ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2016/1075 НА КОМИСИЯТА от 23 март 2016 година за допълнение на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определяне на съдържанието на плановете за възстановяване, плановете за преструктуриране и плановете за преструктуриране на група, минималните критерии, по които компетентният орган трябва да оценява плановете за преструктуриране и плановете за преструктуриране на група, условията за вътрешногрупова финансова подкрепа, изискванията към независимите оценители, договорното признаване на правомощията за обезценяване и преобразуване, изискванията за процедурите за уведомяване и съдържанието на уведомленията и съобщението за спиране, както и оперативното функциониране на колегиите за преструктуриране (текст от значение за ЕИП)

(1)

Разпоредбите на настоящия регламент са тясно свързани помежду си, тъй като се отнасят до рамката за преструктуриране, създадена с Директива 2014/59/ЕС, от етапа на планиране на възстановяването и преструктурирането на дадена институция, през етапа на ранна намеса, до момента на действието по преструктуриране. За да се осигури съгласуваността на тези разпоредби, които трябва да влязат в сила едновременно, и да се улесни процесът на преструктуриране, е необходимо институциите, органите на властта и пазарните участници, в т.ч. инвеститорите, които не са местни лица в ЕС, да имат възможност за общ поглед и лесен достъп до нормите, уреждащи задълженията и правата им. Затова е желателно съответните регулаторни технически стандарти, изисквани по силата на Директива 2014/59/ЕС, да бъдат включени в един общ регламент.

(2)

Наред с определенията в Директива 2014/59/ЕС са необходими още някои специфични определения за използваните технически термини.

(3)

Еднаквите правила за минималната информация, която трябва да бъде включвана в плановете за възстановяване, следва да бъдат съобразени с правомощията на компетентните органи да определят опростени задължения за някои институции по отношение на съдържанието и сведенията в плановете за възстановяване по силата на член 4 от Директива 2014/59/ЕС, но не и да пречат на упражняването на тези правомощия.

(4)

С тези еднакви правила трябва допълнително да се определя — без да се засягат опростените задължения, определени по силата на член 4 от Директива 2014/59/ЕС — информацията, която трябва да се съдържа в индивидуален план за възстановяване и в план за възстановяване на група съгласно член 7, параграфи 5 и 6 от посочената директива.

(5)

От основно значение е включената в плановете за възстановяване информация да бъде подходяща и конкретна, в зависимост от това дали плановете за възстановяване се съставят от институции, които не са част от група, подлежаща на консолидиран надзор по силата на членове 111 и 112 от Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (2), или са индивидуални планове за възстановяване по член 7, параграф 2 от Директива 2014/59/ЕС, или планове за възстановяване на група по член 7, параграфи 5 и 6 от Директива 2014/59/ЕС.

(6)

За да бъде олекотена вътрешната структура на плановете за възстановяване, информационните изисквания следва да бъдат групирани в няколко раздела, някои от които следва да бъдат разделени на подраздели съгласно настоящия регламент.

(7)

За осигуряване на възможност за ефективно и своевременно изпълнение на плановете за възстановяване при необходимост, от основно значение е тези планове да бъдат създадени върху здрава управленска структура. Ето защо плановете за възстановяване следва да съдържат описание на конкретните относими правила за управление. По-конкретно, във всеки план следва да се посочва как е бил съставен, кой го е одобрил и как е вписан в общото управление на институцията или групата. Когато това е подходящо, следва да се опишат мерките, които са били предприети за осигуряване на съгласуваност между индивидуалния план за възстановяване на дъщерно предприятие (в съответните случаи) и плана за възстановяване на групата.

(8)

Плановете за възстановяване са ключов елемент за оценяването на осъществимостта на вариантите за възстановяване. Следователно всеки план за възстановяване следва да съдържа подробна информация за процеса на вземане на решения по отношение на задействането му като основен елемент от управленската структура, въз основа на поетапен процес с използване на показатели по смисъла на член 9 от Директива 2014/59/ЕС. Тъй като всяка криза е различна, достигането на даден показател не задейства автоматично определен вариант за възстановяване, нито — по-общо — води до активиране на автоматична рамка за прилагане на даден вариант за възстановяване съгласно предварително определените процедурни изисквания. Вместо това показателите следва да бъдат използвани с цел да указват, че следва да започне поетапен процес, включващ анализ за установяване на най-добрия начин за преодоляване на кризисното положение. Преди достигането на показателите следва да се прилагат също така данните и сравнителните величини, използвани в обичайната дейност по управление на риска, с цел институцията да бъде осведомявана за влошаването на финансовото ѝ състояние и за задействането на показателите. Макар че тези сигнали за ранно предупреждение не са показатели по смисъла на Директива 2014/59/ЕС и като такива не са знак за навлизане на етапа на възстановяването, нито изискват поетапност извън процесите при обичайни условия, те спомагат за осигуряване на съгласуваност между редовното управление на риска в институцията и наблюдението на показателите. Затова всеки план за възстановяване следва да съдържа описание на връзката между показателите и определени подходящи елементи на управлението на риска в институцията.

