|
Begreb
|
Type begreb
|
Definition
|
|
Modpartsidentifikator
|
Dataattribut
|
En identifikator, som anvendes af den rapporterende enhed til at identificere hver enkelt modpart på en entydig måde. Hver enkelt modpart skal have én modpartsidentifikator. Denne værdi ændrer sig ikke over tid og må ikke anvendes som modpartsidentifikator for nogen anden modpart.
|
|
Alfanumerisk
|
Værdi
|
En kode bestående af alfabetiske og numeriske symboler.
|
|
Identifikator for rapporterende enhed
|
Dataattribut
|
Modpartsidentifikator for den rapporterende enhed.
|
|
Alfanumerisk
|
Værdi
|
En kode bestående af alfabetiske og numeriske symboler.
|
|
Identifikator for observeret enhed
|
Dataattribut
|
Modpartsidentifikator for den observerede enhed.
|
|
Alfanumerisk
|
Værdi
|
En kode bestående af alfabetiske og numeriske symboler.
|
|
Identifikator for kontrakt
|
Dataattribut
|
En identifikator, som anvendes af den rapporterende enhed til at identificere hver enkelt kontrakt på en entydig måde. Hver enkelt kontrakt skal have én kontraktidentifikator. Denne værdi ændrer sig ikke over tid og må ikke anvendes som kontraktidentifikator for nogen anden kontrakt.
|
|
Alfanumerisk
|
Værdi
|
En kode bestående af alfabetiske og numeriske symboler.
|
|
Identifikator for instrument
|
Dataattribut
|
En identifikator, som anvendes af den rapporterende enhed til at identificere hvert enkelt instrument i en enkelt kontrakt på en entydig måde. Hvert instrument skal have én instrumentidentifikator. Denne værdi ændrer sig ikke over tid og må ikke anvendes som instrumentidentifikator for noget andet instrument i den samme kontrakt.
|
|
Alfanumerisk
|
Værdi
|
En kode bestående af alfabetiske og numeriske symboler.
|
|
Identifikator for afdækning
|
Dataattribut
|
En identifikator, som anvendes af den rapporterende enhed til at identificere hver enkelt afdækning, der er anvendt til sikring af instrumentet, på en entydig måde. Hver enkelt afdækning må kun have én afdækningsidentifikator. Denne værdi ændrer sig ikke over tid og må ikke anvendes som afdækningsidentifikator for nogen anden afdækning.
|
|
Alfanumerisk
|
Værdi
|
En kode bestående af alfabetiske og numeriske symboler.
|
|
Identifikator for udbyder af afdækning
|
Dataattribut
|
Modpartsidentifikator for udbyderen af afdækning.
Det er ikke nødvendigt at indberette identifikatoren for udbyder af afdækning, hvis udbyderen af afdækning ikke er en juridisk enhed.
|
|
Alfanumerisk
|
Værdi
|
En kode bestående af alfabetiske og numeriske symboler.
|
|
Referencedata om modparter
|
|
|
Identifikator for juridisk enhed (LEI)
|
Dataattribut
|
En identifikator for en juridisk enhed for modparten tildelt i overensstemmelse med Den Internationale Standardiseringsorganisations (ISO) standard 17442.
|
|
Alfanumerisk
|
Værdi
|
En kode bestående af alfabetiske og numeriske symboler.
|
|
National identifikator
|
Dataattribut
|
En alment benyttet identifikationskode, som gør det muligt at identificere en modpart eller den juridiske enhed, som modparten er en del af entydigt inden for dennes residensland.
For en modpart som er en udenlandsk filial, henviser den nationale identifikator til den udenlandske filial.
For en modpart som ikke er en udenlandsk filial, henviser den nationale identifikator til den juridiske enhed, som modparten er en del af.
|
|
Alfanumerisk
|
Værdi
|
En kode bestående af alfabetiske og numeriske symboler.
|
|
Identifikator for hovedkontor
|
Dataattribut
|
Modpartsidenfikator for den juridiske enhed, som den udenlandske filial er en retligt afhængig del af.
Disse oplysninger indberettes kun for modparter, som er udenlandske filialer.
|
|
Alfanumerisk
|
Værdi
|
En kode bestående af alfabetiske og numeriske symboler.
|
|
Identifikator for det umiddelbare moderselskab
|
Dataattribut
|
Modpartsidentifikator for den juridiske enhed, som er modpartens umiddelbare moderselskab. Har modparten ikke noget moderselskab, indberettes modpartsidentifikatoren for modparten selv.
Moderselskab har samme betydning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 15), litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Alfanumerisk
|
Værdi
|
En kode bestående af alfabetiske og numeriske symboler.
|
|
Identifikator for det øverste moderselskab
|
Dataattribut
|
Modpartsidentifikator for den juridiske enhed, som er modpartens øverste moderselskab. Dette øverste moderselskab har ikke noget moderselskab. Har modparten ikke noget moderselskab, indberettes modpartsidentifikatoren for modparten selv.
Moderselskab har samme betydning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 15), litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Alfanumerisk
|
Værdi
|
En kode bestående af alfabetiske og numeriske symboler.
|
|
Navn
|
Dataattribut
|
Modpartens fulde juridiske navn.
|
|
Bogstavrække
|
Værdi
|
En finit sekvens af bogstaver.
|
|
Adresse: gade
|
Dataattribut
|
Modpartens adresse, herunder husnummer.
|
|
Bogstavrække
|
Værdi
|
En finit sekvens af bogstaver.
|
|
Adresse: by
|
Dataattribut
|
Modpartens by.
|
|
Bogstavrække
|
Værdi
|
En finit sekvens af bogstaver.
|
|
Adresse: postnummer
|
Dataattribut
|
Modpartens postnummer.
|
|
Alfanumerisk
|
Værdi
|
En kode bestående af alfabetiske og numeriske symboler.
|
|
Adresse: amt/administrativ afdeling
|
Dataattribut
|
Amt eller lignende administrativ afdeling for modparter, der er residente i medlemsstaterne i Den Europæiske Union.
|
|
Bogstavrække
|
Værdi
|
NUTS 3-regioner
|
|
Adresse: land
|
Dataattribut
|
Modpartens land.
|
|
ISO 3166-1 alfa-2-koder
|
Værdi
|
ISO 3166-1 alfa-2-kode for landet.
|
|
Juridisk form
|
Dataattribut
|
Type forretningsenhed som defineret i det nationale retssystem.
|
|
Bogstavrække
|
Værdi
|
En finit sekvens af bogstaver.
|
|
Institutionel sektor
|
Dataattribut
|
Institutionelle sektorer i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 549/2013, forordning (EU) nr. 575/2013 og Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40) (1).
|
|
Ikke-finansielle selskaber
|
Værdi
|
Ikke-finansielle selskaber som defineret i punkt 2.45 til 2.50 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Centralbanker
|
Værdi
|
Centralbanker som defineret i punkt 2.72 til 2.74 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Kreditinstitutter
|
Værdi
|
Kreditinstitutter som defineret i artikel 4, stk. 1, punkt 1), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Pengeinstitutter, undtagen kreditinstitutter
|
Værdi
|
Pengeinstitutter, undtagen kreditinstitutter, som defineret i artikel 1a, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33).
|
|
Pengemarkedsforeninger (MMF'er)
|
Værdi
|
Pengemarkedsforeninger (MMF'er) som defineret i artikel 2 i forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33).
