KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) nr 710/2014 av den 23 juni 2014 om fastställande av tekniska genomförandestandarder för villkoren för att tillämpa processer för gemensamma beslut om tillsynskrav för specifika institut enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (Text av betydelse för EES)

Preamble: 1

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (1), särskilt artikel 113.5 tredje stycket, och

av följande skäl:

(1)	Ett effektivt utbyte av lämplig information är avgörande för att fatta gemensamma beslut om kapitalbasers tillräcklighet, tillsynsåtgärder när det gäller likviditetstillsyn, likviditetsnivåer och kapitalkrav för respektive institut inom en grupp och för gruppen som helhet.

(2)

För att få en konsekvent tillämpning av processen för att fatta gemensamma beslut är det viktigt att varje etapp i processen definieras väl. En tydlig process underlättar också informationsutbytet, främjar ömsesidig förståelse, utvecklar relationerna mellan tillsynsmyndigheterna och främjar en ändamålsenlig tillsyn.

(3)

För att kunna göra en riskbedömning och bedömning av likviditetsriskprofilen för en grupp av institut bör den samordnande tillsynsmyndigheten ha en överblick över verksamheten hos samtliga institut i gruppen, inklusive de som har verksamhet utanför unionen. Ett samspel mellan de behöriga myndigheterna i unionen och tillsynsmyndigheterna i tredjeländer bör därför främjas, så att de förstnämnda myndigheterna kan bedöma de globala riskerna för en grupp.

(4)

En rimlig och realistisk tidsplanering för processen för gemensamma beslut är väsentlig. Varje involverad behörig myndighet bör ge den samordnande tillsynsmyndigheten relevant information i läglig tid. För att individuella bedömningar ska kunna presenteras och tolkas på ett konsekvent och enhetligt sätt är det nödvändigt att införa en gemensam mall för redovisning av resultaten av översyns- och utvärderingsprocessen för varje enskilt institut.

(5)

För att få enhetliga tillämpningsvillkor bör respektive etapp i den gemensamma riskbedömningen och i processen för att fatta gemensamma beslut fastställas, med hänsyn till att vissa uppgifter i den gemensamma riskbedömningen och processen för att fatta gemensamma beslut kan utföras parallellt och att andra uppgifter kan följa på varandra.

(6)	För att underlätta antagandet av gemensamma beslut är det viktigt att de behöriga myndigheter som är involverade i beslutsprocessen för en dialog med varandra, särskilt före färdigställandet av riskbedömningsrapporter och gemensamma beslut.

(7)	Den samordnande tillsynsmyndigheten bör ge de involverade behöriga myndigheterna all relevant information som behövs för att de ska kunna utarbeta sina individuella riskbedömningar och för att fatta gemensamma kapital- och likviditetsbeslut.

(8)

Rapporten med riskbedömningen av en grupp är ett kärndokument som möjliggör för de behöriga myndigheterna att förstå och registrera bedömningen av den totala riskprofilen för bankgruppen, med tanke på att fatta ett gemensamt beslut om kapitalbasens tillräcklighet och den kapitalbasnivå som gruppen måste uppnå. Rapporten med en bedömning av likviditetsriskprofilen för en grupp är ett viktigt dokument som möjliggör för de behöriga myndigheterna att förstå och registrera bedömningen av den totala likviditetsprofilen för gruppen. För att den totala riskbedömningen och likviditetsriskbedömningen för gruppen ska kunna presenteras på ett konsekvent sätt och för att stödja meningsfulla diskussioner mellan de behöriga myndigheterna och möjliggöra en robust bedömning av gränsöverskridande bankgrupprisker, bör gemensamma mallar för dessa rapporter fastställas.

(9)

Även om resultaten av översyns- och utvärderingsprocessen enligt artikel 97 i direktiv 2013/36/EU kan dokumenteras på olika sätt i de olika medlemsstaterna beroende på genomförandet av den artikeln i den nationella lagstiftningen och med beaktande av de riktlinjer som utfärdats av den europeiska tillsynsmyndigheten (Europeiska bankmyndigheten – EBA) enligt artikel 107.3 i samma direktiv, bör man med hjälp av standardmallar tillhandahålla konsekventa format för meddelande av slutsatser och resultat av översynsprocessen så att gemensamma beslut kan fattas.

(10)

Rapporten om gruppriskbedömning och rapporten om likviditetsriskbedömning för en grupp bör inte begränsas till en aggregering av individuella bidrag från behöriga myndigheter. Båda rapporterna bör användas som ett redskap för en gemensam bedömning av riskerna för gruppen som helhet och en analys av samspelet inom gruppen.

(11)	Ett fastställande av tydliga processer för vad gemensamma beslut ska innehålla och hur de ska uttryckas bör säkerställa att besluten är fullständigt motiverade och underlätta övervakningen av dem och kontrollen av deras efterlevnad.

(12)

För att klargöra hur processen ska se ut när ett gemensamt beslut har fattats, skapa öppenhet angående behandlingen av resultatet av beslutet och vid behov underlätta lämpliga uppföljningsåtgärder, bör standarder för meddelande av ett fullständigt motiverat gemensamt beslut och övervakningen av dess genomförande fastställas.

(13)	Processen för uppdateringar av gemensamma beslut bör fastställas så att detta sker på ett konsekvent och öppet sätt och så att de behöriga myndigheterna involveras och resultaten meddelas på lämpligt sätt.

(14)

Processen för gemensamma beslut enligt artikel 113 i direktiv 2013/36/EU innefattar den process som ska följas när ett gemensamt beslut inte kan fattas. För att säkerställa enhetliga tillämpningsvillkor för en sådan process, uttryckandet av fullständigt motiverade beslut och behandlingen av synpunkter och reservationer från värdlandets tillsynsmyndigheter, bör standarder fastställas för tidtabellen för beslutsfattande när ett gemensamt beslut inte kan fattas och för meddelande av innehållet i dessa beslut.

