BIJLAGE XXIX

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010-0090

Economische waarde eigen vermogen

EVE-schattingen berekend overeenkomstig artikel 98, lid 5, punt a), van Richtlijn 2013/36/EU en de artikelen 1 tot en met 3 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856. Wat betreft de aannames voor modellering en parameters die niet in artikel 3 van die gedelegeerde verordening zijn gespecificeerd, gebruiken instellingen de aannames die zij bij het meten en beheersen van hun IRRBB hanteren, d.w.z. hun interne meetmethoden, de standaardbenadering of de vereenvoudigde standaardbenadering, al naargelang.

0010

Δ EVE in worstcasescenario

De EVE-mutatie in de in artikel 1, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 genoemde schokscenario’s voor toezichtdoeleinden die de grootste daling van de EVE veroorzaken. In deze rij wordt de slechtste uitkomst van de waarden in de rijen 0040 tot en met 0090 gerapporteerd.

0020

Δ EVE-ratio in worstcasescenario

De ratio van de in rij 0010 gerapporteerde waarde ten opzichte van het overeenkomstig artikel 25 van Verordening (EU) nr. 575/2013 bepaalde tier 1-kapitaal.

0030-0090

EVE in basisscenario en in schokscenario’s voor toezichtdoeleinden

EVE-niveau in het basisscenario en de EVE-mutaties (d.w.z. Δ EVE) in de in artikel 1, lid 1, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 genoemde schokscenario’s voor toezichtdoeleinden.

0030

Niveau EVE in basisscenario

EVE-niveau in de basisrentescenario’s per de referentiedatum.

0040

Δ EVE bij parallelle opwaartse schok

De mutatie van de EVE in het in artikel 1, lid 1, punt a), en artikel 2 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 genoemde scenario van een parallelle opwaartse schok.

0050

Δ EVE bij parallelle neerwaartse schok

De EVE-mutatie in het in artikel 1, lid 1, punt b), en artikel 2 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 genoemde scenario van een parallelle neerwaartse schok.

0060

Δ EVE bij versteilende schok

De EVE-mutatie in het in artikel 1, lid 1, punt c), en artikel 2 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 genoemde scenario van een versteilende schok.

0070

Δ EVE bij vervlakkende schok

De EVE-mutatie in het in artikel 1, lid 1, punt d), en artikel 2 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 genoemde scenario van een vervlakkende schok.

0080

Δ EVE bij opwaartse schok korte rente

De EVE-mutatie in het in artikel 1, lid 1, punt e), en artikel 2 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 genoemde scenario van een opwaartse schok voor de korte rente.

0090

Δ EVE bij neerwaartse schok korte rente

De EVE-mutatie in het in artikel 1, lid 1, punt f), en artikel 2 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 genoemde scenario van een neerwaartse schok voor de korte rente.

0100-0140

Nettorente-inkomsten

NII als bedoeld in artikel 98, lid 5, punt b), van Richtlijn 2013/36/EU en gespecificeerd in artikel 4 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856. Wat betreft de aannames voor modellering en parameters die niet in artikel 4 van die gedelegeerde verordening zijn gespecificeerd, gebruiken instellingen de aannames die zij bij het meten en beheersen van hun IRRBB hanteren, d.w.z. hun interne meetmethoden, de standaardbenadering of de vereenvoudigde standaardbenadering, al naargelang.

Instellingen houden rekening met de boekhoudkundige verwerking van hedges (d.w.z. hedge accounting) en nemen de effecten van in artikel 33, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 genoemde posten niet op.

0100

Δ NII in worstcasescenario

De mutatie van de eenjaars NII in de in artikel 1, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 genoemde schokscenario’s voor toezichtdoeleinden die de grootste NII-daling veroorzaken. In deze rij wordt de slechtste uitkomst van de waarden in de rijen 0130 tot en met 0140 gerapporteerd.

0110

Δ NII-ratio in worstcasescenario

De ratio van de in rij 0100 gerapporteerde waarde ten opzichte van het overeenkomstig artikel 25 van Verordening (EU) nr. 575/2013 bepaalde tier 1-kapitaal.

0120-0140

NII in basisscenario en in schokscenario’s voor toezichtdoeleinden

NII-niveau in het basisscenario en Δ NII in de in artikel 1, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 genoemde schokscenario’s voor toezichtdoeleinden.

0120

Niveau NII in basisscenario

NII-niveau in de basisrentescenario’s per de referentiedatum.

0130

Δ NII bij parallelle opwaartse schok

De mutatie van de NII in het in artikel 1, lid 2, punt a), en artikel 2 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 genoemde scenario van een parallelle opwaartse schok.

0140

Δ NII bij parallelle neerwaartse schok

De mutatie van de NII in het in artikel 1, lid 2, punt b), en artikel 2 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 genoemde scenario van een parallelle neerwaartse schok.

0150-0170

IMS mutaties marktwaarde

MV in basisscenario en in schokscenario’s voor toezichtdoeleinden

Prognoses van de MV-mutaties (ΔMV) van de boekwaarde over de horizon van één jaar in het basisscenario en in de schokscenario’s voor toezichtdoeleinden worden verwerkt ofwel in de winst- en verliesrekening of rechtstreeks in het eigen vermogen (zoals via overige onderdelen van het totaalresultaat). Instellingen rapporteren de ΔMV, ongerekend het effect van voor boekhoudkundige doeleinden gebruikte hedges (d.w.z. hedge accounting), en laten de effecten van de in artikel 33, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 bedoelde bestanddelen (effectieve component van derivaten die bij kasstroomhedgeaccounting worden gebruikt om posten tegen geamortiseerde kostprijs te hedgen) buiten beschouwing.

Instellingen gebruiken de prognoses van de ΔMV overeenkomstig de IRRBB IMS van de instelling of, in voorkomend geval, artikel 22 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/857 voor de in artikel 1, lid 2, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 genoemde schokscenario’s voor toezichtdoeleinden.

De totale omvang en samenstelling van het bedrag waarvan de waarde gevoelig is voor ΔMV, wordt behouden door aflopende instrumenten te vervangen door nieuwe instrumenten met vergelijkbare kenmerken (zoals valuta en nominaal bedrag van de instrumenten).

