+RÈGLEMENT DÉLÉGUÉ (UE) 2016/101 DE LA COMMISSION du 26 octobre 2015 complétant le règlement (UE) n o 575/2013 du Parlement européen et du Conseil par des normes techniques de réglementation concernant l'évaluation prudente en vertu de l'article 105, paragraphe 14 (Texte présentant de l'intérêt pour l'EEE)
---+CHAPITRE I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
------+Article premier Méthode de calcul des corrections de valeur supplémentaires (AVA)
------+Article 2 Définitions
------+Article 3 Sources des données de marché
---------+Article 3 1.
---------+Article 3 2.
---------+Article 3 3.
---+CHAPITRE II APPROCHE SIMPLIFIÉE POUR LA DÉTERMINATION DES AVA
------+Article 4 Conditions d'utilisation de l'approche simplifiée
---------+Article 4 1.
---------+Article 4 2.
---------+Article 4 3.
---------+Article 4 4.
------+Article 5 Détermination des AVA en vertu de l'approche simplifiée
------+Article 6 Détermination du total des AVA calculées en vertu de l'approche simplifiée
---+CHAPITRE III APPROCHE PRINCIPALE POUR LA DÉTERMINATION DES AVA
------+Article 7 Aperçu de l'approche principale
---------+Article 7 1.
---------+Article 7 2.
------+Article 8 Dispositions générales pour les calculs des AVA en vertu de l'approche principale
---------+Article 8 1.
---------+Article 8 2.
---------+Article 8 3.
---------+Article 8 4.
------+Article 9 Calcul des AVA relatives à l'incertitude sur les prix du marché
---------+Article 9 1.
---------+Article 9 2.
---------+Article 9 3.
---------+Article 9 4.
---------+Article 9 5.
---------+Article 9 6.
------+Article 10 Calcul des AVA relatives aux coûts de liquidation
---------+Article 10 1.
---------+Article 10 2.
---------+Article 10 3.
---------+Article 10 4.
---------+Article 10 5.
---------+Article 10 6.
---------+Article 10 7.
------+Article 11 Calcul des AVA relatives au risque lié au modèle
---------+Article 11 1.
---------+Article 11 2.
---------+Article 11 3.
---------+Article 11 4.
---------+Article 11 5.
---------+Article 11 6.
---------+Article 11 7.
------+Article 12 Calcul des AVA relatives aux écarts de crédit constatés d'avance
---------+Article 12 1.
---------+Article 12 2.
------+Article 13 Calcul des AVA relatives aux coûts d'investissement et de financement
---------+Article 13 1.
---------+Article 13 2.
------+Article 14 Calcul des AVA relatives aux positions concentrées
---------+Article 14 1.
---------+Article 14 2.
---------+Article 14 3.
------+Article 15 Calcul des AVA relatives aux frais administratifs futurs
---------+Article 15 1.
---------+Article 15 2.
---------+Article 15 3.
---------+Article 15 4.
------+Article 16 Calcul des AVA relatives à la résiliation anticipée
------+Article 17 Calcul des AVA relatives au risque opérationnel
---------+Article 17 1.
---------+Article 17 2.
---------+Article 17 3.
---+CHAPITRE IV DOCUMENTATION, SYSTÈMES ET CONTRÔLES
------+Article 18 Exigences relatives à la documentation
---------+Article 18 1.
---------+Article 18 2.
---------+Article 18 3.
------+Article 19 Exigences en matière de systèmes et de contrôles
---------+Article 19 1.
---------+Article 19 2.
---------+Article 19 3.
---+CHAPITRE V DISPOSITIONS FINALES
------+Article 20 Entrée en vigueur
---+ANNEXE Formules à utiliser aux fins de l’agrégation des corrections de valeur supplémentaires (AVA) au titre de l’article 9, paragraphe 6, de l’article 10, paragraphe 7, et de l’article 11, paragraphe 7
 English - European Union - Financial Industry - Banking -

RÈGLEMENT DÉLÉGUÉ (UE) 2016/101 DE LA COMMISSION du 26 octobre 2015 complétant le règlement (UE) n o 575/2013 du Parlement européen et du Conseil par des normes techniques de réglementation concernant l'évaluation prudente en vertu de l'article 105, paragraphe 14 (Texte présentant de l'intérêt pour l'EEE)

RÈGLEMENT DÉLÉGUÉ (UE) 2016/101 DE LA COMMISSION

du 26 octobre 2015

complétant le règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil par des normes techniques de réglementation concernant l'évaluation prudente en vertu de l'article 105, paragraphe 14

(Texte présentant de l'intérêt pour l'EEE)

1. Vue d’ensemble

,
CHAPITRE I DISPOSITIONS GÉNÉRALES CHAPITRE I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
CHAPITRE II APPROCHE SIMPLIFIÉE POUR LA DÉTERMINATION DES AVA CHAPITRE II APPROCHE SIMPLIFIÉE POUR LA DÉTERMINATION DES AVA
CHAPITRE III APPROCHE PRINCIPALE POUR LA DÉTERMINATION DES AVA CHAPITRE III APPROCHE PRINCIPALE POUR LA DÉTERMINATION DES AVA
CHAPITRE IV DOCUMENTATION, SYSTÈMES ET CONTRÔLES CHAPITRE IV DOCUMENTATION, SYSTÈMES ET CONTRÔLES
CHAPITRE V DISPOSITIONS FINALES CHAPITRE V DISPOSITIONS FINALES
ANNEXE Formules à utiliser aux fins de l’agrégation des corrections de valeur supplémentaires (AVA) au titre de l’article 9, paragraphe 6, de l’article 10, paragraphe 7, et de l’article 11, paragraphe 7

ANNEXE

Formules à utiliser aux fins de l’agrégation des corrections de valeur supplémentaires (AVA) au titre de l’article 9, paragraphe 6, de l’article 10, paragraphe 7, et de l’article 11, paragraphe 7

Formule pour la méthode 1


APVA

=

(FV – PV) – α · (FV – PV)

= (1 – α) · (FV – PV)

AVA

=

Σ APVA

Formule pour la méthode 2


APVA

=

max {0, (FV – PV) – α · (EV – PV)}

= max {0, FV – α · EV – (1 – α) · PV}

AVA

=

Σ APVA

où:

FV

=

la juste valeur au niveau de l’exposition liée à l’évaluation après tout ajustement comptable appliqué à la juste valeur de l’établissement qui peut être identifié comme agissant sur la même source d’incertitude d’évaluation que l’AVA correspondante;

PV

=

la valeur prudente au niveau de l’exposition liée à l’évaluation déterminée conformément au présent règlement;

EV

=

la valeur escomptée au niveau de l’exposition liée à l’évaluation, prise dans une série de valeurs possibles;

α

=

le coefficient d’agrégation;

APVA

=

l’AVA au niveau de l’exposition liée à l’évaluation après ajustement pour agrégation;

AVA

=

le total des AVA de catégorie après ajustement pour agrégation.

Les établissements fixent le coefficient d’agrégation «α» à 66 % jusqu’au 31 décembre 2020, et à 50 % par la suite.

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

Exigences

3. Normes associées

Normes