(15)	Denna förordning grundar sig på de förslag till tekniska genomförandestandarder som EBA har lagt fram för kommissionen.

(16)

EBA har anordnat öppna offentliga samråd om de förslag till tekniska genomförandestandarder som den här förordningen grundas på, analyserat de potentiella kostnaderna och fördelarna samt begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (2).

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.

Utfärdad i Bryssel den 23 juni 2014

På kommissionens vägnar

José Manuel BARROSO

Ordförande

KAPITEL I SYFTE OCH DEFINITIONER

KAPITEL II PROCESS FÖR GEMENSAMMA BESLUT

KAPITEL III OENIGHET OCH BESLUT I AVSAKNAD AV GEMENSAMMA BESLUT

KAPITEL IV UPPDATERING OCH EXTRAORDINÄR UPPDATERING AV GEMENSAMMA BESLUT OCH AV BESLUT SOM FATTATS I AVSAKNAD AV ETT GEMENSAMT BESLUT

KAPITEL V SLUTBESTÄMMELSER

BILAGA I MALL FÖR RAPPORTER OM GRUPPRISKBEDÖMNING

BILAGA I

MALL FÖR RAPPORTER OM GRUPPRISKBEDÖMNING

Rapporten om gruppriskbedömning ska som bilagor innehålla alla översyns- och utvärderingsprocessrapporter som lämnats av relevanta behöriga myndigheter. Rapporten om gruppriskbedömning ska kompletteras med sammanfattningar av graderingar (tabell 1) och kapitalbasbedömningen (tabell 2).

Text av bilden

Institut:

Kategori av institut:

[Baserat på nationell klassificering tills det finns en gemensam kategoriseringsmetod enligt Europeiska bankmyndighetens (EBA) riktlinjer för gemensamma metoder och förfaranden för översyns- och utvärderingsprocesser; den kategori som anges ska också återspegla institutets systemviktighet.]

Referensdatum:

Totala tillgångar (miljoner euro) på referensdatumet:

Behörig myndighet:

Övergripande bedömning enligt översyns- och utvärderingsprocessen

Övergripande gradering enligt översyns- och utvärderingsprocessen (i enlighet med kapitalbas- och likviditetsbedömningen):

Ge i detta avsnitt en sammanfattning av de bedömningar som gjorts i respektive avsnitt nedan:

Kapitalbasbedömning

Ange i detta avsnitt 1) en sammanfattning av kapitalbasbedömningen; 2) ett preliminärt förslag till ett gemensamt beslut, inklusive ett uttalande om kapitalbasens tillräcklighet på respektive enhetsnivå och om kapitalbasnivån ska överskrida de krav som anges i avdelning VII kapitel 4 i direktiv 2013/36/EU (kapitalkravsdirektivet) och i förordning (EU) nr 575/2013 (kapitalkravsförordningen); 3) utsikterna för nästa bedömningsperiod; och 4) en beskrivning av övriga kapitalrelaterade tillsynsåtgärder (1).

Ange i detta avsnitt också hur man kommit fram till kapitalbedömningarna i översyns- och utvärderingsprocessen och hur kapitalbedömningarna enligt den interna processen för bedömning av kapitalbehov (ICAAP) har beaktats, om de bedömts som tillförlitliga.

Likviditetsbedömning

Ange i detta avsnitt 1) en sammanfattning av likviditetsbedömningen; 2) förslaget till gemensamt beslut, inklusive ett uttalande om likviditetens tillräcklighet på respektive enhetsnivå och, i tillämpliga fall, alla nödvändiga tillsynsåtgärder; 3) utsikterna för nästa bedömningsperiod; och 4) en beskrivning av andra tillämpliga tillsynsåtgärder för att ta itu med identifierade brister.

Beroende på tidpunkten för det gemensamma likviditetsbeslutet bör denna bedömning återspegla de resultat som sammanfattas i översyns- och utvärderingsprocessrapporten i fråga om likviditet (se mallen i bilaga 5) eller tillhandahålla en uppdaterad bedömning.

(1) T.ex. utdelningsrestriktioner.

Text av bilden

A. Analys av affärsmodellen (ekonomisk bärkraft och hållbarhet)

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur affärsmodellen, affärsstrategin och den finansiella ställningen har utvecklats under observationsperioden; 2) en tillsynsbedömning av den nuvarande affärsmodellens ekonomiska bärkraft och affärsstrategins hållbarhet; och 3) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade.

B. Ram för intern styrning

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur ramen för intern styrning har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade brister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om intern styrning i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

C. Solvensrisker

C.1 Kreditrisk och motpartsrisk

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur riskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

C.2 Avvecklings-/leveransrisk

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur riskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

C.3 Koncentrationsrisk

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur riskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

Text av bilden

C.4 Marknadsrisk

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur riskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

C.5 Ränterisk för positioner som inte ingår i handelslagret (IRRBB)

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur riskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

C.6 Operativ risk

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur riskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

C.7 Risk för alltför låg bruttosoliditet

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur riskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

C.8 Andra risker som är väsentliga för institutet (beskriv närmare)

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur andra identifierade risker för solvensen har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

Text av bilden

D. Likviditetsrisker

Övergripande likviditetsriskgradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur likviditets- och finansieringsriskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

Beroende på tidpunkten för det gemensamma likviditetsbeslutet bör denna bedömning återspegla de resultat som sammanfattas i översyns- och utvärderingsprocessrapporten i fråga om likviditet (se mallen i bilaga 5) eller tillhandahålla en uppdaterad bedömning.

Om bedömningen av dessa likviditets- och finansieringsrisker belyser viktiga finansieringsriskproblem som kräver en tilldelning av kapital för att dämpa effekterna av en ökad finansieringskostnad, ange hur detta i relevanta fall återspeglas i de extra kapitalbaskraven.

