+Artikkel 2 1.

Artikkel 2 1.

Käesolevat direktiivi kohaldatakse järgmiste kohustatud isikute suhtes:

1) 

krediidiasutused;

2) 

finantseerimisasutused;

3) 

järgmised füüsilised või juriidilised isikud nende kutsetegevuse puhul:

▼M1

a) 

audiitorid, raamatupidamisteenuse osutajad ja maksunõustajad ning kõik teised isikud, kes kohustuvad oma peamise äri- või kutsetegevusena kas otse või endaga seotud teiste isikute kaudu andma materiaalset abi, tuge või nõu maksuküsimustes;

▼B

b) 

notarid ja teised sõltumatud õigusteenuse osutajad, kui nad osalevad oma kliendi heaks või tema nimel mõnes finants- või kinnisvaratehingus või aitavad kliendil kavandada või täita tehingut, mis on seotud järgmisega:

i) 

kinnisasja või ettevõtte ost ja müük;

ii) 

kliendi raha, väärtpaberite või muu vara haldamine;

iii) 

panga-, hoiu- või väärtpaberikontode avamine või haldamine;

iv) 

äriühingute asutamiseks, tegevuseks või juhtimiseks vajalike sissemaksete hankimine;

v) 

usaldusfondide, äriühingute, sihtasutuste või sarnaste üksuste asutamine, korraldamine või juhtimine;

c) 

usaldusfondi- või äriühinguteenuste pakkujad, kes ei ole juba hõlmatud alapunktiga a või b;

▼M1

d) 

kinnisvaramaaklerid, sealhulgas need, kes tegutsevad kinnisvara väljaüürimisel vahendajatena, kuid üksnes tehingute puhul, mille kuuüür on vähemalt 10 000  eurot;

▼B

e) 

muud isikud, kes kauplevad kaupadega, kui see hõlmab vähemalt 10 000  euro väärtuses sularahamakse tegemist või saamist, sõltumata sellest, kas tehingu eest arveldatakse ühe maksega või mitme maksega, mis näivad olevat seotud;

f) 

hasartmänguteenuste osutajad;

▼M3 —————

▼M1

i) 

kunstikaupmehed või kunstiteoste vahendajad, sh siis, kui nende tegevus toimub kunstigaleriis või oksjonimajas ning kui tehingu või omavahel seotud tehingute väärtus on vähemalt 10 000  eurot;

j) 

kunstiteoste hoidmise, nendega kauplemise või nende vahendamisega tegelevad isikud, kui seda tehakse vabasadamas ning kui tehingu või omavahel seotud tehingute väärtus on vähemalt 10 000  eurot.

▼B

1. Apžvalga

,

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

Reikalavimai

3. Susiję standartai

Standartai
  • Builddate: 30.12.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32015L0849
  • EULAW_ET -

    EULAW_ET