre nástroj. Výška existujúcich prednostných pohľadávok tretích osôb alebo pozorovanej jednotky voči zabezpečeniu musí byť vylúčená z hodnoty prideleného zabezpečenia. V prípade zabezpečenia, ktoré je prípustné podľa nariadenia (EÚ) č. 575/2013, táto hodnota by sa mala vykazovať v súlade s časťou 2 prílohy V k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
|
|
Prednostné pohľadávky tretej osoby voči zabezpečeniu
|
Atribút údajov
|
Maximálna výška akýchkoľvek existujúcich v poradí vyššie postavených záložných práv voči zabezpečeniu, ktoré boli zriadené v prospech tretích osôb, ktoré nie sú pozorovanou jednotkou,
|
|
Numerická
|
Hodnota
|
Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň.
|