E. Systemrisk

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur riskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) utsikterna för nästa bedömningsperiod; och 3) alla tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade.

F. Översyn av den interna processen för bedömning av kapitalbehov

Ange i detta avsnitt 1) en sammanfattning av resultaten av bedömningen av tillförlitligheten hos ramen för den interna processen för bedömning av kapitalbehov och institutets egen kvantifiering av risker och den därav följande tilldelningen av lämpligt internt kapital; 2) en beskrivning av hur ramen för den interna processen för bedömning av kapitalbehov har utvecklats under observationsperioden; 3) identifierade brister; 4) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om den interna processen för bedömning av kapitalbehov i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 5) motverkande åtgärder som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

Detta avsnitt bör också innehålla ett uttalande om huruvida bedömningarna enligt den interna processen för bedömning av kapitalbehov anses tillförlitliga och skulle kunna utgöra indata till kapitalbasbedömningen.

G. Diversifieringseffekter till följd av olika risktyper

Med beaktande av resultaten av bedömningarna enligt den interna processen för bedömning av kapitalbehov och uppskattningarna av internt kapital, och enbart i fall diversifieringseffekter noteras, beskriv i detta avsnitt diversifieringseffekternas verkan och ange i vilken omfattning nyttan av diversifieringseffekter kan beaktas vid fastställandet av kapitalbasens tillräcklighet.

Text av bilden

H. Resultaten av stresstester

Sammanfatta i detta avsnitt resultaten av institutets egna stresstester och dessa testers effekter på kapitalkraven och avstämning med tillsynsmyndigheternas stresstester, samt hur man kommit fram till stresstestbufferten, i tillämpliga fall.

Annan relevant information

Ange i detta avsnitt annan information som den behöriga myndigheten bedömer vara relevant för gruppriskbedömningen och som inte lämnas i tidigare avsnitt (t.ex. information som krävs för att iaktta kraven i artikel 6.5 i denna genomförandeförordning).

Kvantitativa indikatorer som överenskommits mellan den samordnande tillsynsmyndigheten och behöriga myndigheter i EES-värdlandet (enligt tekniska tillsynsstandarder/tekniska genomförandestandarder angående tillsynskollegier)

Förteckna de kvantitativa indikatorer som enligt överenskommelse ska utbytas i samband med utarbetandet av den gemensamma riskbedömningsrapporten, med tanke på att fatta ett gemensamt beslut.

BILAGA II MALL FÖR ÖVERSYNS- OCH UTVÄRDERINGSPROCESSRAPPORTER

BILAGA II

MALL FÖR ÖVERSYNS- OCH UTVÄRDERINGSPROCESSRAPPORTER

Tabell 1

Sammanfattning av graderingar

Text av bilden

Institut

Kategori av institut:

[Baserat på nationell klassificering tills det finns en gemensam kategoriseringsmetod enligt Europeiska bankmyndighetens (EBA) riktlinjer för gemensamma metoder och förfaranden för översyns- och utvärderingsprocesser; den kategori som anges ska också återspegla institutets systemviktighet.]

Referensdatum:

Totala tillgångar (miljoner euro) på referensdatumet:

Behörig myndighet:

Faktorer som analyseras i översyns- och utvärderingsprocessen

Gradering

A.

Affärsmodell (ekonomisk bärkraft och hållbarhet)

B.

Ram för intern styrning

C.

Solvensrisker

C.1

Kreditrisk och motpartsrisk

C.2

Avvecklings-/leveransrisk

C.3

Koncentrationsrisk

C.4

Marknadsrisk

C.5

Ränterisk för positioner som inte ingår i handelslagret

C.6

Operativ risk

C.7

Risk för alltför låg bruttosoliditet

C.8

Andra risker som är väsentliga för institutet (beskriv närmare)

C.9

Andra risker som är väsentliga för institutet (beskriv närmare)

D.

Likviditetsrisker

[enligt resultatet av översyns- och utvärderingsprocessrapporten i fråga om likviditet] Dessa graderingar bör överensstämma med respektive bedömningar i det gemensamma likviditetsbeslutet. Beroende på tidpunkten för det gemensamma likviditetsbeslutet bör denna bedömning återspegla de resultat som sammanfattas i översyns- och utvärderingsprocessrapporten i fråga om likviditet eller tillhandahålla en uppdaterad bedömning.

E.

Systemrisk (den risk som institutet medför för det finansiella systemet)

Övergripande gradering enligt översyns- och utvärderingsprocessen

Tabell 2

Sammanfattning av kapitalbasbedömningen

Text av bilden

Institut:

Kategori av institut:

[Baserat på nationell klassificering tills det finns en gemensam kategoriseringsmetod enligt Europeiska bankmyndighetens (EBA) riktlinjer för gemensamma metoder och förfaranden för översyns- och utvärderingsprocesser; den kategori som anges ska också återspegla institutets systemviktighet.]

Referensdatum:

Totala tillgångar (miljoner euro) på referensdatumet:

Behörig myndighet:

Faktorer som analyseras i översyns- och utvärderingsprocessen

Poster inom linjen

Övergripande kapitalkrav/-bedömning enligt översyns- och utvärderingsprocessen (inklusive tillsynsmyndighetens proxyvariabel, i tillämpliga fall) (miljoner euro)

Kapitalkrav inom första pelaren, i tillämpliga fall

(miljoner euro)

Bedömning enligt ICAAP (in mln EUR)

A.

Affärsmodell (ekonomisk bärkraft och hållbarhet)

B.

Ram för intern styrning

C.

Solvensrisker (risker och kontroller)

C.1

Kreditrisk och motpartsrisk

C.2

Avvecklings-/leveransrisk

C.3

Koncentrationsrisk

C.4

Marknadsrisk

C.5

Ränterisk för positioner som inte ingår i handelslagret

C.6

Operativ risk

C.7

Risk för alltför låg bruttosoliditet

C.8

Andra risker som är väsentliga för institutet (beskriv närmare)

C.9

Andra risker som är väsentliga för institutet (beskriv närmare)

D.