|
|
Investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger
|
Værdi
|
Investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger, som defineret i punkt 2.82-2.85 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Financial vehicle corporations (FVC'er), der deltager i securitisationstransaktioner
|
Værdi
|
FVC'er, der deltager i securitisationstransaktioner, som defineret i artikel 1, punkt 1) og 2) i forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40).
|
|
Andre finansielle formidlere, undtagen forsikringsselskaber, pensionskasser og financial vehicle corporations, der deltager i securitisationstransaktioner
|
Værdi
|
Andre finansielle formidlere, undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser, som defineret i punkt 2.86 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013, og FVC'er, der deltager i securitisationstransaktioner, som defineret i artikel 1, stk. 1 og 2 i forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40).
|
|
Finansielle hjælpeenheder
|
Værdi
|
Finansielle hjælpeenheder som defineret i punkt 2.63 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere
|
Værdi
|
Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere som defineret i punkt 2.98-2.99 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Forsikringsselskaber
|
Værdi
|
Forsikringsselskaber som defineret i punkt 2.100-2.104 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Pensionskasser
|
Værdi
|
Pensionskasser som defineret i punkt 2.105-2.110 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Statslig forvaltning og service
|
Værdi
|
Statslig forvaltning og service som defineret i punkt 2.114 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Offentlig forvaltning og service på delstatsniveau
|
Værdi
|
Offentlig forvaltning og service på delstatsniveau som defineret i punkt 2.115 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Kommunal forvaltning og service
|
Værdi
|
Kommunal forvaltning og service som defineret i punkt 2.116 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Sociale kasser og fonde
|
Værdi
|
Sociale kasser og fonde som defineret i punkt 2.117 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger
|
Værdi
|
Nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger som defineret i punkt 2.129 til 2.130 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Økonomisk aktivitet
|
Dataattribut
|
Klassifikation af modparter på grundlag af deres økonomiske aktiviteter i overensstemmelse med den statistiske klassifikation NACE revision 2 som fastsat i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1893/2006 (2).
|
|
NACE-kode
|
Værdi
|
En NACE-kode på niveau to, tre eller fire i overensstemmelse med forordning (EF) nr. 1893/2006.
|
|
Status mht. retlige foranstaltninger
|
Dataattribut
|
Kategorier, der beskriver en modparts retlige status med hensyn til dennes solvens på grundlag af den nationale retlige ramme.
De nationale centralbanker omsætter disse værdier til den nationale retlige ramme. De enkelte centralbanker udarbejder i god tid en referencetabel for at understøtte fortolkningen og sammenligningen af disse værdier på tværs af landene.
|
|
Ingen retlige foranstaltninger truffet
|
Værdi
|
Der er ikke truffet nogen retlige foranstaltninger i forbindelse med en modparts solvens eller gældsætning.
|
|
Betalingsstandsning, under konkursbehandling eller tilsvarende foranstaltninger
|
Værdi
|
Sager, hvor et retsligt organ eller lign. træffer foranstaltninger, som har til at formål at opnå en refinansieringsaftale blandt kreditorerne, bortset fra konkurs- eller insolvensbehandling.
|
|
Konkurs/insolvens
|
Værdi
|
Kollektiv og bindende konkurs- eller insolvensbehandling under domstolskontrol, der medfører, at en modpart helt eller delvist mister rådigheden over sine aktiver, og at der udpeges en kurator.
|
|
Andre retsmidler
|
Værdi
|
Andre retsmidler end de allerede specificerede, herunder bilaterale retsmidler mellem rapporteringsenheden og modparten.
|
|
Dato for indledning af retlige foranstaltninger
|
Dataattribut
|
Datoen for indledningen af de retlige foranstaltninger, som indberettet under attributten »status for retlige foranstaltninger«. Denne dato er den seneste sådanne dato før indberetningsdatoen og indberettes kun, hvis dataattributten »Status mht. retlige foranstaltninger« har en anden værdi end »Ingen retlige foranstaltninger truffet«.
|
|
Dato
|
Værdi
|
Defineret som dd/mm/åååå.
|
|
Virksomhedsstørrelse
|
Dataattribut
|
Klassifikation af virksomhederne ud fra deres størrelse i overensstemmelse med bilaget til Kommissionens henstilling 2003/361/EF (3).
|
|
Stor virksomhed
|
Værdi
|
Virksomhed, der ikke hører under kategorien mikrovirksomhed, lille eller mellemstor virksomhed (SME) i overensstemmelse med bilaget til henstilling 2003/361/EF.
|
|
Mellemstor virksomhed
|
Værdi
|
Virksomhed, der hører under kategorien små- og mellemstore virksomheder, men ikke som en lille virksomhed eller mikrovirksomhed, i overensstemmelse med bilaget til henstilling 2003/361/EF.
|
|
Lille virksomhed
|
Værdi
|
Virksomhed, der hører under kategorien lille virksomhed i overensstemmelse med bilaget til henstilling 2003/361/EF.
|
|
Mikrovirksomhed
|
Værdi
|
Virksomhed, der hører under kategorien mikrovirksomhed i overensstemmelse med bilaget til henstilling 2003/361/EF.
|
|
Dato for virksomhedsstørrelse
|
Dataattribut
|
Datoen, som værdien under »Virksomhedsstørrelse« henviser til. Dette er datoen for de seneste data, der er anvendt til at klassificere eller revidere klassifikationen af virksomheden
|
|
Dato
|
Værdi
|
Defineret som dd/mm/åååå.
|
|
Antal beskæftigede
|
Dataattribut
|
Antal beskæftigede, som arbejder for modparten, i overensstemmelse med artikel 5 i bilaget til henstilling 2003/361/EF.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Ikke-negativt tal.
|
|
Balancesum
|
Dataattribut
|
Regnskabsmæssig værdi af modpartens samlede aktiver i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Årlig omsætning
|
Dataattribut
|
Årlig salgsmængde efter fradrag af alle modpartens rabatter og salgsafgifter i overensstemmelse med henstilling 2003/361/EF. Svarer til begrebet »samlet årsomsætning« i artikel 153, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Regnskabsstandard
|
Dataattribut
|
Regnskabsstandard, som anvendes af den observerede enheds juridiske enhed. Hvis rapporteringsenheden er underlagt forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) skal dataene bogføres i overensstemmelse med den regnskabsstandard — International Financial Reporting Standard (IFRS) eller nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP) — som anvendes af den observerede enheds juridiske enhed for at opfylde kravene i forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13).
|
|
IFRS
|
Værdi
|
IFRS, som finder anvendelse i henhold til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1606/2002 (4).
|
|
De nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP) konsistent med IFRS.
|
Værdi
|
Nationale regnskabsrammer udviklet under Rådets direktiv 86/635/EØF (5), der anvender IFRS-kriterier for instrumenterne.
|
|
De nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP) ikke konsistent med IFRS.
|
Værdi
|
Nationale regnskabsrammer udviklet under Rådets direktiv 86/635/EØF, der ikke anvender IFRS-kriterier for instrumenterne.
|
|
Data om modpartsrisici
|
|
|
Sandsynlighed for misligholdelse
|
Dataattribut
|
Modpartens sandsynlighed for misligholdelse over en etårig periode fastsat i overensstemmelse med artikel 160, 163, 179 og 180 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Et tal mellem 0 og 1.
