81. Gli enti dovrebbero misurare la loro esposizione all’IRRBB in termini di potenziali variazioni …

Gli enti dovrebbero misurare la loro esposizione all’IRRBB in termini di potenziali variazioni di valore economico (EV) di utili. Gli enti dovrebbero utilizzare le complementarità di entrambi gli approcci per rilevare la natura complessa dell’IRRBB negli orizzonti temporali di breve e lungo termine. In particolare, gli enti dovrebbero misurare e monitorare i) l’impatto complessivo delle ipotesi principali alla base della modellizzazione riguardante la misurazione dell’IRRBB in termini sia di misure del valore economico sia di misure degli utili; ii) l’IRRBB dei propri derivati su tassi di interesse del portafoglio bancario, laddove rilevanti per il modello di business.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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