Risicoschattingen, waarvan de betrokken parameters worden afgeleid, zijn gelijkwaardig aan die voor het berekenen van de SOT’s, met inbegrip van (in voorkomend geval) gedragsmodellering en automatische optionaliteit.

0150

Niveau MV-waarde in basisscenario

MV-niveau in de basisrentescenario’s per de referentiedatum.

0160

Δ MV bij parallelle opwaartse schok

De MV-mutatie in het in artikel 1, lid 2, punt a), en artikel 2 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 genoemde scenario van een parallelle opwaartse schok.

0170

Δ MV bij parallelle neerwaartse schok

De MV-mutatie in het in artikel 1, lid 2, punt b), en artikel 2 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 genoemde scenario van een parallelle neerwaartse schok.

0180-0200

Overige valuta: Omvang renteschokken

Deel B van de bijlage bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856.

Renteschokken voor valuta gekalibreerd overeenkomstig deel B van de bijlage bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 en artikel 2 van die gedelegeerde verordening. De omvang van de renteschokken wordt gerapporteerd in basispunten en als absolute waarde. De omvang van de schok is het verschil (ΔR) met de risicovrije rente.

Deze rijen worden niet gerapporteerd voor de in deel A van de bijlage bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 genoemde valuta. Zij worden alleen gerapporteerd voor de in de SOT in aanmerking genomen valuta, overeenkomstig artikel 1, lid 4, van die gedelegeerde verordening.

0180

Parallelle schok

Omvang van de parallelle renteschok in basispunten, gekalibreerd overeenkomstig deel B van de bijlage bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 en artikel 2, lid 1, van die gedelegeerde verordening.

0190

Schok korte rente

Omvang van de schok voor de korte rente in basispunten, gekalibreerd overeenkomstig de in deel B van de bijlage bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 en artikel 2, lid 2, van die gedelegeerde verordening bedoelde korte schok.

0200

Schok lange rente

Omvang van de schok voor de lange rente in basispunten, gekalibreerd overeenkomstig de in deel B van de bijlage bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 en artikel 2, lid 3, van die gedelegeerde verordening bedoelde lange schok.

Kolommen

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Bedrag

De gespecificeerde omvang van renteschokken wordt gerapporteerd in basispunten (bp), terwijl de ΔEVE’s en ΔNII’s worden gerapporteerd als ratio’s en als bedragen (volgens de instructies voor de betrokken rijen). Bedragen worden gerapporteerd in de rapportagevaluta.

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Totaal activa

Totaal rentegevoelige activa die onder Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 vallen, ongeacht de boekhoudkundige verwerking daarvan. Deze rij omvat:

Instellingen rapporteren IRRBB-blootstellingen van activa die niet worden afgetrokken van overeenkomstig deel twee, titel I, hoofdstuk 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 bepaald tier 1-kernkapitaal (CET1), m.u.v. materiële activa zoals vastgoed, alsmede blootstellingen in aandelen buiten de handelsportefeuille als bedoeld in artikel 133 en artikel 147, lid 2, punt e), van Verordening (EU) nr. 575/2013. Die blootstellingen worden aan tegenpartijsectoren toegerekend, naargelang van de aard van de directe tegenpartij.

0020

waarvan: als gevolg van automatische optionaliteit

Bijdrage van embedded en expliciete automatische optionaliteit aan de totale rentegevoelige activa die onder Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 vallen, ongeacht de boekhoudkundige verwerking daarvan.

0030

Centrale banken

Activa ten aanzien van centrale banken, met inbegrip van tegoeden en direct opvraagbare deposito’s, als bedoeld in deel 1, punt 42, a), van bijlage V bij deze verordening.

0040

Interbancair

Alle activa waarvan de tegenpartij een kredietinstelling is als bedoeld in deel 1, punt 42, c), van bijlage V bij deze verordening, m.u.v. blootstellingen met betrekking tot effecten en derivaten.

0050

Leningen en voorschotten

Door instellingen gehouden schuldinstrumenten niet zijnde effecten, als bedoeld in deel 1, punt 32, van bijlage V bij deze verordening. Deze rij omvat geen blootstellingen uit de rijen 0030 en 0040.

0060, 0130, 0150, 0250, 0280, 0320, 0360, 0400, 0430, 0480

waarvan: vastrentend

Instellingen rapporteren cijfers voor vastrentende instrumenten, volgens de conventies uit deel I, afdeling 3, van deze bijlage.

0070

waarvan: niet-renderend

Niet-renderende leningen en voorschotten als bedoeld in artikel 3, lid 4, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 en in artikel 47 bis, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0080

Particulieren en kleine partijen

Leningen en voorschotten aan een natuurlijke persoon of een kmo, waarbij de blootstellingen met betrekking tot kleine en middelgrote ondernemingen („kmo’s”), die als blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen kwalificeren in de standaard- of interneratingbenaderingen („IRB-benadering”) voor kredietrisico zoals beschreven in deel één, titel II, hoofdstukken 2 en 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013, of een onderneming die in aanmerking komt voor de behandeling uiteengezet in artikel 153, lid 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013 en waarbij de geaggregeerde deposito’s van die kmo of onderneming op groepsbasis niet meer dan 1 miljoen EUR bedragen.

In deze rij worden zowel renderende als niet-renderende leningen aan particulieren en kleine partijen gerapporteerd.

0090

waarvan: gedekt door niet-zakelijk onroerend goed

Leningen aan particulieren en kleine partijen die formeel door zekerheden in de vorm van niet-zakelijk onroerend goed zijn gedekt, ongeacht de ratio lening/zekerheid („LTV-ratio”) en de rechtsvorm van de zekerheid.

0100

Wholesale niet-financiëlen

Leningen en voorschotten aan overheden en niet-financiële vennootschappen, als bedoeld in deel 1, punt 42, b) en e), van bijlage V bij deze verordening. Deze rij omvat geen blootstellingen uit rij 0080.

0110

Wholesale financiëlen

Leningen en voorschotten aan andere financiële vennootschappen, als bedoeld in deel 1, punt 42, d), van bijlage V bij deze verordening.