|
|
Data om modparts misligholdelse
|
|
|
Misligholdelsesstatus for modparten
|
Dataattribut
|
Identifikation af misligholdelsesstatus for modparten. Kategorier, der beskriver de årsager, der kan ligge til grund for modpartens misligholdelse i overensstemmelse med artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Ikke misligholdt
|
Værdi
|
Modparter, der ikke er i misligholdelse i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Misligholdelse på grund af usandsynlighed for indfrielse
|
Værdi
|
Modpart i misligholdelse, fordi det er usandsynligt, at denne vil indfri gælden i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Misligholdelse fordi mere end 90/180 dage i restance
|
Værdi
|
Modpart i misligholdelse, fordi gælden har været i restance i mere end 90/180 dage i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Misligholdelse fordi det er usandsynligt, at gæld vil blive indfriet, og mere end 90/180 dage i restance
|
Værdi
|
Modpart i misligholdelse, fordi det både er usandsynligt, at modparten vil indfri gælden, og gælden har været i restance i mere end 90/180 dage i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Dato for modpartens misligholdelsesstatus
|
Dataattribut
|
Datoen, hvor misligholdelsesstatus, som indberettet under dataattributten »Misligholdelsesstatus for modparten«, betragtes som indtrådt.
|
|
Dato
|
Værdi
|
Defineret som dd/mm/åååå.
|
|
Data om instrumenter
|
|
|
Instrumenttype
|
Dataattribut
|
Klassifikation af instrumentet i henhold til typen af kontraktlige betingelser aftalt mellem parterne.
|
|
Indskud, bortset fra omvendte genkøbsaftaler
|
Værdi
|
Indskud som defineret i punkt 5.79 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013, bortset fra omvendte genkøbsaftaler.
|
|
Overtræk
|
Værdi
|
Overtræk som defineret i punkt 2, nr. 1), litra c), i tabellen i del 2 i bilag II til forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33).
|
|
Gæld på kreditkort
|
Værdi
|
Kredit ydet via betalingskort med udskudt afvikling (delayed debit cards), dvs. kort, som giver adgang til rentefri kredit (convenience credit), eller via kreditkort, dvs. kort, som giver adgang til rentefri kredit og forlænget kredit.
|
|
Revolverende kredit, bortset fra overtræk og gæld på kreditkort
|
Værdi
|
Kredit, der har følgende karakteristika:
|
i)
|
debitor kan anvende eller hæve beløb op til et på forhånd aftalt kreditlimit uden forudgående varsel til kreditor
|
|
ii)
|
den tilgængelige kredit kan stige og falde i takt med, at midler lånes og tilbagebetales,
|
|
iii)
|
kreditten kan anvendes gentagne gange,
|
|
iv)
|
den udgøres ikke af gæld på kreditkort eller overtræk
|
|
|
Kreditlinjer, bortset fra revolverende kredit
|
Værdi
|
Kredit, der har følgende karakteristika:
|
i)
|
debitor kan anvende eller hæve beløb op til et på forhånd aftalt kreditlimit uden forudgående varsel til kreditor,
|
|
ii)
|
kreditten kan anvendes gentagne gange,
|
|
iii)
|
den udgøres ikke af revolverende kredit, gæld på kreditkort eller overtræk.
|
|
|
Omvendte genkøbsforretninger
|
Værdi
|
Omvendte genkøbsaftaler som defineret i del 2.14 i bilag V til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Tilgodehavender fra salg
|
Værdi
|
Tilgodehavender fra salg, som defineret i punkt 5.41, litra c), i del 2 i bilag V til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Finansiel leasing
|
Værdi
|
Finansiel leasing som defineret i punkt 5.134 til 5.135 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Andre typer lån
|
Værdi
|
Andre lån, som ikke er omfattet i kategorierne ovenfor.
Lån har samme betydning som defineret i punkt 5.112, 5.113 og 5.114 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013
|
|
Projektfinansieringslån
|
Dataattribut
|
Identifikation af projektfinansiering.
|
|
Projektfinansieringslån
|
Værdi
|
Anvendes, hvis instrumentet er et projektfinansieringslån i overensstemmelse med bilag V til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Ikke-projektfinansieringslån
|
Værdi
|
Instrumentet er ikke et projektfinansieringslån i overensstemmelse med bilag V til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Valuta
|
Dataattribut
|
Denomineringsvaluta for instrumenter i overensstemmelse med ISO 4217-standarden.
|
|
ISO 4217-standarden
|
Værdi
|
ISO 4217-standardkoden for valutaen.
|
|
Startdato
|
Dataattribut
|
Datoen, hvor det kontraktlige forhold blev indledt, dvs. datoen, hvor den kontraktlige aftale blev bindende for alle parter.
|
|
Dato
|
Værdi
|
Defineret som dd/mm/åååå.
|
|
Afviklingsdag
|
Dataattribut
|
Datoen, hvor de i kontrakten anførte betingelser eksekveres eller kan eksekveres for første gang, dvs. datoen, hvor de finansielle instrumenter første gang udveksles eller oprettes.
|
|
Dato
|
Værdi
|
Defineret som dd/mm/åååå.
|
|
Juridiske endelige forfaldsdato
|
Dataattribut
|
Instrumentets kontraktlige forfaldsdato under hensyn til eventuelle aftaler, der ændrer de oprindelige aftaler.
|
|
Dato
|
Værdi
|
Defineret som dd/mm/åååå.
|
|
Regres
|
Dataattribut
|
Klassifikation af instrumenter baseret på kreditors ret til at beslaglægge aktiver, undtagen pantsat afdækning, der tjener som sikring af instrumentet.
|
|
Regres
|
Værdi
|
Instrument, hvor kreditor har ret til at beslaglægge debitors aktiver, undtagen pantsat afdækning, der tjener som sikring af instrumentet, eller for tilgodehavender ved salg, retten til at indsamle gæld fra enheden, som solgte tilgodehavenderne til kreditoren.
|
|
Ingen regres
|
Værdi
|
Instrument med ingen regres, som defineret ovenfor.
|
|
Rentetype
|
Dataattribut
|
Klassifikation af krediteksponeringer baseret på den basisrente, der ligger til grund for fastsættelsen af rentesatsen for hver betalingsperiode.
|
|
Fast
|
Værdi
|
System til fastsættelse af renterne i eksponeringens løbetid, som kun omfatter konstante renter — numerisk konstant rente, som kendes med sikkerhed på eksponeringens startdato — og hvor renterne gælder for hele eksponeringen. Systemet kan omfatte mere end én konstant rente, som anvendes i forskellige perioder af eksponeringens løbetid (et lån kan f.eks. have én konstant rente i den indledende periode, som derefter ændres til en anden rente, som stadig er konstant, og som var kendt på eksponeringens startdato).
|
|
Variabel
|
Værdi
|
System til fastsættelse af renterne i eksponeringens løbetid, som kun omfatter renter baseret på udviklingen af en anden variabel (referencevariablen), og hvor renten gælder for hele eksponeringen.
|
|
Blandet rente
|
Værdi
|
Andre rentetyper, som ikke er omfattet i kategorierne ovenfor.
|
|
Hyppighed for rentetilpasning
|
Dataattribut
|
Eventuelle frekvens, hvormed renten tilpasses efter en eventuel indledende periode med fast rente.
|
|
Kan ikke tilpasses
|
Værdi
|
Instrument, som ikke omfatter en kontraktlig aftale om at ændre renten.
|
|
Dag-til-dag
|
Værdi
|
Instrument med en kontraktlig aftale om at ændre renten hver dag.