Likviditetsrisker — Finansieringsrisk (sett till kostnaden för finansiering)

E.

Systemrisk (den risk som institutet medför för det finansiella systemet)

F.

Diversifieringseffekter till följd av olika risktyper

G.

Kapitalplanerings-/stresstestbuffert (i tillämpliga fall)

Kapitalplanerings-/stresstestbuffert baserad på resultaten av stresstester enligt ICAAP, i tillämpliga fall1

Avstämning mellan stresstester enligt ICAAP och tillsynsmyndighetens stresstester och därav följande kapitalplanerings-/stresstestbuffert, i tillämpliga fall

Text av bilden

H.

Resultat av översyns- och utvärderingsprocessen i fråga om kapital (diskussion om preliminärt förslag till gemensamt beslut)

Övergripande kapitalkrav/-bedömning

Totalt kapitalkrav inom första pelaren

Bedömning av totalt kapital enligt ICAAP

Bedömning av totalt kapital enligt översyns- och utvärderingsprocessen

Kapitalbasbedömning (kapitalet bedömt som tillräckligt/otillräckligt)

Tillräckligt/otillräckligt

Extra kapitalbaskrav

Summan av beståndsdelarna eller helhetsbedömning

(uttryckt som ett belopp eller en kvot, eller en kombination av detta)

Poster inom linjen (värderade på referensdatumet)

Total kapitalbas (miljoner euro) på referensdatumet

Primärkapitalbas (miljoner euro) på referensdatumet

Kärnprimärkapitalbas (miljoner euro) på referensdatumet

Totala riskvägda tillgångar (miljoner euro) på referensdatumet

Tillämpliga kapitalbaskrav i hemmedlemsstaten enligt artikel 92 i förordning (EU) nr 575/2013, med beaktande av åtgärder som antagits eller erkänts enligt artikel 458 i den förordningen och övergångsbestämmelserna enligt del tio i den förordningen

Nivån på den kapitalkonserveringsbuffert som institutet måste upprätthålla i enlighet med artikel 129 i direktiv 2013/36/EU

Nivån på den institutspecifika kontracykliska kapitalbuffert som institutet måste upprätthålla i enlighet med artikel 130 i direktiv 2013/36/EU

Nivån på den systemriskbuffert som institutet måste upprätthålla i enlighet med artikel 133 i direktiv 2013/36/EU

Nivån på den buffert för globala systemviktiga institut eller buffert för andra systemviktiga institut som institutet måste upprätthålla i enlighet med artikel 128.3 respektive 128.4 i direktiv 2013/36/EU

Andra tillsynskrav som är tillämpliga på institutet, däribland enligt artikel 103 i direktiv 2013/36/EU, makrotillsynsåtgärder och rekommendationer från EBA och ESRB

BILAGA III MALL FÖR ÖVERSYNS- OCH UTVÄRDERINGSPROCESSRAPPORTER

BILAGA III

MALL FÖR ÖVERSYNS- OCH UTVÄRDERINGSPROCESSRAPPORTER

Översyns- och utvärderingsprocessrapporten kompletteras med sammanfattningar av graderingar (tabell 1) och kapitalbasbedömningen (tabell 2).

Text av bilden

Grupp:

Kategori av grupp:

[Baserat på nationell klassificering tills det finns en gemensam kategoriseringsmetod enligt Europeiska bankmyndighetens (EBA) riktlinjer för gemensamma metoder och förfaranden för översyns- och utvärderingsprocesser; den kategori som anges ska också återspegla institutets systemviktighet.]

Referensdatum:

Totala tillgångar (miljoner euro) på referensdatumet:

Övergripande bedömning av gruppen enligt översyns- och utvärderingsprocessen

Övergripande gradering enligt översyns- och utvärderingsprocessen (i enlighet med kapitalbas- och likviditetsbedömningen) :

Sammanfatta i detta avsnitt de bedömningar som gjorts i respektive avsnitt nedan:

Kapitalbasbedömning

Ange i detta avsnitt 1) en sammanfattning av kapitalbasbedömningen; 2) förslaget till gemensamt beslut, inklusive ett uttalande om kapitalbasens tillräcklighet på gruppnivå och om kapitalbasnivån ska överskrida de krav som anges i avdelning VII kapitel 4 i direktiv 2013/36/EU (kapitalkravsdirektivet) och i förordning (EU) nr 575/2013 (kapitalkravsförordningen); 3) utsikterna för nästa bedömningsperiod; och 4) en beskrivning av övriga kapitalrelaterade tillsynsåtgärder (1).

Ange i detta avsnitt också hur man kommit fram till kapitalbedömningarna i översyns- och utvärderingsprocessen och hur kapitalbedömningarna enligt den interna processen för bedömning av kapitalbehov (ICAAP) har beaktats, om de bedömts som tillförlitliga.

Likviditetsbedömning

Ange i detta avsnitt 1) en sammanfattning av likviditetsbedömningen; 2) förslaget till gemensamt beslut, inklusive ett uttalande om likviditetens tillräcklighet på gruppnivå och, i tillämpliga fall, alla nödvändiga tillsynsåtgärder; 3) utsikterna för nästa bedömningsperiod; och 4) en beskrivning av andra tillämpliga tillsynsåtgärder för att ta itu med identifierade brister.

Beroende på tidpunkten för det gemensamma likviditetsbeslutet bör denna bedömning återspegla de resultat som sammanfattas i rapporten om likviditetsriskbedömning på gruppnivå (se mallen i bilaga 7) eller tillhandahålla en uppdaterad bedömning.

(1) T.ex. utdelningsrestriktioner.

Text av bilden

A. Analys av affärsmodellen (ekonomisk bärkraft och hållbarhet)

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur affärsmodellen, affärsstrategin och den finansiella ställningen har utvecklats under observationsperioden; 2) en tillsynsbedömning av den nuvarande affärsmodellens ekonomiska bärkraft och affärsstrategins hållbarhet; och 3) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade.

