38. Dla celów zidentyfikowania i zaklasyfikowania wszystkich braków, o których mowa w ust. 36 …

Dla celów zidentyfikowania i zaklasyfikowania wszystkich braków, o których mowa w ust. 36, instytucje powinny wziąć pod uwagę wszystkie stosowne braki w metodach, procesach, kontrolach, danych i systemach informatycznych, które zostały zidentyfikowane przez jednostkę kontroli ryzyka kredytowego, komórkę ds. walidacji, komórkę ds. audytu wewnętrznego lub w wyniku innej wewnętrznej lub zewnętrznej weryfikacji oraz powinny dokonać analizy przynajmniej wszystkich następujących potencjalnych źródeł dodatkowej niepewności w kwantyfikacji ryzyka:

• (a) w kategorii A:
• (i) brakujących lub w sposób istotny zmienionych czynników powodujących niewykonanie zobowiązania na przestrzeni obserwacji historycznych, w tym zmienionych kryteriów rozpoznawania znacząco przeterminowanych zobowiązań kredytowych;
• (ii) brakującej lub niedokładnej daty niewykonania zobowiązania;
• (iii) brakującej, niedokładnej lub nieaktualnej klasyfikacji ratingowej wykorzystanej do oceny historycznych klas lub pul w celu obliczenia współczynników niewykonania zobowiązania lub średniej wartości zrealizowanych LGD według klasy lub puli;
• (iv) brakujących lub niedokładnych informacji dotyczących źródła przepływów środków pieniężnych;
• (v) brakujących, niedokładnych lub nieaktualnych danych dotyczących czynników ryzyka i kryteriów ratingowych;
• (vi) brakujących lub niedokładnych informacji wykorzystywanych do szacowania należności, które zostaną odzyskane w przyszłości zgodnie z ust. 159;
• (vii) brakujących lub niedokładnych danych do obliczenia straty ekonomicznej;
• (viii) ograniczonej reprezentatywności obserwacji historycznych w związku z wykorzystywaniem danych zewnętrznych;
• (ix) potencjalnego błędu wynikającego z wyboru metody obliczenia średniej obserwowanych jednorocznych współczynników niewykonania zobowiązania zgodnie z ust. 80;
• (x) konieczności dostosowania średniej obserwowanych jednorocznych współczynników niewykonania zobowiązania zgodnie z ust. 86;
• (xi) brakujących informacji w celu szacowania wskaźników strat lub w celu uwzględnienia pogorszenia koniunktury gospodarczej w oszacowaniach wartości LGD;
• (b) w kategorii B:
• (i) zmian w standardach zawierania umów kredytowych, polityce dotyczącej ściągania lub odzyskiwania należności, gotowości do podejmowania ryzyka oraz innych stosownych procesach wewnętrznych;
• (ii) nieuzasadnionych odstępstw od zakresów wartości kluczowej charakterystyki ryzyka portfela stosowania w porównaniu z tymi dotyczącymi zbioru danych wykorzystywanych do kwantyfikacji ryzyka;
• (iii) zmian w środowisku rynkowym lub prawnym;
• (iv) oczekiwań na przyszłość dotyczących ewentualnych zmian w strukturze portfela lub poziomie ryzyka, w szczególności w oparciu o działania i decyzje, które zostały już podjęte ale które nie zostały uwzględnione w obserwowanych danych.

4.4.2 Odpowiednia korekta

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.