BIJLAGE XXVII RAPPORTAGE-INSTRUCTIES OM MSI’S TE IDENTIFICEREN EN MSI-BUFFERPERCENTAGES TOE TE KENNEN

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010-0130

MSI-indicatoren

Voor het vaststellen van de indicatoren wordt dezelfde aanpak gevolgd als voor het bepalen van de informatie in de bijlage bij Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 1222/2014 van de Commissie.

In geval van wijzigingen in de definities van die methodiek worden die gewijzigde definities uit de methodiek voor de bepaling van de indicatorwaarden aan het eind van het boekjaar („jaareinde-methodiek”) gebruikt voor de rapportage van informatie aan het eind van het eerste, tweede en derde kwartaal van datzelfde boekjaar. Indien de template van bijlage XXVI in de loop van het betrokken boekjaar wordt gewijzigd, wordt de jaareinde-methodiek toegepast vanaf de eerste toepasselijke referentiedata na de inwerkingtreding van de wijzigingsverordening.

Indicatoren die stroommaatstaven zijn, worden cumulatief gerapporteerd vanaf het begin van het kalender- of boekjaar, naargelang het geval.

0010

Totale blootstellingen, met inbegrip van verzekeringsdochterondernemingen

0020

Activa binnen het financiële stelsel, met inbegrip van verzekeringsdochterondernemingen

0030

Verplichtingen binnen het financiële stelsel, met inbegrip van verzekeringsdochterondernemingen

0040

Uitstaande effecten, met inbegrip van door verzekeringsdochterondernemingen uitgegeven effecten

0050

Betalingsactiviteit

0060

In bewaring gegeven activa

0070

Overnemingsactiviteiten

0081

Handelsvolume — vastrentend

0085

Handelsvolume — aandelen en andere effecten

0090

Notioneel bedrag otc-derivaten, met inbegrip van verzekeringsdochterondernemingen

0100

Effecten aangehouden voor handelsdoeleinden en beschikbaar voor verkoop

0110

Activa van niveau 3, met inbegrip van verzekeringsdochterondernemingen

0120

Rechtsgebiedoverschrijdende vorderingen

0130

Rechtsgebiedoverschrijdende verplichtingen

0140-0160

Posten waarbij de Europese Bankenunie als één rechtsgebied wordt beschouwd

Voor de vaststelling van de hieronder genoemde posten en voor zover in de onderstaande instructies niet gespecificeerd, worden de definities en concepten zo veel mogelijk afgestemd op die in de richtsnoeren voor de rapportage van de internationale bancaire statistieken van de BIB.

In afwijking daarvan worden de activiteiten van de rapporterende entiteiten in de deelnemende lidstaten als bedoeld in artikel 4 van Verordening (EU) nr. 806/2014 van het Europees Parlement en de Raad (1) uitgesloten, d.w.z. de deelnemende lidstaten worden als één rechtsgebied beschouwd.

0140

Totale buitenlandse vorderingen op basis van uiteindelijk risico

De totale buitenlandse vorderingen zijn gelijk aan de som van de grensoverschrijdende vorderingen en de lokale vorderingen van buitenlandse gelieerde ondernemingen in lokale of buitenlandse valuta. Vorderingen uit posities in derivatencontracten worden uitgesloten. „Vorderingen”, „grensoverschrijdende vorderingen” en „lokale vorderingen van buitenlandse gelieerde ondernemingen in buitenlandse en lokale valuta” hebben dezelfde betekenis als in de richtsnoeren voor de rapportage van de internationale bancaire statistieken van de BIB.

„Op basis van uiteindelijk risico” betekent dat, om te bepalen of een vordering een grensoverschrijdende dan wel een lokale vordering is, de positie wordt toegewezen aan een derde partij die zich contractueel heeft verplicht de schulden of verplichtingen van de primaire tegenpartij over te nemen indien die partij haar verplichtingen niet nakomt, voor zover een derde partij bestaat. Deze toewijzing gebeurt overeenkomstig de bepalingen inzake risico-overdracht in de richtsnoeren voor de rapportage van de internationale bancaire statistieken van de BIB.

0150

Buitenlandse derivatenvorderingen op basis van uiteindelijk risico

De positieve reële waarde van alle derivatenvorderingen die grensoverschrijdende vorderingen zijn, of lokale vorderingen van buitenlandse gelieerde ondernemingen in lokale of buitenlandse valuta.

Derivaten omvatten forwards, swaps en opties met betrekking tot valuta, rentetarieven, aandelen, grondstoffen en kredietinstrumenten. Daartoe behoren gekochte kredietderivaten die verkochte protectie hedgen of compenseren of die voor handelsdoeleinden worden aangehouden.

In geval van dergelijke aangekochte kredietderivaten wordt de waarde niet gemaximeerd op de waarde van de rechtstreekse vordering die met de gekochte kredietderivaten moet worden gewaarborgd.

De positieve reële waarden van derivatencontracten mogen slechts worden verrekend met negatieve reële waarden wanneer de posities zijn uitgevoerd met dezelfde tegenpartij in het kader van een juridisch afdwingbare nettingovereenkomst. Alleen netting sets met een positieve waarde worden in deze post opgenomen.

De derivatenvorderingen worden gerapporteerd inclusief zekerheden in de vorm van contanten.

Voor de rapportage van informatie op basis van uiteindelijk risico geldt het volgende:

a)  Wanneer het finale risico bij de tegenpartij ligt, wordt een derivaat als buitenlands beschouwd indien de tegenpartij zich niet in het rechtsgebied van herkomst van de rapporterende entiteiten bevindt.

b)  Wanneer het finale risico bij de garantiegever ligt, wordt een derivaat als buitenlands beschouwd indien de garantiegever zich niet in het rechtsgebied van herkomst van de rapporterende entiteiten bevindt.

0160

Buitenlandse verplichtingen op basis van onmiddellijk risico, met inbegrip van derivaten

Buitenlandse verplichtingen, met inbegrip van derivaten, zijn gelijk aan de som van buitenlandse verplichtingen en buitenlandse uit derivaten voortvloeiende verplichtingen. Verplichtingen uit hoofde van effecten die verhandelbare, door de rapporterende instelling uitgegeven financiële activa zijn, worden niet opgenomen in deze post.

De definitie van derivaten is dezelfde als die voor rij 0150.

De negatieve reële waarden van derivatencontracten mogen slechts worden verrekend met positieve reële waarden wanneer de posities zijn uitgevoerd met dezelfde tegenpartij in het kader van een juridisch afdwingbare nettingovereenkomst. Derivatenverplichtingen worden gerapporteerd inclusief (contante en niet-contante) zekerheden.

„Op basis van onmiddellijk risico” betekent dat, om te bepalen of een claim een grensoverschrijdende dan wel lokale claim is, de positie wordt toegewezen aan de directe tegenpartij van het contract.