0120

Schuldbewijzen

Door de instelling gehouden schuldbewijzen, uitgegeven als effecten niet zijnde leningen, als bedoeld in deel 1, punt 31, van bijlage V bij deze verordening, met inbegrip van blootstellingen met betrekking tot gedekte obligaties en securitisaties.

0140

Derivaten die activa hedgen

Derivaten zoals gedefinieerd in artikel 2, lid 1, punt 29), van Verordening (EU) 600/2014 van het Europees Parlement en de Raad (1) . Instellingen rapporteren onder een hedgeaccountingmodel aangehouden derivaten volgens het toepasselijke boekhoudkundige raamwerk, waarbij de gehedgede post een rentegevoelig activum is.

0160

Hedging schuldbewijzen

Voor hedgeaccounting gebruikte derivaten waarmee activa worden gehedged die schuldbewijzen zijn.

0170

Hedging andere activa

Voor hedgeaccounting gebruikte derivaten waarmee activa worden gehedged die geen schuldbewijzen zijn.

0180

Andere

Andere rentegevoelige activa op de balans die niet onder de bovenstaande rijen vallen, worden in deze rij gerapporteerd.

0190

Activa buiten balanstelling: voorwaardelijke activa

In bijlage I bij Verordening (EU) nr. 575/2013 vermelde activa buiten de balanstelling die rentegevoelig zijn en die onder Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 vallen.

Toezeggingen voor vastrentende leningen aan kandidaat-leningnemers worden ook opgenomen in deze rij.

Een leningtoezegging wordt gerapporteerd als een combinatie van een korte en een lange positie. Dit is het geval bij een toezegging voor een vastrentende lening: de instelling heeft een lange positie in de lening bij het begin van de toezegging en een korte positie wanneer de lening geacht wordt te worden opgenomen. Instellingen rapporteren lange posities als activa en korte posities als passiva. In deze rij rapporteren zij alleen voorwaardelijke instrumenten die als activa kwalificeren.

0200

Totaal passiva

Totaal rentegevoelige passiva die onder Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 vallen, ongeacht de boekhoudkundige verwerking daarvan. Deze rij omvat:

0210

waarvan: als gevolg van automatische optionaliteit

Bijdrage van embedded en expliciete automatische optionaliteit aan de totale rentegevoelige passiva die onder Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 vallen, ongeacht de boekhoudkundige verwerking daarvan.

0220

Centrale banken

Passiva ten aanzien van centrale banken als bedoeld in deel 1, punt 42, a), van bijlage V bij deze verordening.

0230

Interbancair

Alle passiva waarvan de tegenpartij een kredietinstelling is als bedoeld in deel 1, punt 42, c), van bijlage V bij deze verordening, m.u.v. blootstellingen met betrekking tot effecten en derivaten.

0240

Uitgegeven schuldbewijzen

Door instelling als effecten uitgegeven schuldinstrumenten niet zijnde deposito’s, als bedoeld in deel 1, punt 37, van bijlage V bij deze verordening.

0260

waarvan: aanvullend tier 1 of tier 2

Schuldbewijzen uitgegeven overeenkomstig artikel 61 of artikel 71 van Verordening (EU) nr. 575/2013, m.u.v. perpetueel eigen vermogen zonder enige vervaldatum (artikel 3 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856).

0270

NMD’s: Retaildeposito betaalrekening

Op een betaalrekening aangehouden retail-NMD’s zoals gedefinieerd in artikel 1, punt 10), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/857. Op een betaalrekening aangehouden retail-NMD’s omvatten niet-rentedragende en andere rekeningen van particulieren en kleine partijen waarvan de vergoedingscomponent niet relevant is voor de beslissing van een cliënt om geld op die rekening aan te houden.

0290, 0330, 0370

waarvan: kerncomponent

Kerncomponent van NMD’s zoals gedefinieerd in artikel 1, punt 15), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/857.

NMD’s die stabiel zijn en waarvan de rente waarschijnlijk niet zal worden herzien, zelfs niet bij aanzienlijke veranderingen in de renteomgeving, of andere deposito’s waarvan de beperkte elasticiteit voor renteveranderingen door instellingen wordt gemodelleerd.

0300, 0340, 0380

waarvan: vrijgesteld van plafond 5 jaar

Blootstellingen aan gereglementeerde spaargelden als bedoeld in artikel 428 septies, lid 2, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013, doch niet beperkt tot het gecentraliseerde gedeelte, of spaargelden met materiële economische of fiscale restricties bij opname, waarvoor de instelling de maximale gewogen gemiddelde datum van de renteherziening niet beperkt tot vijf jaar.

0310

NMD’s: Retaildeposito niet-betaalrekening

Op een niet-betaalrekening aangehouden retail-NMD’s zoals gedefinieerd in artikel 1, punt 11), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/857.

Andere retaildeposito’s die niet als „NMD’s: retailtransacties” worden beschouwd, gelden als aangehouden op een niet-betaalrekening.

Met name omvatten retaildeposito’s op niet-betaalrekeningen retailrekeningen (waaronder gereglementeerde retailrekeningen) waarvan de beloningscomponent relevant is voor de beslissing van de cliënt om geld op die rekening aan te houden.

0350

NMD’s: Wholesale niet-financiëlen

Wholesaledeposito’s zoals gedefinieerd in artikel 1, punt 12), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/857 die NMD’s zijn van overheden en niet-financiële vennootschappen als bedoeld in deel 1, punt 42, b) en e), van bijlage V bij deze verordening.

0390

NMD’s: Wholesale financiëlen

Wholesaledeposito’s zoals gedefinieerd in artikel 1, punt 12), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/857 die NMD’s zijn van tegenpartijen in de zin van deel 1, punt 42, d), van bijlage V bij deze verordening.

0410

waarvan: operationele deposito’s

NMD’s die kwalificeren als operationele deposito’s in de zin van artikel 27, lid 1, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van de Commissie (2).