B. Ram för intern styrning

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur ramen för intern styrning har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade brister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om intern styrning i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

C. Solvensrisker

C.1 Kreditrisk och motpartsrisk

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur riskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

C.2 Avvecklings-/leveransrisk

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur riskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

C.3 Koncentrationsrisk

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur riskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

Text av bilden

C.4 Marknadsrisk

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur riskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

C.5 Ränterisk för positioner som inte ingår i handelslagret (IRRBB)

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur riskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

C.6 Operativ risk

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur riskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

C.7 Risk för alltför låg bruttosoliditet

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur riskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

C.8 Andra risker som är väsentliga för institutet (beskriv närmare)

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur andra identifierade risker för solvensen har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

Text av bilden

D. Likviditetsrisker

Övergripande likviditetsrisk-gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur likviditets- och finansieringsriskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

Beroende på tidpunkten för det gemensamma likviditetsbeslutet bör denna bedömning återspegla de resultat som sammanfattas i rapporten om likviditetsriskbedömning på gruppnivå (se mallen i bilaga 7) eller tillhandahålla en uppdaterad bedömning.

Om bedömningen av dessa likviditets- och finansieringsrisker belyser viktiga finansieringsriskproblem som kräver en tilldelning av kapital för att dämpa effekterna av en ökad finansieringskostnad, ange hur detta i relevanta fall återspeglas i de extra kapitalbaskraven.

E. Systemrisk

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur riskerna har utvecklats under observationsperioden; 2) utsikterna för nästa bedömningsperiod; och 3) alla tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade.

F. Översyn av den interna processen för bedömning av kapitalbehov

Ange i detta avsnitt 1) en sammanfattning av resultaten av bedömningen av tillförlitligheten hos ramen för den interna processen för bedömning av kapitalbehov och institutets egen kvantifiering av risker och den därav följande tilldelningen av lämpligt internt kapital; 2) en beskrivning av hur ramen för den interna processen för bedömning av kapitalbehov har utvecklats under observationsperioden; 3) identifierade brister; 4) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om den interna processen för bedömning av kapitalbehov i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 5) motverkande åtgärder som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder, både kapital- och icke-kapitalrelaterade, för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

Detta avsnitt bör också innehålla ett uttalande om huruvida bedömningarna enligt den interna processen för bedömning av kapitalbehov anses tillförlitliga och skulle kunna utgöra indata till kapitalbasbedömningen.

G. Diversifieringseffekter till följd av olika risktyper

Med beaktande av resultaten av bedömningarna enligt den interna processen för bedömning av kapitalbehov och uppskattningarna av internt kapital, och enbart i fall diversifieringseffekter noteras, beskriv i detta avsnitt diversifieringseffekternas verkan och ange i vilken omfattning nyttan av diversifieringseffekter kan beaktas vid fastställandet av kapitalbasens tillräcklighet.

Text av bilden

H. Resultaten av stresstester

Sammanfatta i detta avsnitt resultaten av institutens egna stresstester och dessa testers effekter på kapitalkraven och avstämning med tillsynsmyndigheternas stresstester, samt hur man kommit fram till stresstestbufferten, i tillämpliga fall.

Annan relevant information

Ange i detta avsnitt annan information som de behöriga myndigheterna bedömer vara relevant för gruppriskbedömningen och som inte lämnas i tidigare avsnitt (t.ex. information som krävs för att iaktta kraven i artikel 6.5 i förordning (EU) nr 710/2014).

Kvantitativa indikatorer som överenskommits mellan den samordnande tillsynsmyndigheten och behöriga myndigheter i EES-värdlandet (enligt tekniska tillsynsstandarder/tekniska genomförandestandarder angående tillsynskollegier)

Förteckna de kvantitativa indikatorer som enligt överenskommelse ska utbytas i samband med utarbetandet av den gemensamma riskbedömningsrapporten, med tanke på att fatta ett gemensamt beslut.

BILAGA IV MALL FÖR RAPPORTER OM GRUPPRISKBEDÖMNING

BILAGA IV

MALL FÖR RAPPORTER OM GRUPPRISKBEDÖMNING

Tabell 1

Sammanfattning av graderingar

Text av bilden

Institut:

Enhet X/Undergrupp X

Enhet Y/Undergrupp Y

Konsoliderad gruppnivå

Kategori av institut:

Referensdatum:

Totala tillgångar (miljoner euro) på referensdatumet:

Behörig myndighet:

Faktorer som analyseras i översyns- och utvärderingsprocessen

Gradering

A.

Affärsmodell (ekonomisk bärkraft och hållbarhet)

B.

Ram för intern styrning

C.

Solvensrisker

C.1

Kreditrisk och motpartsrisk

C.2

Avvecklings-/leveransrisk

C.3

Koncentrationsrisk

C.4

Marknadsrisk

C.5

Ränterisk för positioner som inte ingår i handelslagret

C.6

Operativ risk

C.7

Risk för alltför låg bruttosoliditet

C.8

Andra risker som är väsentliga för institutet (beskriv närmare)

C.9

Andra risker som är väsentliga för institutet (beskriv närmare)

D.

Likviditetsrisker

[enligt resultatet av översyns- och utvärderingsprocessrapporten i fråga om likviditet]

E.