|
|
Månedligt
|
Værdi
|
Instrument med en kontraktlig aftale om at ændre renten hver måned.
|
|
Kvartalsvist
|
Værdi
|
Instrument med en kontraktlig aftale om at ændre renten hvert kvartal.
|
|
Halvårligt
|
Værdi
|
Instrument med en kontraktlig aftale om at ændre renten to gange om året.
|
|
Årligt
|
Værdi
|
Instrument med en kontraktlig aftale om at ændre renten en gang om året.
|
|
Efter kreditors skøn
|
Værdi
|
Instrument med en kontraktlig aftale, hvorefter kreditor har ret til at fastsætte rentetilpasningsdatoen.
|
|
Andet interval
|
Værdi
|
Instrument med en kontraktlig aftale om at ændre renten med et andet interval end det, der er anført i kategorierne ovenfor.
|
|
Udløbsdato for afdragsfri periode
|
Dataattribut
|
Datoen, hvor den afdragsfrie periode slutter. Et afdragsfrit instrument er et instrument, hvor der i en kontraktligt fastsat periode kun betales renter af hovedstolen, og hvor hovedstolen er uændret.
|
|
Dato
|
Værdi
|
Defineret som dd/mm/åååå.
|
|
Referencerente
|
Dataattribut
|
Referencerente, som anvendes til beregning af den faktiske rente.
|
|
Referencerente-kode
|
Værdi
|
Referencerentekoden er en kombination af referencerenteværdien og løbetiden.
Følgende referencerenteværdier skal anvendes:
EURIBOR, USD LIBOR, GBP LIBOR, EUR LIBOR, JPY LIBOR, CHF LIBOR, MIBOR, andre enkelte referencerenter, andre flere forskellige referencerenter.
Følgende løbetider skal anvendes:
Dag-til-dag, en uge, to uger, tre uger, en måned, to måneder, tre måneder, fire måneder, fem måneder, seks måneder, syv måneder, otte måneder, ni måneder, ti måneder, elleve måneder, tolv måneder.
Referencerentekoden udgøres af følgende: referencerenteværdien kombineres med løbetiden.
|
|
Rentespænd/marginal
|
Dataattribut
|
Marginal eller spænd (udtrykt som en procent), som skal tillægges den referencerente som anvendes ved beregningen af renten i basispoint.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Rente angivet i procent.
|
|
Renteloft
|
Dataattribut
|
Maksimalværdi for den opkrævede rente.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Rente angivet i procent.
|
|
Rentegulv
|
Dataattribut
|
Minimumsværdi for den opkrævede rente.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Rente angivet i procent.
|
|
Formål
|
Dataattribut
|
Klassifikation af instrumenter i henhold til deres formål.
|
|
Køb af i beboelsesejendom
|
Værdi
|
Finansiering af beboelsesejendom. Beboelsesejendom som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 75), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Køb af i erhvervsejendom
|
Værdi
|
Finansiering af erhvervsejendom undtagen beboelsesejendom.
|
|
Margenlån
|
Værdi
|
Instrumenter, hvor et institut yder kredit i forbindelse med køb, salg, overførsel af eller handel med værdipapirer. Margenlåninstrumenter omfatter ikke andre lån, som er sikret ved sikkerhedsstillelse i form af værdipapirer.
|
|
Lånefinansiering
|
Værdi
|
Finansiering af udestående eller forfalden gæld. Dette omfatter refinansiering af gæld.
|
|
Import
|
Værdi
|
Finansiering af varer og tjenester (køb, byttehandel og/eller gaver) fra ikke-residenter til residenter.
|
|
Eksport
|
Værdi
|
Finansiering af varer og tjenester (køb, byttehandel og/eller gaver) fra residenter til ikke-residenter.
|
|
Byggeinvesteringer
|
Værdi
|
Finansiering af opførelse af bygninger, infrastruktur og industrielle faciliteter.
|
|
Arbejdskapitalfacilitet
|
Værdi
|
Finansiering af likviditetsstyringen i en organisation.
|
|
Andre formål
|
Værdi
|
Andre formål, som ikke er omfattet i kategorierne ovenfor.
|
|
Type amortisering
|
Dataattribut
|
Type amortisering af instrumentet, herunder hovedstol og renter.
|
|
Fransk
|
Værdi
|
Amortisering, hvor det samlede beløb — hovedstol plus renter — som tilbagebetales ved hvert afdrag, er det samme.
|
|
Tysk
|
Værdi
|
Amortisering, hvor det første afdrag kun omfatter renter, og hvor de resterende afdrag er konstante, herunder amortisering af kapital og renter.
|
|
Fast amortiseringsplan
|
Værdi
|
Amortisering, hvor det beløb af hovedstolen, som tilbagebetales ved hvert afdrag, er det samme.
|
|
Bullet
|
Værdi
|
Amortisering, hvor den fulde hovedstol tilbagebetales ved det sidste afdrag.
|
|
Andet
|
Værdi
|
Andre typer af amortisering, som ikke er omfattet i kategorierne ovenfor.
|
|
Betalingshyppighed
|
Dataattribut
|
Betalingshyppighed for forfaldne ydelser, uanset om det er hovedstol eller renter, dvs. antal måneder mellem betalingerne.
|
|
Månedligt
|
Værdi
|
Månedligt.
|
|
Kvartalsvist
|
Værdi
|
Kvartalsvist
|
|
Halvårligt
|
Værdi
|
Halvårligt.
|
|
Årligt
|
Værdi
|
Årligt.
|
|
Bullet
|
Værdi
|
Amortisering, hvor den fulde hovedstol tilbagebetales ved det sidste afdrag, uanset betalingshyppighed for renter.
|
|
Gældsinstrumenter med nulkuponrente
|
Værdi
|
Amortisering, hvor den fulde hovedstol samt renter tilbagebetales ved det sidste afdrag.
|
|
Andre
|
Værdi
|
Anden betalingshyppipghed, som ikke er omfattet i kategorierne ovenfor.
|
|
Identifikator for syndikeret kontrakt
|
Dataattribut
|
En »kontraktidentifikator«, som anvendes af lead arranger for det syndikerede lån til entydig identifikation af hver enkelt kontrakt. Hver enkelt syndikerede kontrakt har en »identifikator for syndikeret kontrakt«. Denne værdi ændrer sig ikke over tid og må ikke anvendes af lead arranger som kontraktidentifikator for nogen anden kontrakt. Alle kreditorer, som deltager i den syndikerede kontrakt, skal anvende den samme »identifikator for syndikeret kontrakt«.
|
|
Alfanumerisk
|
Værdi
|
En kode bestående af alfabetiske og numeriske symboler.
|
|
Efterstillet gæld
|
Dataattribut
|
Identifikation af efterstillet gæld. Efterstillede gældsinstrumenter indebærer et efterstillet krav på den udstedende institution, som først kan realiseres, når alle tilgodehavender med højere status (f.eks. indlån/udlån) er dækket.
|
|
Efterstillet gæld
|
Værdi
|
Instrumentet er en efterstillet gældsforpligtelse i overensstemmelse med tabellen i bilag II til forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33).
|
|
Ikke-efterstillet gæld
|
Værdi
|
Instrumentet er ikke efterstillet.
|
|
Tilbagebetalingsrettigheder
|
Dataattribut
|
Klassifikation af krediteksponeringer ud fra kreditors ret til at kræve tilbagebetaling af eksponeringen.