0420

Termijndeposito’s

Niet-overdraagbare deposito’s die de depositohouder niet mag opnemen vóór een overeengekomen einddatum of die vervroegd kunnen worden opgenomen op voorwaarde dat de depositohouder kosten en vergoedingen voor vervroegde opvraging (vervroegde aflossing) worden berekend. Deze post omvat administratief gereglementeerde spaartegoeden waarbij het looptijdcriterium niet relevant is. Alhoewel deposito’s met een vaste looptijd eventueel eerder kunnen worden opgezegd na voorafgaande kennisgeving, of op verzoek kunnen worden opgezegd op straffe van bepaalde boeten, worden deze kenmerken niet voor classificatiedoeleinden gebruikt. Deze rij omvat geen blootstellingen uit de rijen 0220 en 0230.

0440

Particulieren en kleine partijen

Deze rij omvat termijndeposito’s van retailcliënten.

0450

Wholesale niet-financiëlen

Termijndeposito’s van wholesale niet-financiële cliënten.

Wholesaledeposito’s zoals gedefinieerd in artikel 1, punt 12), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/857 die deposito’s andere dan NMD’s zijn van overheden en niet-financiële vennootschappen als bedoeld in deel 1, punt 42, b) en e), van bijlage V bij deze verordening.

0460

Wholesale financiëlen

Termijndeposito’s van wholesale financiële cliënten.

Wholesaledeposito’s zoals gedefinieerd in artikel 1, punt 12), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/857 die deposito’s andere dan NMD’s zijn van tegenpartijen in de zin van deel 1, punt 42, d), van bijlage V bij deze verordening.

0470

Derivaten die passiva hedgen

Derivaten zoals gedefinieerd in artikel 2, lid 1, punt 29), van Verordening (EU) nr. 600/2014. Instellingen rapporteren onder een hedgeaccountingmodel aangehouden derivaten volgens het toepasselijke boekhoudkundige raamwerk, waarbij de gehedgede post een rentegevoelig passivum is.

0490

Hedging schuldbewijzen

Voor hedgeaccounting gebruikte derivaten waarmee passiva worden gehedged die schuldbewijzen zijn.

0500

Hedging andere passiva

Voor hedgeaccounting gebruikte derivaten waarmee passiva worden gehedged die geen schuldbewijzen zijn.

0510

Andere

Andere rentegevoelige passiva op de balans die niet onder de bovenstaande rijen vallen, worden in deze rij gerapporteerd.

0520

Passiva buiten balanstelling: Voorwaardelijke verplichtingen

Posten buiten de balanstelling omvatten producten zoals rentegevoelige leningtoezeggingen.

Voorwaardelijke verplichtingen worden beschouwd als een combinatie van een korte en een lange positie. Meer bepaald heeft de instelling, in het geval van een kredietlijn bij andere instellingen, een lange positie wanneer de lening geacht wordt te worden opgenomen en een korte positie op de datum dat de kredietlijn wordt geopend.

Lange posities worden gerapporteerd als activa en korte posities als passiva. Alleen de voorwaardelijke instrumenten die als passiva kwalificeren, worden in deze rij gerapporteerd.

0530

Andere derivaten (Netto activa/passiva)

Rentederivaten die niet zijn ontworpen als accounting hedges zoals economische rentehedges, die bedoeld zijn om het renterisico buiten de handelsportefeuille te hedgen, maar die niet onder een hedgeaccountingmodel vallen.

0540-0640

Pro-memorieposten

0540

Nettoderivaten

Nettobijdrage van alle rentederivaten buiten de handelsportefeuille, rekening houdende met de rentederivaten die activa (rij 0140) of passiva (rij 0470) buiten de handelsportefeuille hedgen onder een hedgeaccountingmodel, en economische rentehedges (rij 0530) van andere rentederivaten buiten de handelsportefeuille die niet zijn ontworpen als voor boekhoudkundige doeleinden gebruikte hedges.

0550

Nettorentepositie zonder derivaten

Alle renteblootstellingen buiten de handelsportefeuille, met inbegrip van blootstellingen buiten de balanstelling en met uitsluiting van rentederivaten. Met name alle activa en passiva met uitsluiting van het effect van derivaten.

0560

Nettorentepositie met derivaten

Alle activa en passiva, met inbegrip van blootstellingen buiten de balanstelling en rentederivaten.

0570

Totaal activa met MV-impact

Totale activa wanneer MV-mutaties relevant zijn voor winst of verlies of eigen vermogen, m.u.v. in rij 0530 gerapporteerde, niet voor hedge accounting gebruikte derivaten. Voor instellingen die IFRS op grond van Verordening (EG) nr.1606/2002 van het Europees Parlement en de Raad (3) toepassen: activa buiten de handelsportefeuille die volgens het toepasselijke boekhoudkundige raamwerk worden opgenomen tegen reële waarde (met verwerking in winst of verlies of in de overige onderdelen van het totaalresultaat), samen met schuldbewijzen en andere instrumenten opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs met toepassing van reële-waarde-hedgeaccounting. Derivaten die activa buiten de handelsportefeuille hedgen onder een hedgeaccountingmodel, worden in deze afdeling gerapporteerd, m.u.v. de effectieve component van de derivaten die bij kasstroomhedgeaccounting worden gebruikt om posten tegen geamortiseerde kostprijs te hedgen als bedoeld in artikel 33, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0580

Schuldbewijzen

Schuldbewijzen wanneer MV-mutaties relevant zijn voor winst of verlies of eigen vermogen. Dit omvat schuldbewijzen gewaardeerd tegen reële waarde, samen met schuldbewijzen opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs met toepassing van reële-waarde-hedgeaccounting.

0590

Derivaten

Derivaten zoals gedefinieerd in artikel 2, lid 1, punt 29), van Verordening (EU) nr. 600/2014.

Derivaten die activa hedgen onder een hedgeaccountingmodel, worden in deze rij gerapporteerd, m.u.v. de derivaten die bij kasstroomhedgeaccounting dienen om posten tegen geamortiseerde kostprijs te hedgen.

0600

Andere

Andere activa gewaardeerd tegen reële waarde, samen met andere activa opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs met toepassing van reële-waarde-hedgeaccounting.

0610

Totaal passiva met MV-impact

Totale passiva waarbij MV-mutaties relevant zijn voor winst of verlies of eigen vermogen, m.u.v. in rij 0530 gerapporteerde, niet voor hedge accounting gebruikte derivaten.