Systemrisk (den risk som institutet medför för det finansiella systemet)

Övergripande gradering enligt översyns- och utvärderingsprocessen

Tabell 2

Sammanfattning av kapitalbasbedömning

Text av bilden

Institut:

Enhet X/Undergrupp X

Enhet Y/Undergrupp Y

Konsoliderad gruppnivå

Kategori av institut:

Referensdatum:

Totala tillgångar (miljoner euro) på referensdatumet:

Behörig myndighet:

Faktorer som analyseras i översyns- och utvärderings-processen

Poster inom linjen

Övergripande kapitalkrav/-bedömning enligt översyns- och utvärderings-processen (inklusive tillsynsmyndighetens proxyvariabel, i tillämpliga fall) (miljoner euro)

Poster inom linjen

Övergripande kapitalkrav/-bedömning enligt översyns- och utvärderings-processen (inklusive tillsynsmyndighetens proxyvariabel, i tillämpliga fall) (miljoner euro)

Poster inom linjen

Övergripande kapitalkrav/-bedömning enligt översyns- och utvärderings-processen (inklusive tillsynsmyndighetens proxyvariabel, i tillämpliga fall) (miljoner euro)

Kapitalkrav inom första pelaren, i tillämpliga fall (miljoner euro)

Bedömning enligt den interna processen för bedömning av kapital-behov (miljoner euro)

Kapitalkrav inom första pelaren, i tillämpliga fall (miljoner euro)

Bedömning enligt den interna processen för bedömning av kapital-behov (miljoner euro)

Kapitalkrav inom första pelaren, i tillämpliga fall (miljoner euro)

Bedömning enligt den interna processen för bedömning av kapital-behov (miljoner euro)

A.

Affärsmodell (ekonomisk bärkraft och hållbarhet)

B.

Ram för intern styrning

C.

Solvensrisker (risker och kontroller)

C.1

Kreditrisk och motpartsrisk

C.2

Avvecklings-/leveransrisk

C.3

Koncentrationsrisk

Text av bilden

C.4

Marknadsrisk

C.5

Ränterisk för positioner som inte ingår i handelslagret

C.6

Operativ risk

C.7

Risk för alltför låg bruttosoliditet

C.8

Andra risker som är väsentliga för institutet (beskriv närmare)

C.9

Andra risker som är väsentliga för institutet (beskriv närmare)

D.

Likviditetsrisker — Finansieringsrisk (sett till kostnaden för finansiering)

E.

Systemrisk (den risk som institutet medför för det finansiella systemet)

F.

Diversifieringseffekter till följd av olika risktyper

G.

Kapitalplanerings-/stresstestbuffert (i tillämpliga fall)

Kapitalplanerings-/stresstestbuffert baserad på resultaten av stresstester enligt ICAAP, i tillämpliga fall

Avstämning mellan stresstester enligt ICAAP och tillsynsmyndighetens stresstester och därav följande kapitalplanerings-/stresstestbuffert, i tillämpliga fall

Kapitalplanerings-/stresstestbuffert baserad på resultaten av stresstester enligt ICAAP, i tillämpliga fall

Avstämning mellan stresstester enligt ICAAP och tillsynsmyndighetens stresstester och därav följande kapitalplanerings-/stresstestbuffert, i tillämpliga fall

Kapitalplanerings-/stresstestbuffert baserad på resultaten av stresstester enligt ICAAP, i tillämpliga fall

Avstämning mellan stresstester enligt ICAAP och tillsynsmyndighetens stresstester och därav följande kapitalplanerings-/stresstestbuffert, i tillämpliga fall

Text av bilden

H.

Resultat av översyns- och utvärderingsprocessen i fråga om kapital (diskussion om preliminärt förslag till gemensamt beslut)

Övergripande kapitalkrav/-bedömning

Totalt kapitalkrav inom första pelaren

Total kapitalbedömning enligt ICAAP

Total kapitalbedömning enligt översyns- och utvärderingsprocessen

Totalt kapitalkrav inom första pelaren

Total kapitalbedömning enligt ICAAP

Total kapitalbedömning enligt översyns- och utvärderingsprocessen

Totalt kapitalkrav inom första pelaren

Total kapitalbedömning enligt ICAAP

Total kapitalbedömning enligt översyns- och utvärderingsprocessen

Kapitalbasbedömning (kapitalet bedömt som tillräckligt/otillräckligt)

Tillräckligt/otillräckligt

Extra kapitalbaskrav

Summan av beståndsdelarna eller helhetsbedömning (uttryckt som ett belopp eller en kvot, eller en kombination av detta)

I.

Diversifierings-effekter, även inom gruppen (-)

Koncentration inom gruppen (+)

Stödarrangemang inom gruppen (-)

Andra gruppinterna frågor (+/-)

J.

Resulterande gemensamt beslut (baserat på det preliminära förslaget (H) och återspeglande effekten av gruppinterna frågor och resultaten av dialogen mellan behöriga myndigheter)

Kapitalbas-bedömning (kapitalet bedömt som tillräck-ligt/otillräckligt)

Total kapitalbedömning enligt översyns- och utvärderings-processen

Kapitalbas-bedömning (kapitalet bedömt som tillräck-ligt/otillräckligt)

Tillräckligt/otillräckligt

Extra kapitalbaskrav

Summan av beståndsdelarna eller helhetsbedömning (uttryckt som ett belopp eller en kvot, eller en kombination av detta)

Text av bilden

Poster inom linjen (värderade på referensdatumet)

Total kapitalbas (miljoner euro) på referensdatumet

Primärkapitalbas (miljoner euro) på referensdatumet

Kärnprimärkapitalbas (miljoner euro) på referensdatumet

Totala riskvägda tillgångar (miljoner euro) på referensdatumet

Tillämpliga kapitalbaskrav i hemmedlemsstaten enligt artikel 92 i förordning (EU) nr 575/2013, med beaktande av åtgärder som antagits eller erkänts enligt artikel 458 i den förordningen och övergångsbestämmelserna enligt del tio i den förordningen

Nivån på den kapitalkonserveringsbuffert som institutet måste upprätthålla i enlighet med artikel 129 i direktiv 2013/36/EU

Nivån på den institutspecifika kontracykliska kapitalbuffert som institutet måste upprätthålla i enlighet med artikel 130 i direktiv 2013/36/EU