|
|
På anfordring eller med kort varsel
|
Værdi
|
Instrumenter, som skal tilbagebetales på anfordring eller med kort varsel på kreditors anfordring.
|
|
Andre
|
Værdi
|
Instrumenter, der er underlagt andre tilbagebetalingskrav end på anfordring eller med kort varsel.
|
|
Forvaltet instrument
|
Dataattribut
|
Identifikation af instrumenter, hvor den observerede enhed handler i sit eget navn, men på vegne af tredjepart, som også bærer risikoen.
|
|
Forvaltet instrument
|
Værdi
|
Anvendes, hvis instrumentet opbevares hos en forvalter.
|
|
Ikke-forvaltet instrument
|
Værdi
|
Anvendes, hvis instrumentet ikke opbevares hos en forvalter.
|
|
Engagementsbeløb ved startdato
|
Dataattribut
|
Den observerede enheds maksimale eksponering mod kreditrisici på den dato, hvor instrumentets løbetid starter, uden hensyn til indehavet afdækning eller andre forbedringer af kreditkvaliteten. Det samlede engagement på den dato, hvor instrumentets løbetid starter, fastsættes under godkendelsesprocessen og har til formål at begrænse en observeret enheds kreditrisiko mod en given modpart for det pågældende instrument.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Ændringer i dagsværdi som følge af ændringer i kreditrisiko før køb
|
Dataattribut
|
Forskellen mellem det udestående nominelle beløb og instrumentets købspris på købsdagen. Dette beløb indberettes for instrumenter, der er købt til et beløb, der er lavere end det udestående beløb som følge af en forværring af kreditrisikoen.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Finansielle data
|
|
|
Rentesats
|
Dataattribut
|
Årlige aftalte rente eller snævert definerede rente i overensstemmelse med Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) (6).
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Rente angivet i procent.
|
|
Næste rentetilpasningsdato
|
Dataattribut
|
Datoen, hvor den næste rentetilpasning, som defineret i del 3 i bilag I til forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) finder sted. Er instrumentet ikke omfattet af en fremtidig rentetilpasningsdato, indberettes dets juridiske endelige forfaldsdato.
|
|
Dato
|
Værdi
|
Defineret som dd/mm/åååå.
|
|
Overført beløb
|
Dataattribut
|
Overført beløb for den økonomiske ejendomsret til det finansielle aktiv.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Misligholdelsesstatus for instrumentet
|
Dataattribut
|
Identifikation af instrumentets misligholdelsesstatus. Kategorier, der beskriver de situationer, der kan ligge til grund for, at et instrument kan beskrives som værende misligholdt i overensstemmelse med artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Ikke misligholdt
|
Værdi
|
Ikke-misligholdt instrument i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Misligholdelse på grund af usandsynlighed for indfrielse
|
Værdi
|
Instrumenter i misligholdelse, fordi det er usandsynligt, at debitor vil indfri gælden i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Misligholdelse fordi mere end 90/180 dage i restance
|
Værdi
|
Instrumenter i misligholdelse, fordi gælden har været i restance i mere end 90/180 dage i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Misligholdelse fordi det både er usandsynligt, at gæld vil blive indfriet, og mere end 90/180 dage i restance
|
Værdi
|
Instrument i misligholdelse, fordi det både er usandsynligt, at debitor vil indfri gælden, og fordi gælden har været i restance i mere end 90/180 dage i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Restancer for instrumentet
|
Dataattribut
|
Samlet udestående beløb for hovedstol, renter og eventuelle gebyrer på indberetningsdatoen, som er kontraktligt forfaldne og ikke er blevet betalt (i restance). Dette beløb indberettes altid. Der indberettes 0, hvis instrumentet ikke var misligholdt på indberetningsdatoen.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Dato, hvor instrumentet er misligholdt
|
Dataattribut
|
Datoen, hvor instrumentet blev misligholdt i overensstemmelse med del 2.48 i bilag V til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014. Dette er den seneste dato før rapporteringsreferencedatoen og skal indberettes, hvis instrumentet er misligholdt på rapporteringsreferencedatoen.
|
|
Dato
|
Værdi
|
Defineret som dd/mm/åååå.
|
|
Dato for instrumentets misligholdelsesstatus
|
Dataattribut
|
Datoen, hvor misligholdelsesstatus, som indberettet under dataattributten »Misligholdelsesstatus for instrumentet«, betragtes som indtrådt.
|
|
Dato
|
Værdi
|
Defineret som dd/mm/åååå.
|
|
Type securitisering
|
Dataattribut
|
Identifikation af securitisationstype i overensstemmelse med artikel 242, punkt 10) og 11), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Traditionel securitisering
|
Værdi
|
Instrument, som er securitiseret i en traditionel securitisering.
|
|
Syntetisk securitisering
|
Værdi
|
Instrument, som er securitiseret i en syntetisk securitisering.
|
|
Ikke securitiseret
|
Værdi
|
Instrument, som ikke er securitiseret, hverken i en traditionel eller i en syntetisk securitisering.
|
|
Udestående nominelt beløb
|
Dataattribut
|
Udestående hovedstol ved rapporteringsreferencedagens udløb, inkl. renter i restance men ekskl. påløbne renter. Det udestående nominelle beløb skal indberettes fratrukket afskrivninger og nedskrivninger, i henhold til gældende regnskabspraksis.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Ikke-balanceført beløb
|
Dataattribut
|
Det samlede nominelle beløb for ikke-balanceførte eksponeringer. Dette omfatter alle forpligtelser til at foretage udlån, før der er taget højde for konverteringsfaktorer og teknikker til kreditrisikoreduktion. Det er det beløb, der bedst udtrykker instituttets maksimale eksponering mod kreditrisici uden hensyn til indehavet afdækning eller andre forbedringer af kreditkvaliteten.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Påløbne renter
|
Dataattribut
|
Mængden af påløbne renter på lån på rapporteringsreferencedatoen som defineret i forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33). I overensstemmelse med det almindelige periodiseringsprincip bogføres renter på instrumenter på balancen, i takt med at de påløber (dvs. periodiseres), og ikke når de reelt modtages (registrering på kontantbasis).
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Regnskabsdata
|
|
|
Regnskabsmæssig klassificering af instrumenter
|
Dataattribut
|
Regnskabsportefølje, hvor instrumentet bogføres i overensstemmelse med den regnskabsstandard — IFRS eller nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP) — i henhold til forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13), som anvendes af den observerede enheds juridiske enhed.
|
|
IFRS regnskabsportefølje
|
|
|
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud.
|
Værdi
|
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud i overensstemmelse med IFRS.
|
|
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt
|
Værdi
|
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt i overensstemmelse IFRS.
|
|
Finansielle aktiver, som er uden for handelsbeholdningen, obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet
|
Værdi
|
Finansielle aktiver, og som er uden for handelsbeholdningen, obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet i overensstemmelse med IFRS.
|
|
Finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet
|
Værdi
|
Finansielle aktiver målt til dagsværdi gennem resultatet, og når de er betegnet som sådan ved første indregning eller efterfølgende i overensstemmelse med IFRS, undtagen aktiver, der klassificeres som finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt.
|
|
Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst
|
Værdi
|
Finansielle aktiver målt til dagsværdi via anden totalindkomst som følge af forretningsmodel og egenskaber ved pengestrømme i overensstemmelse IFRS.