Passiva die tegen reële waarde worden opgenomen volgens het toepasselijke boekhoudkundige raamwerk (met verwerking in winst of verlies of in de overige onderdelen van het totaalresultaat), samen met schuldbewijzen en andere passiva opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs met toepassing van reële-waarde-hedgeaccounting. Ook derivaten die passiva hedgen onder een hedgeaccountingmodel, worden in deze afdeling gerapporteerd, m.u.v. de effectieve component van de derivaten die bij kasstroomhedgeaccounting worden gebruikt om posten tegen geamortiseerde kostprijs te hedgen als bedoeld in artikel 33, lid 1, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013.

0620

Uitgegeven schuldbewijzen

Door de instelling uitgegeven schuldbewijzen niet zijnde deposito’s, zoals gedefinieerd in deel 1, punt 37, van bijlage V bij deze verordening die worden opgenomen wanneer MV-mutaties relevant zijn voor winst of verlies of eigen vermogen.

0630

Derivaten

Derivaten zoals gedefinieerd in artikel 2, lid 1, punt 29), van Verordening (EU) nr. 600/2014.

Instellingen rapporteren in deze afdeling de derivaten die passiva hedgen onder een hedgeaccountingmodel, m.u.v. de derivaten die bij kasstroomhedgeaccounting dienen om posten tegen geamortiseerde kostprijs te hedgen.

0640

Andere

Andere passiva gewaardeerd tegen reële waarde, samen met andere passiva opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs met toepassing van reële-waarde-hedgeaccounting.

Kolommen

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Boekwaarde

Deel 1, punt 27, van bijlage V bij deze verordening.

0020

Duration

Gewijzigde duration („Dmod”; gerapporteerd in jaren), met inbegrip van automatische optionaliteit, waarbij: Dmod = EV01/(Economische waarde * 0,0001)

EV01 is gelijk aan een +1 bp gevoeligheid (parallelle schok) van de economische waarde (EV).

0030-0090

Economische waarde eigen vermogen

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0010-r0090}.

0030

Niveau EVE — Basisscenario

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0030}.

0040

Δ EVE — Parallelle opwaartse schok

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0040}.

0050

Δ EVE — Parallelle neerwaartse schok

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0050}.

0060

Δ EVE — Versteilende schok

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0060}.

0070

Δ EVE — Vervlakkende schok

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0070}.

0080

Δ EVE — Opwaartse schok korte rente

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0080}.

0090

Δ EVE — Neerwaartse schok korte rente

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0090}.

0100-0120

Nettorente-inkomsten

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0100-r0140}.

0100

Niveau NII — Basisscenario

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0120}.

0110

Δ NII — Parallelle opwaartse schok

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0130}.

0120

Δ NII — Parallelle neerwaartse schok

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0140}.

0130-0150

Marktwaarde

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0150-r0170}.

0130

Niveau MV — Basisscenario

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0150}.

0140

Δ MV — Parallelle opwaartse schok

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0160}.

0150

Δ MV — Parallelle neerwaartse schok

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0170}.

Kolommen

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010-0250

Vastrentend

Instellingen rapporteren schattingen voor vastrentende instrumenten, volgens de conventies uit deel I, afdeling 3, van deze bijlage.

0260-0390

Variabelrentend

Instellingen rapporteren schattingen voor variabelrentende instrumenten, volgens de conventies uit deel I, afdeling 3, van deze bijlage.

0010

Notioneel bedrag

Instellingen rapporteren het bedrag van de uitstaande hoofdsom van instrumenten.

In het geval van derivaten wordt het bedrag van de uitstaande hoofdsom van het activumdeel (receiver) gerapporteerd (dus geen genetteerde bedragen van receiver/payer-delen)

0020 en 0270

% met embedded of expliciete automatische optionaliteit — gekocht

Percentage van het in de kolommen 0010 en 0260 gerapporteerde notionele bedrag met gekochte automatische renteopties. De optionaliteit kan voortvloeien uit door de instelling gekochte stand-alone-instrumenten (zoals floors, caps en swaptions) of kan „besloten” zijn in de contractuele voorwaarden van andere bancaire standaardproducten.

Embedded automatische renteopties worden gerapporteerd samen met het betrokken basisinstrument (activum of passivum). Expliciete automatische renteopties worden als afgeleide instrumenten gerapporteerd.

Embedded gekochte automatische opties omvatten, in het geval van variabelrentende posities: i) gekochte floors voor variabelrentende activa (leningen of schuldbewijzen); ii) gekochte caps voor uitgegeven variabelrentende schuldbewijzen enz.

Embedded gekochte automatische opties omvatten, in het geval van vastrentende posities: i) activa die vastrentende schuldbewijzen zijn met een optie voor vervroegde aflossing voor de instelling (embedded gekochte payer swaption); ii) uitgegeven passiva die vastrentende schuldbewijzen zijn met een optie voor vervroegde aflossing voor de instelling (embedded gekochte receiver swaption).

Expliciete automatische gekochte opties zijn derivaten die omvatten: i) expliciete gekochte floors; ii) expliciete gekochte payer swaptions (een instelling heeft het recht een paying fixed/receiving variable renteswap aan te gaan); iii) expliciete gekochte caps; iv) expliciete gekochte receiver swaptions (een instelling heeft het recht een receiving fixed/paying variable renteswap aan te gaan).

Bij het berekenen van de procentuele blootstelling houden instellingen terdege rekening met de conventies uit deel I, afdeling 3, wat betreft opties.

0030 en 0280

% met embedded of expliciete automatische optionaliteit — verkocht

Percentage van het in de kolommen 0010 en 0260 gerapporteerde nationale bedrag met verkochte automatische renteopties. De optionaliteit kan voortvloeien uit door de instelling verkochte stand-alone-instrumenten (zoals floors, caps en swaptions) of kan „besloten” zijn in de contractuele voorwaarden van andere bancaire standaardproducten.

Embedded automatische renteopties worden gerapporteerd samen met het betrokken basisinstrument ervan (activum of passivum). Expliciete automatische renteopties worden als afgeleide instrumenten gerapporteerd.