Text av bilden

Nivån på den systemriskbuffert som institutet i tillämpliga fall måste upprätthålla i enlighet med artikel 133 i direktiv 2013/36/EU

Nivån på den buffert för globala systemviktiga institut eller buffert för andra systemviktiga institut, definierade i artikel 128.3 och 128.4 i direktiv 2013/36/EU, som institutet måste upprätthålla

Andra tillsynskrav som är tillämpliga på institutet, däribland enligt artikel 103 i direktiv 2013/36/EU, makrotillsynsåtgärder och rekommendationer från EBA och ESRB

BILAGA V MALL FÖR RAPPORT OM LIKVIDITETSRISKBEDÖMNING

BILAGA V

MALL FÖR RAPPORT OM LIKVIDITETSRISKBEDÖMNING

Rapporten om likviditetsriskbedömning kompletteras med en sammanfattning av graderingar (tabell 1) och den övergripande likviditetsbedömningen (tabell 2).

Text av bilden

Institut:

Kategori av institut:

[Baserat på nationell klassificering tills det finns en gemensam kategoriseringsmetod enligt Europeiska bankmyndighetens (EBA) riktlinjer för gemensamma metoder och förfaranden för översyns- och utvärderingsprocesser; den kategori som anges ska också återspegla institutets systemviktighet.]

Referensdatum:

Totala tillgångar (miljoner euro) på referensdatumet:

Behörig myndighet:

Övergripande bedömning av likviditetsrisken i översyns- och utvärderingsprocessen

Övergripande likviditetsriskgradering:

Ge i detta avsnitt en sammanfattning av nedanstående enskilda bedömningar:

Likviditetsbedömning

Ange i detta avsnitt 1) en sammanfattning av likviditetsbedömningen; 2) förslaget till gemensamt beslut, inklusive ett uttalande om likviditetens tillräcklighet på respektive enhetsnivå och, i tillämpliga fall, tillsynsåtgärder för att hantera viktiga frågor och väsentliga resultat; och 3) utsikterna för nästa bedömningsperiod.

A. Bedömning av likviditetsrisk

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur likviditetsrisken har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

B. Bedömning av finansieringsrisk

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur finansieringsrisken har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

Text av bilden

C. Bedömning av likviditets- och finansieringsriskhantering

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur likviditets- och finansieringsriskhanteringen har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

Annan relevant information

Ange i detta avsnitt annan information som den behöriga myndigheten bedömer vara relevant för gruppriskbedömningen och som inte lämnas i tidigare avsnitt.

BILAGA VI MALL FÖR RAPPORTER OM LIKVIDITETSRISKBEDÖMNING

BILAGA VI

MALL FÖR RAPPORTER OM LIKVIDITETSRISKBEDÖMNING

Tabell 1

Sammanfattning av graderingar

Text av bilden

Institut:

Kategori av institut:

[Baserat på nationell klassificering tills det finns en gemensam kategoriseringsmetod enligt Europeiska bankmyndighetens (EBA) riktlinjer för gemensamma metoder och förfaranden för översyns- och utvärderingsprocesser; den kategori som anges ska också återspegla institutets systemviktighet.]

Referensdatum:

Totala tillgångar (miljoner euro) på referensdatumet:

Behörig myndighet:

Likviditetsaspekter i översyns- och utvärderingsprocessen

Gradering

A.

Likviditetsrisk

B.

Finansieringsrisk

C.

Likviditetsrisk- och finansieringsriskförvaltning

E. Övergripande likviditetsriskgradering

Tabell 2

Sammanfattning av kapitalbasbedömningen

Text av bilden

Institut:

Kategori av institut:

[Baserat på nationell klassificering tills det finns en gemensam kategoriseringsmetod enligt Europeiska bankmyndighetens (EBA) riktlinjer för gemensamma metoder och förfaranden för översyns- och utvärderingsprocesser; den kategori som anges ska också återspegla institutets systemviktighet.]

Referensdatum:

Totala tillgångar (miljoner euro) på referensdatumet:

Behörig myndighet:

Likviditetsaspekter i översyns- och utvärderingsprocessen

Resultat av likviditetsriskbedömning

(i miljoner euro eller som kvot eller beskrivning av lämpliga åtgärder att vidta)

A.

Likviditetsbedömning

Tillräcklig/otillräcklig

B.

Förslag till gemensamt beslut – Kvantitativa åtgärder (artiklarna 104 och 105)

Särskilda krav på likviditetsbuffert [ange i form av tillgångar som får ingå i likviditetstäckningskvoten efter att en sådan kvot införts som standard (tidigare valfritt)]

Särskilda krav på stabil finansiering [ange i form av stabil nettofinansieringskvot efter att en sådan kvot införts som standard (tidigare valfritt)]

Andra kvantitativa begränsningar/krav

D

Förslag till gemensamt beslut – Kvalitativa åtgärder (artiklarna 104 och 105)

Poster inom linjen (värderade på referensdatumet)

Faktisk likviditetstäckningskvot eller annan likvärdig inhemsk kvot (tills kravet på likviditetstäckningskvot har genomförts i kapitalkravsförordningen)

Faktisk stabil nettofinansieringskvot eller annan likvärdig inhemsk kvot (tills kravet på stabil nettofinansieringskvot har genomförts i kapitalkravsförordningen)

Krav på buffert för LCR-kvoten, om tillämpligt ("första pelaren")

Krav på stabil finansiering för NSFR-kvoten, om tillämpligt ("första pelaren")

Andra tillsynskrav som är tillämpliga på institutet, däribland enligt artikel 103 i direktiv 2013/36/EU, makrotillsynsåtgärder och rekommendationer från EBA och ESRB

BILAGA VII MALL FÖR RAPPORT OM LIKVIDITETSRISKBEDÖMNING PÅ GRUPPNIVÅ

BILAGA VII

MALL FÖR RAPPORT OM LIKVIDITETSRISKBEDÖMNING PÅ GRUPPNIVÅ

Rapporten om likviditetsriskbedömning på gruppnivå innehåller som bilagor samtliga rapporter om likviditetsriskbedömning som lämnats av relevanta behöriga myndigheter. Rapporten om gruppriskbedömning kompletteras med sammanfattningar av graderingar (tabell 1) och likviditetsbedömningen (tabell 2).