|
|
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
|
Værdi
|
Finansielle aktiver, målt til amortiseret kostpris i overensstemmelse IFRS.
|
|
Nationale GAAP (almindeligt anerkendte regnskabsprincipper) regnskabsporteføljer
|
|
|
Kontanter og kassebeholdninger i centralbanker
|
Værdi
|
Kontant og kassebeholdninger i centralbanker i overensstemmelse med de nationale GAAP.
|
|
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt
|
Værdi
|
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt i overensstemmelse med de nationale GAAP.
|
|
Finansielle aktiver, som er uden for handelsbeholdningen, obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet
|
Værdi
|
Finansielle aktiver, som er uden for handelsbeholdningen, obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet i overensstemmelse de nationale GAAP.
|
|
Finansielle aktiver i handelsbeholdningen
|
Værdi
|
Finansielle aktiver i handelsbeholdningen i overensstemmelse med de nationale GAAP.
|
|
Finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet
|
Værdi
|
Finansielle aktiver, opgjort til dagsværdi gennem resultatet i overensstemmelse med de nationale GAAP.
|
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
Værdi
|
Finansielle aktiver disponible for salg i overensstemmelse med de nationale GAAP.
|
|
Finansielle aktiver, som ikke er derivater, og som er uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet
|
Værdi
|
Finansielle aktiver, som ikke er derivater, og som er uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet i overensstemmelse med de nationale GAAP.
|
|
Finansielle aktiver, som ikke er derivater, og som er uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen
|
Værdi
|
Finansielle aktiver, som ikke er derivater, og som er uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen i overensstemmelse med de nationale GAAP.
|
|
Lån og tilgodehavender
|
Værdi
|
Lån og tilgodehavender i overensstemmelse med de nationale GAAP.
|
|
Hold-til-udløb-investeringer
|
Værdi
|
Hold-til-udløb-investeringer i overensstemmelse med de nationale GAAP.
|
|
Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode
|
Værdi
|
Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen, målt på grundlag af en omkostningsbaseret metode i overensstemmelse med de nationale GAAP.
|
|
Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen
|
Værdi
|
Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, i overensstemmelse med de nationale GAAP.
|
|
Indregning på balancen
|
Dataattribut
|
Indregning på balancen af det finansielle aktiv.
|
|
Fuldt ud indregnet
|
Værdi
|
Instrumentet er fuldt ud indregnet i overensstemmelse med gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Indregnet i henhold til den indberettende enheds fortsatte engagement
|
Værdi
|
Instrumentet er fuldt ud indregnet i henhold til den indberettende enheds fortsatte engagement i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Ikke længere indregnet
|
Værdi
|
Instrumentet er ikke længere indregnet i overensstemmelse med gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Kilder til behæftelse
|
Dataattribut
|
Transaktionstype, hvor eksponeringen er behæftet i overensstemmelse med gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014. Et aktiv behandles som behæftet, hvis det er stillet som pant eller er genstand for en ordning, hvormed en transaktion sikres, behæftes eller kreditstyrkes, og hvorfra det ikke frit kan trækkes ud.
|
|
Centralbankfinansiering
|
Værdi
|
Centralbankfinansiering (af alle typer, herunder repoer) i overensstemmelse med European Banking Authoritys (EBA) endelige udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder for indberetning af aktivbehæftelse som omhandlet i artikel 99, stk. 5, og artikel 100 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Børshandlede derivater
|
Værdi
|
Børshandlede derivater i overensstemmelse med EBA's endelige udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder for indberetning af aktivbehæftelse i henhold til artikel 99, stk. 5, og artikel 100 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Derivater, der handles over-the-counter
|
Værdi
|
Derivater, der handles over-the-counter, i overensstemmelse med EBA's endelige udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder for indberetning af aktivbehæftelse som omhandlet i artikel 99, stk. 5, og artikel 100 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Indskud — genkøbsaftaler, undtagen til centralbanker
|
Værdi
|
Genkøbsaftaler, undtagen til centralbanker, i overensstemmelse med EBA's endelige udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder for indberetning af aktivbehæftelse som omhandlet i artikel 99, stk. 5, og artikel 100 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Indskud, bortset fra genkøbsaftaler
|
Værdi
|
Indskud, bortset fra genkøbsaftaler, i overensstemmelse med EBA's endelige udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder for indberetning af aktivbehæftelse som omhandlet i artikel 99, stk. 5, og artikel 100 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Udstedte gældsværdipapirer — dækkede obligationer
|
Værdi
|
Dækkede obligationer udstedt i overensstemmelse med EBA's endelige udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder for indberetning af aktivbehæftelse som omhandlet i artikel 99, stk. 5, og artikel 100 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Udstedte gældsværdipapirer — værdipapirer med sikkerhed i aktiver
|
Værdi
|
Værdipapirer med sikkerhed i aktiver udstedt i overensstemmelse med EBA's endelige udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder for indberetning af aktivbehæftelse som omhandlet i artikel 99, stk. 5, og artikel 100 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Udstedte gældsværdipapirer — bortset fra dækkede obligationer og værdipapirer med sikkerhed i aktiver
|
Værdi
|
Udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og værdipapirer med sikkerhed i aktiver, udstedt i overensstemmelse med EBA's endelige udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder for indberetning af aktivbehæftelse som omhandlet i artikel 99, stk. 5, og artikel 100 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Andre behæftelseskilder
|
Værdi
|
Andre kilder til behæftelse i overensstemmelse med EBA's endelige udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder for indberetning af aktivbehæftelse som omhandlet i artikel 99, stk. 5, og artikel 100 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Ingen behæftelse
|
Værdi
|
Et instrument, som ikke er stillet som pant eller ikke er genstand for en ordning, hvormed en transaktion sikres, behæftes eller kreditstyrkes, og hvorfra det ikke frit kan trækkes ud.
|
|
Akkumulerede afskrivninger
|
Dataattribut
|
Kumulative beløb af hovedstol og morarenter på gældsinstrumenter, som instituttet ikke længere indregner, fordi de betragtes som uerholdelige, uanset hvilken portefølje de var omfattet af. Afskrivninger kan omfatte både reduktioner af den regnskabsmæssige værdi af finansielle aktiver indregnet direkte i resultatopgørelsen og reduktioner i hensættelserne til kredittab, som modregnes i de finansielle aktivers regnskabsmæssige værdi.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Akkumulerede værdiforringelser
|
Dataattribut
|
Det hensatte beløb til tab, som er modregnet i eller hensat til instrumentet på rapporteringsreferencedatoen. Denne dataattribut anvendes på instrumenter, der testes for værdiforringelse i henhold til den anvendte regnskabsstandard.