Embedded verkochte automatische opties omvatten, in het geval van variabelrentende posities: i) verkochte caps voor variabelrentende activa (leningen en schuldbewijzen); ii) verkochte floors voor uitgegeven variabelrentende schuldbewijzen enz.

Bij vastrentende posities omvatten embedded verkochte automatische renteopties: i) vastrentende schuldbewijzen met een optie voor vervroegde aflossing voor de emittent (embedded verkochte receiver swaption); ii) verkochte floors voor NMD’s en termijndeposito’s met inbegrip van juridische en impliciete floors, en iii) vastrentende schuldbewijzen uitgegeven met een optie voor vervroegde aflossing voor de belegger (embedded verkochte payer swaption).

Expliciete automatische verkochte opties zijn derivaten die omvatten: i) expliciete verkochte caps; ii) expliciete verkochte receiver swaptions (een instelling is verplicht een paying fixed/receiving variable renteswap aan te gaan); iii) expliciete verkochte floors; iv) expliciete verkochte payer swaptions (een instelling is verplicht een receiving fixed/paying variable renteswap aan te gaan).

Bij het berekenen van het percentage houden instellingen terdege rekening met de conventies uit deel I, afdeling 3, wat betreft opties.

0040 en 0290

% onderhevig aan gedragsmodellering

Percentage van het in de kolommen 0010 en 0260 gerapporteerde notionele bedrag, onderhevig aan gedragsmodellering, waarvoor het tijdstip of het bedrag van de kasstromen afhankelijk is van het gedrag van cliënten.

0050 en 0300

Gewogen gemiddelde rendement

Gemiddeld rendement op jaarbasis, gewogen naar het notionele bedrag.

0060 en 0310

Gewogen gemiddelde looptijd (contractueel)

Gemiddelde contractuele looptijd in jaren, gewogen naar het notionele bedrag.

0070-0250 en 0320-0390

Renteherzieningsschema voor alle kasstromen uit notionele renteherzieningen

Instellingen rapporteren alle toekomstige kasstromen uit notionele renteherzieningen die voortvloeien uit de rentegevoelige posities die onder Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 vallen, volgens de vooraf bepaalde tijdsintervallen waarin deze volgens hun datum van de renteherziening vallen. (definitie van „kasstroom uit notionele renteherzieningen” en „datum van de renteherziening” zoals bepaald in artikel 1, punten 1) en 2), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/857)).

Automatische renteopties worden, ongeacht of zij expliciet of embedded zijn, verwijderd uit hun basiscontracten en buiten beschouwing gelaten bij het indelen van de kasstromen uit notionele renteherzieningen.

Derivaten niet zijnde automatische renteopties worden omgezet in posities in het betrokken onderliggende instrument en opgesplitst in paying- en receiving-posities (korte en lange posities) in het betrokken onderliggende instrument. De in aanmerking genomen bedragen zijn de hoofdsommen van het onderliggende instrument of het notionele onderliggende instrument. Futures en forward-contracten met inbegrip van forward rate agreements (FRA’s) worden behandeld als een combinatie van korte en lange posities.

Wanneer instellingen de kasstromen uit renteherziening weergeven van derivaten niet zijnde automatische renteopties, houden zij terdege rekening met de conventies uit deel IV, afdeling 1, punt 1.4, wat betreft derivaten.

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010-0110

NMD’s — Gedragsmodellering — Gemiddelde data renteherziening vóór en na modellering

Gemiddelde data van de renteherziening, gemeten in jaren, worden berekend per NMD-categorie, volgens de uitsplitsing gegeven in deel III, afdeling 2, van deze bijlage, met een verdere uitsplitsing van: a) het deel dat als het „kern”-volume geldt (voor NMD’s andere dan wholesale financiëlen, en volgens de definitie van „kerncomponent” in artikel 1, punt 15), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/857); b) de perimeter van gereglementeerde spaargelden als bedoeld in artikel 428 septies, lid 2, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 — niet beperkt tot het gecentraliseerde deel — of andere spaargelden met materiële economische of fiscale restricties bij opname, waarvoor de instelling bij haar interne IRRBB-risicobeheersing geen plafond hanteert voor de looptijd van de renteherziening (zoals het vijfjaarsplafond), en c) de perimeter van operationele deposito’s zoals gedefinieerd in artikel 27, lid 1, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61.

De gemiddelde data van de renteherziening worden berekend als een gewogen gemiddelde van de „data van de renteherziening” en de weging toegekend op basis van „kasstromen uit notionele renteherzieningen” van de posities in elke betrokken NMD-categorie/-uitsplitsing (definitie van „kasstromen uit notionele renteherzieningen” en „datum van de renteherziening” zoals bepaald in artikel 1, punten 1) en 2), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/857).

0120-0150

NMD’s — Gedragsmodellering — PTR over horizon één jaar

Het doorgegeven aandeel in de rente (pass-through rate — „PTR”) zoals gedefinieerd in artikel 1, punt 14), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/857 wordt gerapporteerd per NMD-categorie volgens de uitsplitsing gegeven in deel III, afdeling 2, van deze bijlage, en voor een tijdshorizon van één jaar.

Als PTR rapporteren instellingen het gewogen gemiddelde percentage van de renteschok waarvoor de aanname geldt dat dit aan hun NMD’s wordt doorgegeven, volgens de wettelijke rentescenario’s en NII-maatstaf gespecificeerd in Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856.

0160-0220

Vastrentend — Risico vervroegde aflossing — Gemiddelde data renteherziening vóór en na modellering

Gemiddelde data van de renteherziening, gemeten in jaren, worden per betrokken categorie uit deel III, afdeling 2, van deze bijlage berekend voor vastrentende „leningen en voorschotten” en vastrentende „schuldbewijzen” onderhevig aan risico op vervroegde aflossing.

Instellingen beschouwen alleen de posities waarvoor de cliënt niet de volledige economische kosten van de vervroegde aflossing draagt, als aan risico op vervroegde aflossing onderhevige posities. Posities waarvoor de cliënt de volledige economische kosten van de vervroegde aflossing draagt, gelden voor de berekening niet als onderhevig aan risico op vervroegde aflossing. De gemiddelde data van de renteherziening worden berekend als een gewogen gemiddelde van de „data van de renteherziening” en de weging toegekend op basis van „kasstromen uit notionele renteherzieningen” van posities in elke betrokken categorie/uitsplitsing vastrentende „leningen en voorschotten” en vastrentende „schuldbewijzen” (definitie van „kasstromen uit notionele renteherzieningen” en „datum van de renteherziening” zoals bepaald in artikel 1, punten 1) en 2), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/857).

0230-0290

Vastrentend — Risico vervroegde aflossing — Percentages voorwaardelijke vervroegde aflossing (percentage op jaarbasis)

Het gemiddelde jaarpercentage voorwaardelijke vervroegde aflossingen (CPR) wordt, per betrokken categorie uit deel III, afdeling 2, van deze bijlage, op jaarbasis gerapporteerd als het gewogen gemiddelde percentage vervroegde aflossingen op jaarbasis, volgens het uitstaande bedrag in elke jaarperiode — tot aan de run-off van de portefeuille — van de aan risico op vervroegde aflossing onderhevige portefeuilles vastrentende „leningen en voorschotten” en vastrentende „schuldbewijzen”.

0300-0330

Vastrentend — Risico vervroegde opname — Gemiddelde data renteherziening vóór en na modellering

Gemiddelde data van de renteherziening, gemeten in jaren, worden per betrokken categorie uit deel III, afdeling 2, van deze bijlage berekend voor vastrentende „termijndeposito’s” onderhevig aan risico op vervroegde opname.

De gemiddelde data van de renteherziening worden berekend als een gewogen gemiddelde van de „data van de renteherziening” en de weging toegekend op basis van „kasstromen uit notionele renteherzieningen” van geaggregeerde posities in elke betrokken categorie/uitsplitsing (definitie van „kasstromen uit notionele renteherzieningen” en „datum van de renteherziening” zoals bepaald in artikel 1, punten 1) en 2), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/857).

Instellingen beschouwen alleen de posities waarvoor de cliënt niet de volledige economische kosten van de vervroegde opname draagt, als aan risico op vervroegde opname onderhevige posities. Posities waarvoor de cliënt de volledige economische kosten van de vervroegde opname draagt, gelden voor de berekening niet als onderhevig aan risico op vervroegde opname.

0340-0370

Vastrentend — Risico vervroegde opname — Percentages vervroegde opname (cumulatief gemiddelde)

Het cumulatieve gemiddelde percentage voorwaardelijke vervroegde opnames wordt, per betrokken categorie uit deel III, afdeling 2, van deze bijlage, gerapporteerd als de verhouding tussen het vervroegd opgenomen bedrag van de aan risico op vervroegde opname onderhevige posities in vastrentende „termijndeposito’s” (per betrokken categorie), gedeeld door het totale uitstaande bedrag van aan risico op vervroegde opname onderhevige vastrentende „termijndeposito’s” (per betrokken categorie).

Kolommen

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Notioneel bedrag

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 05.00; c0010}.

0020

Onderhevig aan gedragsmodellering (%)

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 05.00; c0040}.

0030

Basisscenario (contractueel)

Instellingen verschaffen voor aan contractuele voorwaarden en kenmerken onderhevige blootstellingen de desbetreffende parameters (d.w.z. gemiddelde data van de renteherziening) volgens de contractuele voorwaarden van de onderliggende instrumenten, in het basisrentescenario.

Instellingen rapporteren gegevens op basis van de specificaties van artikel 98, lid 5, punt a), van Richtlijn 2013/36/EU en van artikel 3 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856.

Gedragsmodellen of voorwaardelijke modellen (als bedoeld in artikel 3, lid 2, punt c), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856), worden niet in aanmerking genomen bij het afleiden van de parameters.

0040

Basisscenario (gedragsgedreven)

Instellingen verschaffen voor de desbetreffende parameters (d.w.z. gemiddelde data van de renteherziening) voor aan gedragsmodellering onderhevige blootstellingen, waarvoor de timing en het bedrag van kasstromen afhangen van het gedrag van cliënten, in het basisrentescenario.

Instellingen rapporteren gegevens op basis van de specificaties van artikel 98, lid 5, punt a), van Richtlijn 2013/36/EU en van artikel 3 van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856.

0050

Parallelle opwaartse schok

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0040}.

0060

Parallelle neerwaartse schok

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0050}.

0070

Versteilende schok

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0060}.

0080

Vervlakkende schok

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0070}.

0090

Opwaartse schok korte rente

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0080}.

0100

Neerwaartse schok korte rente

Instellingen volgen hier dezelfde instructies als in {J 01.00; r0090}.

Rij

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

0010

Voor SOT gehanteerde benadering (NII/EVE)

Instellingen geven aan welke benadering zij hanteren voor het berekenen van de SOT (NII/EVE):

0020

Verplichting opgelegd door bevoegde autoriteit (NII/EVE)

Artikel 84, leden 3 en 4, van Richtlijn 2013/36/EU. Wanneer de door de instelling voor het berekenen van de EVE/NII gebruikte methode op de SA is gebaseerd, rapporteren instellingen of dit een eis was van hun bevoegde autoriteit:

0030

Methode (NII)

Instelling geven aan of bij de berekening van de NII SOT rekening is gehouden met een renteherzieningskloof, een volledige herwaardering of een gemengde benadering:

0040

Voorwaardelijke kasstromen (NII)

Instellingen geven aan of bij de berekening van de NII SOT rekening is gehouden met voorwaardelijke kasstromen:

0050

Optierisico (NII)

Instellingen geven aan of bij de berekening van de NII SOT rekening is gehouden met optierisico:

0060

Basisrisico (NII)

Instellingen geven aan of bij de berekening van de NII SOT rekening is gehouden met basisrisico:

— rekening gehouden;

— geen rekening gehouden.

0070

Methode (EVE)

Instelling geven aan of bij de berekening van de EVE SOT rekening is gehouden met een duration-kloof of een volledige herwaardering:

0080

Voorwaardelijke kasstromen (EVE)

Instellingen geven aan of bij de berekening van de EVE SOT rekening is gehouden met voorwaardelijke kasstromen:

0090

Optierisico (EVE)

Instellingen geven aan of bij de berekening van de EVE SOT rekening is gehouden met optierisico:

0100

Basisrisico (EVE)

Instellingen geven aan of bij de berekening van de EVE SOT rekening is gehouden met basisrisico:

0110

Commerciële marges/andere spreadcomponenten (EVE)

Instellingen geven aan of commerciële marges en andere spreadcomponenten zijn opgenomen in de berekening van de EVE SOT-risicomaatstaf:

— opgenomen;

— uitgesloten.

0120

Vergoedingen voor vervroegde aflossing leningen

Instellingen geven aan of vergoedingen voor vervroegde aflossing van leningen zijn opgenomen als onderdeel van de EVE/NII SOT:

0130

Pensioenverplichtingen/activa pensioenregelingen

Instellingen geven aan of pensioenverplichtingen en activa van pensioenregelingen zijn opgenomen in de berekening van EVE/NII SOT:

0140

Niet-renderende blootstellingen

Instellingen geven aan of niet-renderende blootstellingen zijn opgenomen in de berekening van EVE/NII SOT:

0150

Toezeggingen vastrentende leningen

Instellingen geven aan of toezeggingen voor vastrentende leningen zijn opgenomen in de berekening van EVE/NII SOT:

— opgenomen;

— uitgesloten.

0160

Risico vervroegde aflossing

Instellingen geven aan of het risico op vervroegde aflossing door particulieren en kleine partijen is opgenomen in de EVE/NII SOT-berekeningen:

0170

Risico vervroegde opname

Instellingen geven aan of het risico op vervroegde opname is opgenomen in de EVE/NII SOT-berekeningen:

0180

Algemene benadering NMD-modellering

Instellingen geven aan welke methode is gebruikt voor het bepalen van het gedragsgedreven tijdstip voor de renteherziening van de NMD’s:

0190

Identificatie kerncomponent NMD-saldi

Instellingen geven aan of zij moeilijkheden ondervinden om NMD-kernsaldi te identificeren die los staan van het rentescenario:

0200

Relevante bepalende factoren NMD-saldi

Instellingen geven een opsomming van de naam (namen) van de betrokken bepalende factor(en) die worden gebruikt om kernsaldi te identificeren.

0210

Saldi NMD-kerncomponenten (indeling saldi kerncomponenten)

Instellingen geven aan hoe zij NMD-kernsaldi indelen:

0220

5-jaars plafond NMD-renteherzieningen voor IRRBB-risicobeheersing

Instellingen geven aan of er een onbedoelde impact valt waar te nemen in termen van strategieën voor IRRBB-risicobeheersing en -hedging, als gevolg van het 5-jaars plafond voor renteherzieningen in de IRRBB IMS:

0230

Vrijstellingen van het 5-jaars plafond voor NMD-renteherzieningen

Instellingen geven aan of zij voor hun IRRBB-producten gebruikmaken van de uitzonderingen op het 5-jaars plafond voor renteherzieningen:

0240

Modellering operationele NMD’s van financiële cliënten

Instellingen geven aan of NMD’s van financiële cliënten die kwalificeren als operationele deposito’s, waarop artikel 27, lid 1, punt a), van Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van toepassing is, onderhevig zijn aan gedragsmodellering:

0250

Veranderingen balansstructuur door rente

Instellingen geven aan welke veranderingen in hun balansstructuur hebben plaatsgevonden sinds de laatste IRRBB-rapportage:

0260

Strategieën voor IRRBB-mitigatie en -hedging (EVE)

Instellingen geven aan of zij verwachten voor EVE veranderingen door te voeren in hun strategieën voor mitigatie en hedging van renterisico in een van de scenario’s uit Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856:

0270

Strategieën voor IRRBB-mitigatie en -hedging (NII)

Instellingen geven aan of zij verwachten voor NII veranderingen door te voeren in hun strategieën voor mitigatie en hedging van renterisico in een van de scenario’s uit Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856:

0280

SOT voor NII-risicomaatstaf in IMS-benadering — PTR retailtermijndeposito’s

Instellingen geven aan of zij 100 % van de veranderingen in de marktrente doorberekenen in de renteherziening van retailtermijndeposito’s na de vervaldag in het parallelle +200 rentescenario:

0290

SOT voor NII-risicomaatstaf in IMS-benadering — PTR vastrentende retailleningen

Instellingen geven aan of zij 100 % van de veranderingen in de marktrente doorberekenen in de renteherziening van vastrentende retailleningen na de vervaldag in het parallelle +200 rentescenario:

0300

Basisrisico

Instellingen geven aan of zij het basisrisico als materieel beschouwen:

0310

Kredietspreadrisico buiten de handelsportefeuille (CSRBB)

Instellingen geven aan of zij voor de NII- en EVE-maatstaven rekening hebben gehouden met een andere perimeter van aan het CSRBB onderhevige risico, als bedoeld in artikel 84, lid 2, van Richtlijn 2013/36/EU:

0320

Risicovrije rendementscurve (discontering in EVE SOT)

Instellingen rapporteren de risicovrije rendementscurve die is gebruikt bij de discontering overeenkomstig artikel 3, lid 10, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856:

0330

Risicovrije rendementscurve (interne risicomaatstaven EVE)

Instellingen rapporteren de risicovrije rendementscurve die voor interne doeleinden is gebruikt bij het disconteren van de interne EVE-risicomaatstaf:

0340

Verandering materiële aannames (EVE)

Instellingen geven aan of materiële aannames die ten grondslag liggen aan de berekening van de standaardschok voor toezichtdoeleinden in EVE SOT-maatstaven, zijn veranderd sinds de laatste rapportage:

0350

Verandering materiële aannames (NII)

Instellingen geven aan of materiële aannames die ten grondslag liggen aan de berekening van de standaardschok voor toezichtdoeleinden in NII SOT-maatstaven, zijn veranderd sinds de laatste rapportage:

0360

Renteondergrens na schok (NII/EVE)

Overeenkomstig artikel 3, lid 7, van Gedelegeerde Verordening (EU) 2024/856 geven instellingen aan of de looptijdafhankelijke renteondergrens na schok bindend is voor enigerlei gerapporteerde specifieke valuta: