228. Ai fini di tale valutazione, le autorità competenti dovrebbero concentrarsi sulle seguenti …

Ai fini di tale valutazione, le autorità competenti dovrebbero concentrarsi sulle seguenti fonti di rischio intrinseco, ove pertinente:

a. qualità delle controparti e relativi adeguamenti della valutazione del credito ( credit valuation adjustment , CVA);
b. complessità degli strumenti finanziari sottostanti le operazioni pertinenti;
c. rischio di correlazione sfavorevole derivante dalla correlazione positiva tra il rischio di credito di controparte e l’esposizione al rischio di credito;
d. esposizione al rischio di credito di controparte e al rischio di regolamento in termini di valori di mercato correnti e importo nominale, rispetto all’esposizione creditizia complessiva e ai fondi propri;
e. quota di operazioni effettuate tramite infrastrutture di mercati finanziari che prevedono il pagamento rispetto al regolamento alla consegna;
f. quota di operazioni pertinenti alle controparti centrali (CCP) ed efficacia dei meccanismi di protezione dalle perdite per queste ultime, quali livelli di margine e contributi a fondi di garanzia e
g. esistenza, rilevanza, efficacia e applicabilità di accordi di compensazione (compensazione per close-out ).

Modifiche significative del valore contabile delle attività

1. Panoramica

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