I henhold til IFRS omfatter den akkumulerede værdiforringelse følgende beløb:
|
i)
|
Hensættelse til tab med et beløb, der svarer til 12 måneders forventet kredittab.
|
|
ii)
|
Hensættelse til tab med et beløb, der svarer til det forventede kredittab i hele løbetiden.
|
I henhold til GAAP omfatter den akkumulerede værdiforringelse følgende beløb:
|
i)
|
Hensættelse til tab med et beløb, der svarer til generelle hensættelser.
|
|
ii)
|
Hensættelse til tab med et beløb, der svarer til specifikke hensættelser.
|
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Type værdiforringelse
|
Dataattribut
|
Type værdiforringelse.
|
|
Fase 1 (IFRS)
|
Værdi
|
Anvendes, hvis instrumentet ikke er værdiforringet, og der foretages en hensættelse til tab på instrumentet med et beløb, der svarer til 12-måneders forventet kredittab i henhold til IFRS. Kun for instrumenter, der testes for værdiforringelse i henhold til IFRS 9.
|
|
Fase 2 (IFRS)
|
Værdi
|
Anvendes, hvis instrumentet ikke er værdiforringet, og der foretages en hensættelse til tab på instrumentet med et beløb, der svarer til det forventede kredittab i hele løbetiden i henhold til IFRS. Kun for instrumenter, der testes for værdiforringelse i henhold til IFRS 9.
|
|
Fase 3 (IFRS)
|
Værdi
|
Anvendes, hvis instrumentet er værdiforringet for så vidt angår kredit i overensstemmelse med IFRS 9.
|
|
Generelle hensættelser (GAAP)
|
Værdi
|
Anvendes, hvis instrumentet testes for værdiforringelse i overensstemmelse med en anden anvendt regnskabsstandard end IFRS 9, og der ikke foretages specifikke hensættelser til tab på instrumentet (ikke værdiforringet).
|
|
Specifikke hensættelser (GAAP)
|
Værdi
|
Anvendes, hvis instrumentet testes for værdiforringelse i overensstemmelse med en anden anvendt regnskabsstandard end IFRS 9, og der foretages specifikke hensættelser til tab, uanset om disse hensættelser er vurderet individuelt eller kollektivt (værdiforringet).
|
|
Ikke omfattet af test for værdiforringelse
|
Værdi
|
Anvendes, hvis instrumentet ikke testes for værdiforringelse i overensstemmelse med den anvendte regnskabsstandard.
|
|
Metode til vurdering af værdiforringelse
|
Dataattribut
|
Metoden, der anvendes til vurdering af værdiforringelsen, hvis instrumentet testes for værdiforringelse i overensstemmelse med den anvendte regnskabsstandard. Der sondres mellem kollektiv og individuel vurdering.
|
|
Individuel vurdering
|
Værdi
|
Anvendes, hvis instrumentet testes for værdiforringelse i overensstemmelse med en anvendt regnskabsstandard, og værdiforringelsen vurderes på et individuelt grundlag.
|
|
Kollektiv vurdering
|
Værdi
|
Anvendes, hvis instrumentet testes for værdiforringelse i overensstemmelse med en anvendt regnskabsstandard, og værdiforringelsen vurderes på et kollektivt grundlag ved at gruppere det med instrumenter med tilsvarende kreditrisikoegenskaber.
|
|
Ikke omfattet af test for værdiforringelse
|
Værdi
|
Anvendes, hvis instrumentet ikke testes for værdiforringelse i overensstemmelse med den anvendte regnskabsstandard.
|
|
Akkumulerede ændringer i dagsværdi som følge af kreditrisiko
|
Dataattribut
|
Akkumulerede ændringer i dagsværdi som følge af kreditrisiko i overensstemmelse med del 2.46 i bilag V til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Rentabilitetsstatus for instrumentet
|
Dataattribut
|
Instrumentet klassificeres på rapporteringsreferencedagen i en af følgende kategorier:
|
|
Misligholdt
|
Værdi
|
Instrumenter klassificeret som urentable i overensstemmelse med gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Rentabelt
|
Værdi
|
Instrumenter, som ikke er urentable, i overensstemmelse med gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Dato for instrumentets rentabilitetsstatus
|
Dataattribut
|
Datoen, hvor status for instrumentets rentabilitet, som indberettet under dataattributten »Rentabilitetsstatus for instrumentet«, betragtes som værende indtruffet eller ændret.
|
|
Dato
|
Værdi
|
Defineret som dd/mm/åååå.
|
|
Hensættelser knyttet til ikke-balanceførte eksponeringer
|
Dataattribut
|
Hensættelser til ikke-balanceførte beløb.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Status for henstand og genforhandling
|
Dataattribut
|
Identifikation af instrumenter med henstand og genforhandlede instrumenter.
|
|
Med henstand: instrumenter med ændret rentesats under markedsvilkårene
|
Værdi
|
Foranstaltninger vedrørende henstand finder anvendelse på instrumenter med ændrede vilkår og betingelser, herunder en ændring af rentesats til under markedsvilkårene i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34).
|
|
Med henstand: instrumenter med andre ændrede vilkår og betingelser
|
Værdi
|
Foranstaltninger vedrørende henstand finder anvendelse på instrumenter med ændrede vilkår og betingelser, bortset fra en ændring af rentesats til under markedsvilkårene i overensstemmelse med gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Med henstand: Gæld, som er helt eller delvist genfinansieret
|
Værdi
|
Foranstaltninger vedrørende henstand finder anvendelse på genfinansieret gæld i overensstemmelse med gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Genforhandlet instrument uden foranstaltninger vedrørende henstand
|
Værdi
|
Et instrument, for hvilket de finansielle betingelser er blevet ændret, og på hvilket foranstaltninger vedrørende henstand ikke finder anvendelse i overensstemmelse med gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Hverken med henstand eller genforhandlet
|
Værdi
|
Hverken foranstaltninger vedrørende henstand eller genforhandling finder anvendelse i overensstemmelse med gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Kumulerede genindvindinger siden misligholdelse
|
Dataattribut
|
Det samlede genindvundne beløb siden datoen for misligholdelse.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Dato for henstands- og genforhandlingsstatus
|
Dataattribut
|
Datoen, hvor en henstands- eller genforhandlingsstatus som indberettet under »Status for henstand og genforhandling« anses for at være indtruffet.
|
|
Dato
|
Værdi
|
Defineret som dd/mm/åååå.
|
|
Tilsynsportefølje
|
Dataattribut
|
Klassifikation af eksponeringer i handelsbeholdningen som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 86), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Handelsbeholdning
|
Værdi
|
Instrumenter i handelsbeholdningen som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 86), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Udenfor handelsbeholdningen
|
Værdi
|
Instrumenter uden for handelsbeholdningen som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 86), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Dataattribut
|
Regnskabsmæssig værdi i overensstemmelse med bilag V til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Data om modpart-instrument
|
|
|
Modparts rolle
|
Dataattribut
|
Modpartens rolle i et instrument.
|
|
Kreditor
|
Værdi
|
Modpart, der bærer kreditrisikoen ved et instrument, bortset fra en udsteder af afdækning.
|
|
Debitor
|
Værdi
|
Modpart, der genererer kreditrisikoen ved et instrument, bortset fra en udsteder af afdækning.
|
|
Administrationsselskab
|
Værdi
|
Modpart, som er ansvarlig for den administrative og finansielle forvaltning af et instrument.
|
|
Eksponeringsleverende institut
|
Værdi
|
Modpart i en securitisationstransaktion, som defineret i artikel 1, punkt 3, i forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40).
|
|
Data om solidarisk hæftelse
|
|
|
Beløb omfattet af solidarisk hæftelse
|
Dataattribut
|
Udestående nominelt beløb, som hver enkelt debitor hæfter for i forhold til et enkelt instrument, hvor der er to eller flere debitorer.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Data om modtaget afdækning
|
|
|
Forfaldsdato for afdækning
|
Dataattribut
|
Den kontraktlige forfaldsdato for afdækningen, som er den første dato, hvor afdækningen kan ophøre eller opsiges, under hensyn til eventuelle aftaler, der ændrer de oprindelige aftaler.
|
|
Dato
|
Værdi
|
Defineret som dd/mm/åååå.