(9)

Стратегическият анализ следва да бъде съобразен с международните стандарти за плановете за възстановяване, например с документа „Ключови характеристики на ефективните режими за преструктуриране на финансови институции“, издаден от Съвета за финансова стабилност. Според „Ключовите характеристики“ чрез стратегическия анализ следва да се установят основните и системно важните функции и да се определят най-важните действия за поддържането им при възстановяване. Съответно стратегическият анализ следва да се състои от две части. В първата му част следва да се описват институцията или групата, както и основните им стопански дейности и критичните функции. В описанието на институцията или групата следва да се включва обзор на институцията или групата и дейностите им, а също и подробно описание на основните стопански дейности и критичните функции. За да се улесни оценяването на вариантите за възстановяване, като продажба на активи и стопански дейности, е важно да се определят юридическите лица, при които се извършват основните стопански дейности и критичните функции, и да се анализират вътрешногруповите взаимовръзки. По силата на член 6, параграфи 1 и 2 от Директива 2014/59/ЕС институциите трябва да докажат пред компетентния орган, че има обоснована вероятност планът за възстановяване да бъде изпълнен без значителни неблагоприятни последици за финансовата система. Освен това с член 6, параграф 2 от Директива 2014/59/ЕС от компетентните органи се изисква да преценят доколко планът за възстановяване и конкретните варианти в рамките на плана биха могли да бъдат изпълнени без значителни неблагоприятни последици за финансовата система. Затова плановете за възстановяване следва да съдържат описание на външните взаимовръзки.

(10)

Във втората част от стратегическия анализ следва да се определят и оценяват възможните варианти за възстановяване. Вариантите за възстановяване, с които институцията или групата разполагат, следва първоначално да бъдат описани, без да се посочва конкретен сценарий за финансово сътресение. Те са средство за повишаване на общата готовност за посрещане на криза и за подпомагане на институцията или групата да реагира гъвкаво при криза. След това в стратегическия анализ следва да се посочи как вариантите за възстановяване са били изпитани при конкретни сценарии за финансови сътресения, за да се прецени експериментално кои варианти за възстановяване биха били ефективни при всеки от тези сценарии, като по този начин се осигурява практическа проверка на ефективността на тези варианти и на уместността на показателите. Вариантите за възстановяване следва да включват мерки, които институцията би могла да предприеме, ако са изпълнени условията за ранна намеса по член 27 от Директива 2014/59/ЕС.

(11)

Осведомяването за плана за възстановяване е от основно значение за ефективното му изпълнение и за предотвратяването на неблагоприятните последици за финансовата система. Ето защо в плана за възстановяване следва да има раздел за комуникацията и оповестяването, за да бъдат уредени както вътрешната комуникация със съответните вътрешни органи и служителите на институцията или групата, така и външната комуникация.

(12)

В плана за възстановяване следва да се предвиждат промени в организацията на дейността на институцията — или за улесняване на актуализирането на плана и изпълнението му в бъдеще, за наблюдение на показателите, или защото по време на процеса са установени пречки, които усложняват прилагането на вариантите за възстановяване. Тези организационни подготвителни или последващи действия, които трябва да бъдат предприети от институцията или групата, следва да бъдат описани в плана за възстановяване, за да се улесни ефективната преценка дали има обоснована вероятност за изпълнението му и да се облекчи наблюдението на изпълнението му от институцията или групата и от компетентните органи.

(13)

От основно значение е да бъдат определени минималните критерии, които компетентният орган трябва да отчете, когато оценява съставените от институциите планове за възстановяване по силата на член 6, параграф 2 и член 8, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС.

(14)

С член 16 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (3) на Европейския банков орган (ЕБО) се предоставят правомощията да издава насоки за осигуряване на общо, еднакво и последователно прилагане на правото на Съюза, а от компетентните органи и финансовите институции, за които са предназначени тези насоки, се изисква да полагат всички усилия за спазване на тези насоки. Тъй като с Директива 2014/59/ЕС на ЕБО се възлага да издава насоки по член 16 от Регламент (ЕС) № 1093/2010, за да доуточнява някои аспекти на Директивата, съгласно посочения член компетентните органи следва да се съобразяват с издадените от ЕБО насоки за сценариите за планиране на възстановяването и показателите, които трябва да бъдат включени в плановете за възстановяване, като полагат всички усилия за спазване на тези насоки в съответствие с член 16, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 1093/2010.

(15)

Целта на планирането на възстановяването съгласно Директива 2014/59/ЕС е да се определят вариантите за запазване или възвръщане на жизнеспособността и финансовото състояние на институцията или групата, когато е подложена на голямо сътресение. Следователно критериите за оценяване на плана за възстановяване следва да бъдат такива, че да гарантират, че планът е подходящ за обхванатите лица и че той и определените в него варианти са осъществими и може да бъдат приложени своевременно. Точните елементи, които компетентният орган трябва да оцени, ще зависят от съдържанието и обхвата на плана за възстановяване. Следва да бъдат установени еднакви правила за минималните критерии, по които трябва да се извършва оценяването, за да бъде взета предвид възможността компетентните органи да налагат опростени задължения за някои институции по отношение на съдържанието и сведенията в плановете за възстановяване съгласно член 4 от Директива 2014/59/ЕС.

