6.5 Informacje na temat testów warunków skrajnych w ramach ICAAP

Oprócz ogólnych informacji dotyczących testów warunków skrajnych, o których mowa w sekcji 5.4, dotyczących testów warunków skrajnych w ramach ICAAP, między innymi, na temat planowania kapitałowego i alokacji kapitału wewnętrznego w ramach scenariuszy będących przedmiotem sprawozdawczości wobec organu zarządzającego, właściwe organy powinny dopilnować, by instytucje przekazały im następujące informacje:

• a. opis niekorzystnych scenariuszy uwzględnianych w ramach ICAAP, z wyszczególnieniem założeń scenariuszy i ich kluczowych zmiennych makroekonomicznych, w tym opis, w jaki sposób przeprowadzano odwrotne testy warunków skrajnych w celu skalibrowania dotkliwości używanych scenariuszy.
• b. opis kluczowych założeń użytych w uwzględnianych scenariuszach, w tym informacje na temat działań w obszarze zarządzania, założeń biznesowych dotyczących bilansu, dni odniesienia, horyzontów czasowych itp.

6.5.2 Dokumenty operacyjne

Jeżeli chodzi o udokumentowanie pełnego wdrożenia testów warunków skrajnych w ramach ICAAP oraz ich wyników, właściwe organy powinny dopilnować, by instytucje przekazały im następujące informacje:

• a. wyrażone ilościowo wyniki testowanych scenariuszy i ich wpływ na kluczowe mierniki, w tym rachunek zysków i strat oraz kapitał, zarówno wewnętrzny, jak i regulacyjne fundusze własne, oraz wskaźniki ostrożnościowe, a także, w ramach podejścia zintegrowanego, oddziaływanie na pozycję płynności;
• b. wyjaśnienie, jak wyniki scenariuszy rzutują na model biznesowy instytucji, jej strategię, istotne ryzyka i podmioty grupy objęte ICAAP.