KOMISIJAS DELEĢĒTĀ REGULA (ES) 2024/1728 (2023. gada 6. decembris), ar ko Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 papildina attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem, kuros precizē, kādos apstākļos ir izpildīti nosacījumi savstarpēji saistītu klientu grupu identificēšanai (Dokuments attiecas uz EEZ)

(1)

Identificējot “savstarpēji saistītu klientu grupas”, kā definēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 39) apakšpunktā, būtu jāidentificē fiziskās vai juridiskās personas, kuras ir tik cieši saistītas ar specifiskiem riska faktoriem, ka ir saprātīgi uzskatīt, ka tās rada vienu risku. Ja nav skaidrs, kādā konkrētā saistību kategorijā būtu jāklasificē dažādu personu savstarpējā saistība, priekšroka būtu dodama vispārējam piesardzības principam, un būtu jāpieņem, ka pastāv viens risks. Tāpēc saraksti ar apstākļiem, kādos ir izpildīti nosacījumi savstarpēji saistītu klientu grupu identificēšanai, būtu jāsaprot kā neizsmeļoši. Ja fiziskās vai juridiskās personas ir saistītas tikai tāpēc, ka tās ir atkarīgas no kopīgiem ģeogrāfiskiem vai nozaru ārējiem faktoriem, tās nevajadzētu uzskatīt par savstarpēji saistītu klientu grupu.

(2)

Lai precizētu apstākļus, kādos kontroles nosacījums ir izpildīts viena riska pastāvēšanas identificēšanai, ja divas vai vairākas juridiskās personas ir ietvertas vienā un tajā pašā konsolidētajā finanšu pārskatā, kontroles nosacījums būtu jāuzskata par izpildītu pat tad, ja nav riska darījumu ar kontrolējošo fizisko vai juridisko personu, jo grupas finansiālo grūtību domino efekts var rasties pat tad, ja iestāde nav pakļauta kontrolējošajai personai.

(3)

Tā kā kontroles attiecības neaprobežojas tikai ar personām, kas ir ietvertas vienā un tajā pašā konsolidētajā grupā, ir jānosaka apstākļi, kādos starp divām vai vairākām fiziskām vai juridiskām personām pastāv viens risks, pamatojoties uz kontroli, pat ja konsolidētie finanšu pārskati netiek sagatavoti vai nu tāpēc, ka ir iesaistītas fiziskas personas, vai tāpēc, ka juridiskās personas veic uzņēmējdarbību trešā valstī, vai arī šīm personām piemērojamais tiesiskais režīms neprasa finanšu konsolidāciju. Proti, ja fiziskai vai juridiskai personai ir balsstiesību vairākums vai ja tai ir iespēja iecelt vai atcelt vadības struktūras vairākumu, vai tai ir dominējoša ietekme pār citu personu, kontroles nosacījumi būtu jāuzskata par izpildītiem.

(4)

Turklāt ir jāprecizē papildu apstākļi, kuros divas vai vairākas fiziskās vai juridiskās personas var radīt vienu risku, jo viena no tām tieši vai netieši kontrolē otru personu vai citas personas. Jo īpaši, ja fiziskajai vai juridiskajai personai ir tiesības vai spēja lemt par citas personas stratēģiju vai svarīgiem darījumiem vai ja tai ir tiesības vai spēja koordinēt vienas vai vairāku juridisko personu vadību, minētie apstākļi būtu jāuzskata par tādiem, kam ir dominējoša ietekme un kas tādējādi, pamatojoties uz kontroli, atbilst viena riska nosacījumiem.

(5)

Ir jāprecizē minimālie vērā ņemamie apstākļi ekonomiskās atkarības novērtēšanai nolūkā noteikt vienu risku. Ekonomiskā atkarība nozīmē to, ka fizisko vai juridisko personu attiecības var izraisīt finansējuma vai atmaksas grūtības un tās nevar laikus aizstāt, neradot pārmērīgas papildu izmaksas, t. i., izmaksas vai mazākus ieņēmumus, kas varētu izraisīt atmaksāšanas grūtības.

(6)

Turklāt ir jānosaka apstākļi, kādos līdzās pastāv kontroles un ekonomiskās atkarības nosacījumi. Šajā nolūkā, ja divas vai vairākas fiziskās vai juridiskās personas, pamatojoties uz kontroli, rada vienu risku un viena vai vairākas no tām ir tik cieši saistītas ar citu fizisko vai juridisko personu vai personām un savstarpēji atkarīgas no tām, ka tās ir ekonomiski atkarīgas, būtu jāuzskata, ka visas minētās personas rada vienu vispārēju risku. Novērtējot kontroles un ekonomiskās atkarības līdzāspastāvēšanu, iestādēm katrs gadījums būtu jāizskata atsevišķi, ņemot vērā iespējamās saiknes, kuras balstās uz individuāliem apstākļiem. Ja personas, kas ietvertas dažādās kontroles grupās, ir arī savstarpēji ekonomiski atkarīgas, visas šīs personas būtu jāsagrupē vienā kopējā savstarpēji saistītu klientu grupā. Šādai grupai būtu jāaptver kontroles grupa, jebkura ekonomiski atkarīga persona vai personas un jebkura persona vai personas, ko kontrolē minētā ekonomiski atkarīgā persona vai personas.

(7)

Lai ņemtu vērā iespēju, ka ārkārtas apstākļu esamība varētu izslēgt viena riska pastāvēšanu, iestādei būtu jāspēj sniegt pietiekamus pierādījumus par to, ka divas vai vairākas fiziskas vai juridiskas personas nerada vienu risku, neraugoties uz to, ka attiecībā uz šīm personām ir izpildīti nosacījumi, lai tās varētu uzskatīt par savstarpēji saistītiem klientiem. Šādos gadījumos iestādes nevar identificēt šīs personas kā savstarpēji saistītu klientu grupu.

(8)

Šīs regulas pamatā ir regulatīvo tehnisko standartu projekts, ko Komisijai iesniegusi Eiropas Banku iestāde.

(9)

Eiropas Banku iestāde ir veikusi atklātu sabiedrisko apspriešanu par regulatīvo tehnisko standartu projektu, kas ir šīs regulas pamatā, izvērtējusi potenciālās saistītās izmaksas un ieguvumus un pieprasījusi saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 1093/2010 (2) 37. pantu izveidotās Banku nozares ieinteresēto personu grupas atzinumu,