(16)

Когато това е целесъобразно, следва да бъдат определени допълнителни критерии, които да се прилагат за оценяването на плановете за възстановяване на групата, за да бъдат отразени допълнителните изисквания по Директива 2014/59/ЕС, приложими за тези планове.

(17)

Плановете за възстановяване следва да бъдат пълни и да съдържат цялата информация, изисквана по силата на Директива 2014/59/ЕС, в т.ч. допълнително определените в настоящия регламент сведения. Освен това плановете следва да бъдат обстойни и да съдържат достатъчно подробни сведения и достатъчно голям набор от варианти за обстоятелствата във връзка с лицето или лицата, които обхващат.

(18)

Изискванията към съдържанието на плановете за преструктуриране следва да бъдат съобразени с извършваната в момента работа по съгласуване на тези изменения на световно равнище чрез Съвета за фискална стабилност.

(19)

Стандартите за съдържанието на плановете за преструктуриране и оценяването на възможността за преструктуриране следва да бъдат достатъчно гъвкави, така че да отчитат обстоятелствата във връзка със съответната институция или група, да осигуряват целенасочеността на плановете и полезността им за изпълнението на стратегиите за преструктуриране.

(20)

Органите за преструктуриране следва да преценяват дали осребряването на имуществото в рамките на обичайните производства по несъстоятелност действително може надеждно да доведе до постигане на целите на преструктурирането. За тази цел може да им се наложи да ползват относимите експертни познания на схемите за гарантиране на депозитите. Преценката на осъществимостта и надеждността на осребряването не изключва необходимостта да се преценява дали целите на преструктурирането ще бъдат постигнати в същата степен при осребряване в рамките на националните производства по несъстоятелност, в т.ч. целта за възможно най-малко използване на извънредна финансова помощ.

(21)

Оценяването на възможността за преструктуриране е повтарящ се процес и може да се извършва само въз основа на установена предпочитана стратегия за преструктуриране. Органите за преструктуриране биха могли в края на процеса да заключат, че е по-подходящо да се приеме изменена или изцяло различна стратегия.

(22)

Следва също така да бъдат разгледани различни разновидности на предпочитаната стратегия за преструктуриране, за да бъдат взети предвид обстоятелствата, които пречат на изпълнението на стратегията, например случаите, когато стратегия с една входна точка, използваща инструмента за споделяне на загубите, вече не би била осъществима, ако загубите превишават приемливите задължения, емитирани от предприятието майка.

(23)

Стандартите за плановете за преструктуриране на групата и оценката на възможността за преструктуриране следва да позволяват приемането на стратегия за преструктуриране въз основа на някой от стилизираните подходи, предвидени от Съвета за финансова стабилност и посочени в съображение 80 от Директива 2014/59/ЕС. По-конкретно, стратегиите за преструктуриране могат да предвиждат един орган за преструктуриране, който прилага инструментите за преструктуриране на равнище холдинг или дружество майка в дадена група (една входна точка), да предвиждат няколко органа за преструктуриране, които прилагат инструментите за преструктуриране по отношение на няколко регионални или функционални подгрупи или предприятия в трансгранична група (множество входни точки); или да съчетават различни аспекти от двата посочени вида стратегии.

(24)

Във всеки случай планирането на преструктурирането и оценяването на възможността за преструктуриране следва да бъдат съобразени с всякакви помощни действия, изисквани от органите за преструктуриране, различни от предприемащите действие по преструктуриране органи, например предоставяне на информация, продължаване на предоставянето на споделени услуги от критично значение или решения за въздържане от действия по преструктуриране, като се взема предвид правото на други органи за преструктуриране да действат по своя инициатива, ако това е необходимо за осигуряване на вътрешната финансова стабилност при липсата на ефективни действия от страна на водещите органи за преструктуриране.

(25)

В раздел В от приложението към Директива 2014/59/ЕС се посочват редица въпроси, които трябва да бъдат разгледани при оценяването на възможността за преструктуриране на дадена институция или група, но той не е изчерпателен и затова се налага доуточняване.

(26)

По силата на член 32 от Директива 2014/59/ЕС действия по преструктуриране следва да се предприемат само когато ликвидирането на институция или група в рамките на обичайно производство по несъстоятелност не би отговаряло на обществения интерес, поради което при оценяването на възможността за преструктуриране такава ликвидация следва да се разглежда като алтернатива на действията по преструктуриране.

(27)

В член 23, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС се излагат различни условия, които трябва да бъдат изпълнени, за да може институция майка, институция майка от Съюза и някои други субекти в групата и техните дъщерни предприятия в други държави членки или трети държави, които са институции или финансови институции, да предоставят — въз основа на споразумение за вътрешногрупова финансова подкрепа по глава III от посочената директива — финансова подкрепа под формата на заем, гаранции или активи за използване като обезпечение на друг субект в групата, който отговаря на условията за ранна намеса. По силата на член 25, параграф 2 от Директива 2014/59/ЕС компетентният орган на субекта от групата, който предоставя подкрепата, може да забрани или ограничи предоставянето на финансова подкрепа.