Text av bilden

Grupp:

Kategori av grupp:

[Baserat på nationell klassificering tills det finns en gemensam kategoriseringsmetod enligt Europeiska bankmyndighetens (EBA) riktlinjer för gemensamma metoder och förfaranden för översyns- och utvärderingsprocesser; den kategori som anges ska också återspegla institutets systemviktighet.]

Referensdatum:

Totala tillgångar (miljoner euro) på referensdatumet:

Övergripande bedömning av likviditetsrisken i översyns- och utvärderingsprocessen

Övergripande likviditetsrisk-gradering:

Ge i detta avsnitt en sammanfattning av nedanstående enskilda bedömningar:

Likviditetsbedömning

Ange i detta avsnitt 1) en sammanfattning av likviditetsbedömningen; 2) förslaget till gemensamt beslut, inklusive ett uttalande om likviditetens tillräcklighet på gruppnivå och, i tillämpliga fall, tillsynsåtgärder för att hantera viktiga frågor och väsentliga resultat; och 3) utsikterna för nästa bedömningsperiod;

A. Bedömning av likviditetsrisk

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur likviditetsrisken har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

B. Bedömning av finansieringsrisk

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur finansieringsrisken har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

Text av bilden

C. Bedömning av likviditets- och finansieringsriskhantering

Gradering:

Ange i detta avsnitt 1) en beskrivning av hur likviditets- och finansieringsriskhanteringen har utvecklats under observationsperioden; 2) identifierade kontrollbrister; 3) frågor som rör bristande efterlevnad av reglerna om risk i kapitalkravsförordningen och kapitalkravsdirektivet; 4) utsikterna för nästa bedömningsperiod; 5) åtgärder för riskreducering som ska vidtas av institutet; och 6) alla relevanta tillsynsåtgärder för att ta itu med brister och bristande efterlevnad.

Annan relevant information

Ange i detta avsnitt annan information som de behöriga myndigheterna bedömer vara relevant för gruppriskbedömningen och som inte lämnas i tidigare avsnitt (t.ex. information som krävs för att iaktta kraven i artikel 6.5 i denna genomförandeförordning).

BILAGA VIII MALL FÖR RAPPORTER OM GRUPPLIKVIDITETSRISK

BILAGA VIII

MALL FÖR RAPPORTER OM GRUPPLIKVIDITETSRISK

Tabell 1

Sammanfattning av graderingar

Text av bilden

Institut:

Enhet X/Undergrupp X

Enhet Y/Undergrupp Y

Konsoliderad gruppnivå

Kategori av institut:

[Baserat på nationell klassificering tills det finns en gemensam kategoriseringsmetod enligt Europeiska bankmyndighetens (EBA) riktlinjer för gemensamma metoder och förfaranden för översyns- och utvärderingsprocesser; den kategori som anges ska också återspegla institutets systemviktighet.]

Referensdatum:

Totala tillgångar (miljoner euro) på referensdatumet:

Behörig myndighet:

Likviditetsaspekter i översyns- och utvärderingsprocessen

Gradering

A.

Likviditetsrisk

B.

Finansieringsrisk

C.

Likviditetsrisk- och finansieringsriskförvaltning

E. Övergripande likviditets-riskgradering

Tabell 2

Sammanfattning av kapitalbasbedömning

Text av bilden

Institut:

Enhet X/Undergrupp X

Enhet Y/Undergrupp Y

Konsoliderad gruppnivå

Kategori av institut:

[Baserat på nationell klassificering tills det finns en gemensam kategoriseringsmetod enligt Europeiska bankmyndighetens (EBA) riktlinjer för gemensamma metoder och förfaranden för översyns- och utvärderingsprocesser; den kategori som anges ska också återspegla institutets systemviktighet.]

Referensdatum:

Totala tillgångar (miljoner euro) på referensdatumet:

Behörig myndighet:

Likviditetsaspekter i översyns- och utvärderingsprocessen

Resultat av likviditetsriskbedömning

(i miljoner euro eller som kvot eller beskrivning av lämpliga åtgärder att vidta)

A.

Likviditetsbedömning

Tillräcklig/otillräcklig

B.

Förslag till gemensamt beslut – Kvantitativa åtgärder (artiklarna 104 och 105)

Särskilda krav på likviditetsbuffert [ange i form av tillgångar som får ingå i likviditetstäckningskvoten efter att en sådan kvot införts som standard (tidigare valfritt)]

Särskilda krav på stabil finansiering [ange i form av stabil nettofinansieringskvot efter att en sådan kvot införts som standard (tidigare valfritt)]

Andra kvantitativa begränsningar/krav

D

Förslag till gemensamt beslut – Kvalitativa åtgärder (artiklarna 104 och 105)

Text av bilden

Poster inom linjen (värderade på referensdatumet)

Faktisk likviditetstäckningskvot eller annan likvärdig inhemsk kvot (tills kravet på likviditetstäckningskvot har genomförts i kapitalkravsförordningen)

Faktisk stabil nettofinansieringskvot eller annan likvärdig inhemsk kvot (tills kravet på stabil nettofinansieringskvot har genomförts i kapitalkravsförordningen)

Krav på buffert för LCR-kvoten, om tillämpligt ("första pelaren")

Krav på stabil finansiering för NSFR-kvoten, om tillämpligt ("första pelaren")

Andra tillsynskrav som är tillämpliga på institutet, däribland enligt artikel 103 i direktiv 2013/36/EU, makrotillsynsåtgärder och rekommendationer från EBA och ESRB

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder