21. Przy stosowaniu modeli do szacowania oczekiwanych strat kredytowych instytucje kredytowe …

Przy stosowaniu modeli do szacowania oczekiwanych strat kredytowych instytucje kredytowe powinny uwzględnić szereg informacji. Informacje te powinny umożliwiać ocenę ryzyka kredytowego i wycenę oczekiwanych strat kredytowych wynikających z konkretnej, ocenianej ekspozycji kredytowej, a także powinny zawierać informacje o przeszłych zdarzeniach, aktualnej sytuacji i prognozowanych warunkach ekonomicznych. Informacje, które zostaną ostatecznie uwzględnione w ocenie ryzyka kredytowego i wycenie oczekiwanych strat kredytowych, powinny być również racjonalne i uzasadnione. Określając zakres istotnych informacji, które należy uwzględnić, oraz ustalając, czy konkretne informacje należy uznać za racjonalne i uzasadnione, instytucje kredytowe powinny kierować się własnym osądem opartym na doświadczeniu w ocenie kredytowej. Racjonalne i uzasadnione informacje powinny opierać się na istotnych faktach oraz na właściwym osądzie.

4.1.3 Uwzględnianie informacji odnoszących się do przyszłości

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.