(28)

Като се имат предвид финансовите затруднения на получаващия субект и условието да има обоснована вероятност предоставената подкрепа да доведе до преодоляване на тези финансови затруднения, следва да се извърши задълбочен анализ на потребностите на получаващия субект от капитал и ликвидни средства, както и анализ на вътрешните и външните причини за финансовите затруднения и на миналите, сегашните и очакваните пазарни условия. В този анализ следва да се включват мерките, които се планират за преодоляване на причините за затрудненията на получаващия субект, които могат ефективно да подпомогнат възстановяването на финансовото му състояние.

(29)

Оценяването на различните условия е задължение на субекта, предоставящ подкрепата (наричан по-нататък „предоставящият субект“), и на компетентния орган, отговарящ за предоставящата институция. При оценяването следва да се отчита рискът от неблагоприятни промени. За да извърши обстойно оценяване на условията, свързани с предоставящия субект, компетентният орган, отговарящ за предоставящия субект, следва да отчита и информацията и оценките, които са осигурени от компетентния орган, отговарящ за субекта в групата, получаващ финансовата подкрепа.

(30)

Изискването условията за предоставянето на подкрепа да бъдат в съответствие с член 19, параграф 7 от Директива 2014/59/ЕС следва да бъде съобразено с риска от неизпълнение на получаващия субект и загубата за предоставящия субект при неизпълнение на получаващия, въз основа на сравнение на положението при и съответно без предоставяне на подкрепа и въз основа на пълно оповестяване на относимата информация. Тези условия следва да бъдат максимално съобразени с интересите на предоставящия субект, както е описано в разпоредбата на член 19, параграф 7, буква б), съгласно която може да се вземат предвид всякакви преки и косвени ползи, които може да произтекат за някоя страна в резултат от предоставянето на финансовата подкрепа. Това следва да бъде проверено чрез задълбочен анализ на разходите и ползите за предоставящия субект и групата като цяло при тези два сценария.

(31)

Споразуменията за финансова подкрепа и предоставянето на вътрешногрупова финансова подкрепа могат да повишат възможността за преструктуриране на групата, например ако са съобразени с механизма за поемане на загубите, предвиден в стратегията за преструктуриране. Те обаче могат да доведат и до по-ниска осъществимост на избраната стратегия за преструктуриране, например ако в стратегията се предвижда разделяне на различните части на групата. Следователно оценяването на въздействието върху възможността за преструктуриране следва да се основава на оценката на тази възможност, на индивидуалния план за преструктуриране и — в съответните случаи — на плана за преструктуриране на групата, определен от съвместното решение на колегиите за преструктуриране.

(32)

Когато се изпълняват задачите по оценяване за целите на член 36, в т.ч. член 49, параграф 3, и член 74 от Директива 2014/59/ЕС, е необходимо да се гарантира, че върху независимите оценители не се оказва влияние и те не се смятат за повлияни от публичните органи, в т.ч. органа за преструктуриране, нито от институцията или субекта по член 1, параграф 1, буква б), в) или г) от посочената директива.

(33)

В съответствие с това следва да се прилагат еднакви правила за определяне на обстоятелствата, при които дадено лице се смята за независимо от съответните публични органи, в т.ч. от органа за преструктуриране, и от институцията или субекта по член 1, параграф 1, буква б), в) или г) от посочената директива. Тези правила следва да съдържат изисквания за експертните познания и ресурсите на съответното лице и връзката им със съответните публични органи, в т.ч. органа за преструктуриране, и институцията или субекта по член 1, параграф 1, буква б), в) или г) от Директива 2014/59/ЕС.

(34)

Независимостта може да бъде подсилена чрез условия, осигуряващи пригодността на експертните познания и ресурсите на независимия оценител. По-конкретно, следва да се гарантира, че независимият оценител притежава необходимата квалификация, експертни познания и опит във всички съответни области, а именно оценяването и счетоводството в банковото дело. Следва също така да се гарантира, че независимият оценител притежава или има достъп до достатъчно човешки и технически ресурси за извършването на оценяването. За тази цел във връзка с извършването на оценяването би могло да бъде целесъобразно да се осигурят достатъчно човешки и технически ресурси чрез наемане на служители или подизпълнители от други специализирани оценители, правни кантори или други източници. Когато се наемат служители или подизпълнители за подпомагане на оценяването, те следва да бъдат проверявани за конфликт на интереси, за да се осигури запазване на независимостта. Във всеки случай независимият оценител следва да продължи да отговаря за резултата от оценяването.

(35)

Освен това следва да се гарантира, че независимият оценител може да извърши оценяването ефективно, без да зависи неоправдано от съдействието на някой от съответните публични органи, в т.ч. органа за преструктуриране, и институцията или субекта по член 1, параграф 1, буква б), в) или г) от Директива 2014/59/ЕС. Все пак използването на указания или насоки, необходими за подпомагане на оценяването, например във връзка с методиката, предвидена съгласно законодателството на Съюза за оценяването във връзка с преструктуриране, следва да не се смята за неоправдана зависимост, когато такива указания или насоки се считат за необходими за подпомагане на оценяването. Наред с това следва да не се пречи на предоставянето на съдействие, например предоставяне от страна на съответната институция или субект на системи, финансови отчети, отчети за регулаторни цели, пазарни данни, други отчетни документи или друг вид съдействие на независимия оценител, когато според преценката на назначаващия орган или друг орган, оправомощен да изпълни тази задача в съответната държава членка, това се смята за необходимо за подпомагане на оценяването. В съответствие с процедурите, които може да са въведени, предоставянето на указания, насоки или други форми на съдействие следва да бъде договаряно за всеки отделен случай или по групи случаи.

(36)

Следва да не се пречи на изплащането на разумно възнаграждение и на възстановяването на разумните разходи във връзка с оценяването на стойността.

(37)

Независимостта може да бъде застрашена, ако оценяването на стойността се извършва от лице, което е наето от или свързано с някой от съответните публични органи, в т.ч. органа за преструктуриране, и институцията или субекта по член 1, параграф 1, буква б), в) или г) от Директива 2014/59/ЕС, дори в случаите, когато е било установено пълно структурно разделение с цел преодоляване на заплахи, като проверка на собствената дейност, личен интерес, застъпничество, близки отношения, попечителство или принуда. Следователно е необходимо да се предприемат мерки за осигуряване на подходящо правно разделение, така че независимият оценител да не е служител или подизпълнител, нито член на групата на някой от съответните публични органи, в т.ч. органа за преструктуриране, или на съответната институция или субект.

(38)

Необходимо е също така да се гарантира, че независимият оценител няма съществен интерес, който да съвпада или да противоречи на интереса на някой от съответните публични органи, в т.ч. органа за преструктуриране, и институцията или субекта по член 1, параграф 1, буква б), в) или г) от Директива 2014/59/ЕС, в т.ч. висшето ръководство, акционерите с контролно участие, субектите в групата и значимите кредитори, както би било, когато независимият оценител е значим кредитор на съответната институция или субект. По подобен начин личните отношения биха могли да представляват съществен интерес.

(39)

Поради това назначаващият орган или друг орган, оправомощен да изпълнява задачата в съответната държава членка, следва да прецени дали има съвпадащи или противоречащи си интереси. За целите на тази преценка независимият оценител следва да уведомява назначаващия орган или друг орган, оправомощен да изпълнява задачата в съответната държава членка, за всеки съществуващ или потенциален интерес, който според това лице може да бъде счетен от посочения орган за съществен интерес, и следва да предостави на органа всякаква информация, която може основателно да бъде поискана за споменатата преценка. При юридическите лица независимостта следва да се преценява по отношение на цялото търговско дружество, но с отчитане на структурното разделение и другите правила, които може да са въведени за разграничаване на служителите, които може да бъдат включени в оценяването, от другите служители, с цел преодоляване на опасности, като проверка на собствената дейност, личен интерес, застъпничество, близки отношения, попечителство или принуда. Ако значението на тези заплахи в сравнение с прилаганите предпазни мерки е толкова голямо, че независимостта на лицето е застрашена, търговското дружество следва да не бъде независим оценител.

(40)

Регистриран одитор, който е извършил одит на институцията или субекта по член 1, параграф 1, буква б), в) или г) от Директива 2014/59/ЕС през годината, предшестваща годината, през която се преценява дали лицето отговаря на условията за независим оценител, следва да не се смята за независим при никакви обстоятелства. Услугите по одитиране или оценяване на стойността, предоставени на съответната институция или субект през годините, непосредствено предшестващи датата, на която трябва да се извърши преценката за независимост, също следва да бъдат смятани за представляващи съществени съвпадащи или противоречащи си интереси, освен ако пред назначаващия орган или друг орган, оправомощен да изпълнява задачата в съответната държава членка, бъде доказано, че това не е вярно, като се имат предвид всички относими обстоятелства, в т.ч. структурното разделение или други въведени правила.

(41)

След назначаването от основно значение е независимият оценител да поддържа правила и процедури, съответстващи на приложимите етични кодекси и професионални стандарти, за да установява съществуващите или потенциалните интереси, които според него може да представляват съществени съвпадащи или противоречащи си интереси. Назначаващият орган или друг такъв орган, който може да бъде установен в съответната държава членка, следва да бъде уведомяван незабавно за всякакви установени съществуващи или потенциални интереси и да преценява дали те представляват съществени интереси, като в този случай назначението на независимия оценител се прекратява, а на негово място се назначава нов оценител.

(42)

С Директива 2014/59/ЕС от държавите членки се изисква да предоставят на своите органи за преструктуриране редица правомощия, в т.ч. правомощията за обезценяване и преобразуване, определени в член 2, параграф 1, точка 66 от посочената директива, които могат да бъдат упражнявани независимо от действията по преструктуриране или заедно с тях.

(43)

Важно е да се гарантира, че правомощията за обезценяване и преобразуване могат да бъдат упражнявани по отношение на всички задължения, които не са изключени по силата на член 44, параграф 2 от Директива 2014/59/ЕС. За задълженията, уредени от правото на трета държава и различни от попадащите в списъка на изключените задължения по силата на член 55, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС, следва да се включва договорна разпоредба за подпомагане на упражняването на правомощията за обезценяване и преобразуване към тези задължения.

(44)

Договорните разпоредби, посочени в член 55, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС, следва да бъдат включени в споразуменията за създаване на задължение, за което се прилага посоченият член, сключени след началната дата на прилагане на разпоредбите, приети за транспониране на дял IV, глава IV, раздел 5 от Директивата.

(45)

По-конкретно, договорната разпоредба по член 55, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС следва да бъде включена в относимите споразумения по отношение на задължение, което при създаването си не е напълно обезпечено или е напълно обезпечено, но уреждащите го договорни разпоредби не задължават длъжника да поддържа обезпечение, което би обезпечавало напълно задължението без прекъсване съгласно нормативните изисквания, установени в правните актове на Съюза или в равностойните правни актове на трети държави.

(46)

За относимите споразумения, сключени преди началната дата на прилагане на разпоредбите, приети за транспониране на дял IV, глава IV, раздел 5 от Директива 2014/59/ЕС, договорната разпоредба следва да бъде включена, когато задълженията са създадени по силата на това споразумение след датата на транспониране.

(47)

Освен това за относимите споразумения, сключени преди началната дата на прилагане на разпоредбите, приети за транспониране на дял IV, глава IV, раздел 5 от Директива 2014/59/ЕС, съществените изменения, които засягат съществените права и задължения на страна по споразумението, следва да водят до задължението за въвеждане на договорната разпоредба по член 55, параграф 1 от Директивата. Несъществените изменения, които не засягат съществените права и задължения на страна по относимо споразумение, следва да не бъдат достатъчни за задействане на изискването за включване на договорната разпоредба; във всички останали случаи договорната разпоредба следва да бъде въведена.

(48)

За да се осигури подходящо равнище на сближаване, като същевременно се гарантира, че различията между правните системи или произтичащите от естеството или формата на задължението различия може да бъдат вземани предвид от органите за преструктуриране, институциите и субектите по член 1, параграф 1, букви б), в) и г) от Директива 2014/59/ЕС, е целесъобразно да се определи задължителното съдържание на договорната разпоредба.

(49)

С цел постигане на единен подход в целия Съюз, който да осигури ефективно съгласуване между съответните органи, и с цел осигуряване на възможност за органа за преструктуриране да взема информирани и навременни решения във връзка с преструктурирането, в настоящия регламент се определят процедурите за уведомяване и съдържанието на уведомленията по член 81, параграфи 1, 2 и 3 от Директива 2014/59/ЕС.

(50)

Уведомленията следва да бъдат подавани посредством сигурни електронни съобщения, в зависимост от спешността и значимостта на предмета им. С цел насърчаване на съгласуването между страните в процеса се планира установяване на предварителни устни връзки и последващо потвърждение за получаване.

(51)

Чрез уведомленията на получателя следва да се предоставя подходяща информация, така че той да може да изпълнява своевременно задачите си; ето защо се определя конкретното съдържание на уведомлението, което трябва да бъде подадено до компетентния орган от ръководния орган на институция или субект по член 1, параграф 1, букви б), в) и г) от Директива 2014/59/ЕС, когато е — или има вероятност да изпадне — в неплатежоспособност. Също така съобщението за това уведомление от компетентния орган до органа за преструктуриране следва да съдържа посочената информация, за да може органът за преструктуриране да изпълнява задачите си. Специални изисквания за съдържанието следва да бъдат предвидени и по отношение на уведомлението за преценката, че институция или субект по член 1, параграф 1, букви б), в) и г) от Директива 2014/59/ЕС е — или има вероятност да изпадне — в неплатежоспособност, когато такава преценка се извършва по инициатива на компетентния орган или съответно на органа за преструктуриране. В такъв случай в уведомлението следва да се посочват и относимите условия, изложени в член 32, параграф 1, букви а) и б) от Директива 2014/59/ЕС.

(52)

За да се осигури хармонизиран подход в целия ЕС за подходящо информиране на заинтересованите лица за действията по преструктуриране, в настоящия регламент се определят процедурите за предаване и съдържанието на съобщението, в което се обобщават последиците от действието по преструктуриране, в т.ч. решението за спиране или ограничаване на упражняването на определени права по силата на членове 69, 70 и 71 от Директива 2014/59/ЕС.

(53)

В настоящия регламент се определя съдържанието на това съобщение, като се взема предвид информацията от критично значение, която трябва да бъде предадена на професионалните и непрофесионалните клиенти и кредитори; по отношение на елементите, които не са определени в настоящия регламент, съобщението следва да съответства на общата комуникационна стратегия, разработена като част от плана за преструктуриране и предвидена в глава II, раздели I и II от настоящия регламент. Необходимо е да бъдат приети регулаторни технически стандарти за определяне на единни подробни правила по отношение на създаването на колегиите за преструктуриране и процедурите, които те трябва да спазват при изпълнение на функциите и задачите си по член 88 от Директива 2014/59/ЕС, поради голямото въздействие, което планирането на преструктурирането на групи и преструктурирането им може да има в повече от една държава членка.

(54)

При създаването на колегия за преструктуриране е необходимо да се предотвратява повтарянето на работа, която вече е извършена от консолидиращия надзорник и надзорната колегия. Важно е също така да се гарантира, че тази работа се приспособява според потребностите, свързани с дейността на колегията. По-конкретно, целесъобразно е да се гарантира, че органът за преструктуриране на ниво група отчита, актуализира и приспособява резултатите от цялата съответна работа, извършвана от консолидиращия надзорник в рамките на надзорната колегия, по-конкретно във връзка с установяването на съответните субекти от групата и впоследствие органите, които следва да бъдат поканени да станат членове или наблюдатели в колегията („процес на схематизация“).

(55)

Следва да се смята, че споменатите други групи или колегии, изпълняващи същите задачи и функции съгласно член 88, параграф 6 от Директива 2014/59/ЕС, включват, наред с другото, групите за управление на кризи, създадени съгласно общите принципи и подходи, разработени от Съвета за финансова стабилност и Г-20. Затова е важно да се предвиди, че когато органите за преструктуриране на ниво група разглеждат задължението си да създадат колегия за преструктуриране, те следва да преценяват също дали другите групи или колегии работят съгласно разпоредбите на настоящия регламент.

(56)

Участието на органи за преструктуриране от трети държави като наблюдатели в колегията за преструктуриране вече е предвидено в член 88, параграф 3 от Директива 2014/59/ЕС. Ето защо е необходимо да се предвиди редът за организиране на участието им в колегията за преструктуриране и включването им в различните задачи на колегията.

(57)

За постигането на ефективно планиране на преструктурирането има нужда от ефикасно и навременно взаимодействие и сътрудничество между колегията за преструктуриране и банковата група, по-конкретно между органа за преструктуриране на ниво група и предприятието майка от Съюза. За тази цел от органа за преструктуриране на ниво група се очаква да информира предприятието майка от Съюза за създаването на колегията за преструктуриране, за състава ѝ и за всякакви промени в него. Все пак заради ефикасното и навременно взаимодействие и сътрудничество между органа за преструктуриране на ниво група и предприятието майка от Съюза следва да не се пренебрегва скоростта на действията, която е необходима за осигуряване на финансовата стабилност или подготвителното или превантивно естество и сложната икономическа оценка, изисквани при планирането на преструктурирането.

(58)

Писмените правила и процедури на колегията за преструктуриране следва да включват необходимите организационни разпоредби, така че да се осигури ефикасен и ефективен процес на вземане на решения. По-конкретно, колегията за преструктуриране следва да признае необходимостта да създаде гъвкави подразделения в своите рамки, които да изпълняват функциите на колегията, и да вземе мерки, така че членовете ѝ да могат да допринасят по подходящ начин за изпълнението на всяка от нейните функции. По-конкретно, когато се смята, че е целесъобразно органи, различни от членовете на колегията, да участват в колегията като наблюдатели, е необходимо органът за преструктуриране на ниво група да гарантира, че условията за това участие са установени в писмени правила и че те не са по-благоприятни от определените в настоящия регламент за членовете на колегията.

(59)

Писмените правила и процедури на колегията за преструктуриране следва също така да включват необходимите оперативни разпоредби, за да се гарантира, че колегията осигурява възможност на органите за преструктуриране да съгласуват приноса си в надзорната колегия и да организират анализирането, разглеждането и оценяването на сведенията, които те получават от надзорната колегия. Следователно писмените правила в най-добрия случай следва да предвиждат реда за комуникация между надзорната колегия и колегията за преструктуриране, най-вече между органа за преструктуриране на ниво група и консолидиращия надзорник. В писмените правила следва също така да се определя редът, който колегията за преструктуриране следва да спазва за постигане на общо разбиране винаги когато на практика е нужно съгласуване, но не се изисква съвместно решение по силата на Директива 2014/59/ЕС.

(60)

Органът за преструктуриране на ниво група следва да има достъп до цялата информация, която е необходима за изпълнението на задачите и функциите му, и следва да действа като координатор за събирането и разпространението на информация, получена от друг член на колегията или от друг субект от групата, при спазване на разпоредбите за поверителността и за обмена на поверителна информация, установени в Директива 2014/59/ЕС.

(61)

За да се гарантира, че оперативните процедура са ефективни при спешни случаи, органът за преструктуриране на ниво група следва да предприеме проверки на функционирането на колегията за преструктуриране и — когато сметне за необходимо — следва да може да включи предприятието майка в извършването им.

(62)

От съществено значение за всички процеси на постигане на съвместно решение е навременното и реалистично планиране. Всеки орган за преструктуриране, участващ в тези процеси, следва да предава на органа за преструктуриране на ниво група своя принос за съответното съвместно решение по навременен и ефикасен начин и в съответствие с графика за това решение.

(63)

Необходимо е да се осигури бързото и навременно вземане на съвместните решения. Това е особено важно за решенията за преструктуриране, но е от значение и за планирането на преструктурирането. Същевременно следва да се гарантира, че всички органи, участващи в процеса на вземане на съвместни решения, разполагат с достатъчно време да изразяват мненията си. За да бъдат правилно уравновесени тези две цели, органът за преструктуриране на ниво група следва да бъде оправомощен да представя своето проектопредложение на другите участващи органи, като същевременно определя подходящ срок, след чието изтичане следва да се приема, че органите, които не са представили възражения, одобряват предложението. Когато определя съответния срок, органът за преструктуриране на ниво група следва надлежно да отчита действителната времева рамка на процеса за вземане на решение, установена от нормативните разпоредби или определена по-рано от самата колегия.

(64)

За да се гарантира установяването на ефективен процес, органът за преструктуриране на ниво група следва да носи крайната отговорност за определянето на изискваната последователност от действия. Действията за постигане на съвместно решение следва да бъдат определени, като се допуска, че някои от тези действия може да бъдат извършвани едновременно, а други — последователно.

(65)

По силата на член 13, параграф 3 от Директива 2014/59/ЕС плановете за преструктуриране на група следва да бъдат подлагани на преглед и актуализирани най-малко веднъж годишно. Все пак е необходимо да се гарантира, че плановете за преструктуриране на група се подлагат на преглед и актуализират и по отделни поводи, когато възникне нужда — или заради получена информация от надзорна колегия, или по инициатива на колегията за преструктуриране.

(66)

За осигуряване на по-прозрачно функциониране на колегиите за преструктуриране в настоящия регламент следва да бъдат ясно установени единни условия за съобщаване на съвместните решения на предприятието майка от Съюза и на другите субекти от групата. С цел осигуряване на сравнимост на процесите и резултатите и съответно постигане на сближаване е необходимо ясно да се установят единни правила за реда и необходимата документация за вземането на съвместни решения в рамките на колегиите за преструктуриране.

(67)

Съгласуването на индивидуалните решения от страна на органа за преструктуриране на ниво група и органите за преструктуриране на дъщерните предприятия при липсата на съвместно решение следва също да бъде осигурено, така че колегията за преструктуриране да може да изпълнява задачите си по член 88, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС. Ето защо е необходимо да се определи редът за функциониране на колегията като рамка за органа за преструктуриране на ниво група и другите органи, в която те да полагат усилия за ефикасно и практично планиране на преструктурирането на групата дори при липсата на съвместни решения.

(68)

Когато определят дали има нужда от схема за преструктуриране на групата, съответните органи за преструктуриране, участващи в колегията за преструктуриране, следва съгласно членове 91 и 92 от Директива 2014/59/ЕС да разгледат въпроса дали въпросното преструктуриране има групово измерение. За целта органът за преструктуриране на ниво група следва да положи усилия да установи всички субекти от групата, които са или биха могли да бъдат засегнати, ако субект от групата или предприятието майка от Съюза отговаря на условията по член 32 или 33 от Директива 2014/59/ЕС.

(69)

За да се осигурят най-добрите условия за преструктуриране, е необходимо да се работи ефикасно и ефективно в кратки срокове. Ето защо е важно да се предвиди, че когато разглежда въпросът дали има нужда от схема за преструктуриране на групата, колегията за преструктуриране следва да разгледа и евентуалната нужда от съвместно използване на националните механизми за финансиране. По-конкретно, по отношение на плановете за финансиране и прилагането на Директива 2014/59/ЕС колегията за преструктуриране следва да вземе предвид евентуалната нужда от съвместно използване на националните механизми за финансиране. При липсата на съвместно използване съдържанието и редът на плана за финансиране следва да бъдат съответно променени. За да се осигури допълнителна ефикасност, органът за преструктуриране на ниво група следва да има право да замени окончателната си положителна преценка за нуждата от схема за преструктуриране на групата със своето предложение за тази схема.

(70)

Схемата за преструктуриране на групата следва, доколкото е възможно и целесъобразно, да отчита и следва плана за преструктуриране на групата, освен ако предвид на обстоятелствата по случая органите за преструктуриране преценят, че целите на преструктурирането ще бъдат постигнати по-ефективно чрез действия, които не са предвидени в плана за преструктуриране.

(71)

Необходимо е всички лица, които са засегнати от преструктурирането на институция, да разбират напълно възгледите и действията на орган за преструктуриране, който не е съгласен със съвместното решение по схемата за преструктуриране на групата за целите на съгласуването. Затова всеки орган, който не е съгласен, следва да представи пред органа за преструктуриране на ниво група ясни мотиви за несъгласието си.

(72)

Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на регулаторни технически стандарти, представени на Европейската комисия от Европейския банков орган (ЕБО).

(73)

За целите на регулаторните технически стандарти за съдържанието на плановете за преструктуриране за институциите, които не са част от група, подлежаща на консолидиран надзор по членове 111 и 112 от Директива 2013/36/ЕС, и съдържанието на плановете за преструктуриране, изисквани за групите съответно по член 10 и член 13 от Директива 2014/59/ЕС, както и за целите на регулаторните технически стандарти за критериите, които трябва да бъдат отчитани при оценяването на възможността за преструктуриране на институциите или групите (стандарти, предвидени съответно в член 15, параграф 4 и член 16, параграф 2 от Директива 2014/59/ЕС), ЕБО се консултира с Европейския съвет за системен риск.

(74)

ЕБО проведе открити обществени консултации по проектите на регулаторни технически стандарти, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира свързаните с тях потенциални разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от банковия сектор, създадена в съответствие с член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010,