|
|
Type afdækning
|
Dataattribut
|
Type afdækning modtaget, uanset om den er anerkendt til kreditrisikoreduktion.
|
|
Guld
|
Værdi
|
Guld i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Valuta og indlån
|
Værdi
|
Valuta og indlån som defineret i punkt 5.74 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Værdipapirer
|
Værdi
|
Værdipapirer som defineret i punkt 5.89 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Udlån
|
Værdi
|
Lån som defineret i punkt 5.112 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Ejerandele og aktier eller andele i investeringsforeninger
|
Værdi
|
Ejerandele og aktier eller andele i investeringsforeninger som defineret i punkt 5.139 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.
|
|
Kreditderivater
|
Værdi
|
Kreditderivater som er:
|
—
|
Kreditderivater, der opfylder definitionen af finansielle garantier — som defineret i punkt 58, litra b), i del 2 i bilag V til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
—
|
Kreditderivater, undtagen finansielle garantier — som defineret i punkt 67, litra d), i del 2 i bilag V til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
Kreditderivater omfatter anerkendte kreditderivater som angivet i artikel 204 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Finansielle garantier, bortset fra kreditderivater
|
Værdi
|
Finansielle garantier, bortset fra kreditderivater, i overensstemmelse med gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Tilgodehavender fra salg
|
Værdi
|
Tilgodehavender fra salg, som defineret i punkt 5.41, litra c) i del 2 i bilag V til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Pantsatte livsforsikringspolicer
|
Værdi
|
Livsforsikringspolicer pantsat til det långivende institut i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Med sikkerhed i beboelsesejendom
|
Værdi
|
Beboelsesejendom som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 75), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Kontorer og andre erhvervsejendomme
|
Værdi
|
Kontorer og andre erhvervsejendomme i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Med sikkerhed i erhvervsejendom
|
Værdi
|
Fast ejendom undtagen beboelsesejendom, kontorer og andre erhvervsejendomme
|
|
Andre typer fysisk sikkerhed
|
Værdi
|
Andre typer fysisk sikkerhed i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013, og som ikke er omfattet i de forrige værdier.
|
|
Anden afdækning
|
Værdi
|
Anden afdækning, som ikke er omfattet i kategorierne ovenfor.
|
|
Afdækningens værdi
|
Dataattribut
|
Værdien af afdækningen, som fastsat for den relevante »Type afdækningsværdi« efter værdiansættelsen.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Type afdækningsværdi
|
Dataattribut
|
Identifikation af værditype under dataattributten »Afdækningsværdi«.
|
|
Notionel værdi
|
Værdi
|
Det kontraktligt aftalte nominelle beløb, der lægges til grund for beregningen af betalinger i tilfælde af, at afdækningen eksekveres.
|
|
Dagsværdi
|
Værdi
|
Den pris, der kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller der skulle betales for overdragelse af en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet.
Anvendes, hvis afdækningen ikke er sikret ved pant i fast ejendom.
|
|
Markedsværdi
|
Værdi
|
Den aktuelle »markedsværdi« af fast ejendom som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 76), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Anvendes, hvis afdækningen er sikret ved pant i fast ejendom, hvor markedsværdien rapporteres i dataattributten »Afdækningsværdi«.
|
|
Værdi på langt sigt
|
Værdi
|
»Belåningsværdien« for fast ejendom som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 74), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Anvendes, hvis afdækningen er sikret ved pant i fast ejendom, hvor »belåningsværdien« rapporteres i dataattributten »Afdækningsværdi«.
|
|
Anden afdækningsværdi
|
Værdi
|
Anden afdækningsværdi, som ikke er omfattet i kategorierne ovenfor.
|
|
Beliggenhed af sikkerhed i fast ejendom
|
Dataattribut
|
Region eller land, hvor sikkerheden er beliggende.
|
|
ISO 3166-1 alfa-2-koder
|
Værdi
|
ISO 3166-1 alfa-2-koder for det land, hvor sikkerheden er beliggende ved sikkerhed, som ikke er beliggende i en rapporterende medlemsstat.
|
|
NUTS 3-region
|
Værdi
|
NUTS 3-region, i hvilken sikkerheden er beliggende ved sikkerhed, som er beliggende i en rapporterende medlemsstat
|
|
Dato for afdækningsværdi
|
Dataattribut
|
Dato, hvorpå den seneste vurdering eller værdiansættelse af afdækningen blev foretaget før rapporteringsreferencedatoen.
|
|
Dato
|
Værdi
|
Defineret som dd/mm/åååå.
|
|
Metode til værdiansættelse af afdækning
|
Dataattribut
|
Type værdiansættelse af afdækningen; metoden, som er anvendt til at fastsætte værdien af afdækningen.
|
|
Markedsværdi
|
Værdi
|
Værdiansættelsesmetode, hvorved afdækningens værdi er baseret på ujusterede børsnoterede kurser for identiske aktiver og forpligtelser på et aktivt marked.
|
|
Modparts estimering
|
Værdi
|
Værdiansættelsesmetode, hvorved værdiansættelsen foretages af udbyderen af afdækningen.
|
|
Kreditors værdiansættelse
|
Værdi
|
Værdiansættelsesmetode, hvorved værdiansættelsen foretages af kreditoren: Værdiansættelse foretaget af en ekstern sagkyndig eller medarbejdersagkyndig, som har de fornødne kvalifikationer, evner og erfaringer til at foretage en værdiansættelse, og som ikke er uafhængig af kreditbevillingsprocessen.
|
|
Tredjeparts værdiansættelse
|
Værdi
|
Værdiansættelsesmetode, hvorved værdiansættelsen foretages af en sagkyndig, som er uafhængig af kreditbevillingsprocessen.
|
|
Andre typer værdiansættelse
|
Værdi
|
Andre typer værdiansættelse, som ikke indgår i nogen af de øvrige værdiansættelseskategorier.
|
|
Oprindelig afdækningsværdi
|
Dataattribut
|
Afdækningens dagsværdi på den dato, hvor den oprindeligt blev modtaget som en kreditafdækning.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Dato for oprindelig afdækningsværdi
|
Dataattribut
|
Dato for afdækningens oprindelige værdi, dvs. den dato, hvorpå den seneste vurdering eller værdiansættelse af afdækningen blev foretaget, før den første gang blev modtaget som en kreditafdækning.
|
|
Dato
|
Værdi
|
Defineret som dd/mm/åååå.
|
|
Data om instrument-modtaget afdækning
|
|
|
Beløb allokeret til afdækning
|
Dataattribut
|
Det maksimale afdækningsbeløb, der kan komme i betragtning som kreditafdækning for instrumentet. Mængden af eksisterende prioriterede krav fra tredjeparter eller observerede enheder mod afdækningen indgår ikke i beløbet allokeret til afdækning. For så vidt angår afdækning, der er godkendt i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013 bør denne værdi rapporteres i overensstemmelse med del 2 i bilag V til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på rapporteringsreferencedagen.
|
|
Tredjeparts prioriterede krav for afdækningen
|
Dataattribut
|
Det maksimale beløb for eksisterende panterettigheder med højere prioritet i forhold til tredjeparter, undtagen den observerede enhed, som kan anvendes over for afdækningen.
|
|
Numerisk
|
Værdi
|
Beløb i euro. Udenlandsk valuta konverteres til euro til ECB's euroreferencekurs (dvs. middelkursen) på referencedagen.
|