23. Instytucje kredytowe powinny być w stanie wykazać, w jaki sposób uwzględniły istotne …

Instytucje kredytowe powinny być w stanie wykazać, w jaki sposób uwzględniły istotne, racjonalne i możliwe do uzasadnienia informacje w procesie oceny i pomiaru oczekiwanych strat kredytowych. Rozważając przyszłe scenariusze, instytucje kredytowe powinny kierować się własnym osądem opartym na doświadczeniu, a także brać pod uwagę potencjalne skutki zdarzeń, które mogą zaistnieć, oraz ich wpływ na wycenę oczekiwanych strat kredytowych. Nie powinno wykluczać się informacji z tego procesu tylko dlatego, że zdarzenie ma niskie prawdopodobieństwo wystąpienia lub że wpływ tego zdarzenia na ryzyko kredytowe lub na wysokość oczekiwanych strat kredytowych jest niepewny. W konkretnych okolicznościach informacje istotne dla oceny i pomiaru ryzyka kredytowego mogą nie być racjonalne i uzasadnione, i dlatego należy je wykluczyć z procesu oceny i pomiaru oczekiwanych strat kredytowych. Zakładając, że takie okoliczności miałyby charakter incydentalny, instytucje kredytowe powinny przedstawić jasno udokumentowane, wiarygodne uzasadnienie.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.