68. Instytucje kredytowe powinny dysponować odpowiednimi narzędziami, które zapewnią właściwe …

Instytucje kredytowe powinny dysponować odpowiednimi narzędziami, które zapewnią właściwe szacowanie i terminowe ujęcie oczekiwanych strat kredytowych. Biorąc pod uwagę to, że historyczne parametry strat lub wpływ obecnych warunków mogą nie odzwierciedlać w pełni ryzyka kredytowego ekspozycji, instytucje kredytowe powinny stosować swoją ocenę sytuacji kredytowej na podstawie doświadczenia w celu dokładnego uwzględnienia oczekiwanego wpływu wszystkich racjonalnych i możliwych do udokumentowania informacji dotyczących przyszłości, w tym czynników makroekonomicznych, na swoje szacunki oczekiwanych strat kredytowych. Instytucja kredytowa powinna udokumentować swoją ocenę sytuacji kredytowej na podstawie doświadczenia w ramach stosowanej metodologii oceny ryzyka kredytowego oraz powinna ją poddać odpowiedniemu przeglądowi.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.