67. Instytucje powinny wybrać odpowiednią filozofię będącą podstawą klasyfikowania dłużników lub …

Instytucje powinny wybrać odpowiednią filozofię będącą podstawą klasyfikowania dłużników lub ekspozycji do klas i pul („filozofia ratingu”), uwzględniającą następujące zasady:

• (a) Instytucje powinny dokonywać oceny tego, czy metoda stosowana do kwantyfikacji parametru ryzyka jest adekwatna do filozofii ratingu i rozumieć charakterystykę i dynamikę klasyfikowania dłużników lub ekspozycji do klas i pul („klasyfikowanie ratingowe”) oraz oszacowań parametrów ryzyka wynikających ze stosowania metody.
• (b) Instytucje powinny dokonać oceny adekwatności uzyskanej charakterystyki i dynamiki klasyfikowania ratingowego oraz oszacowań parametrów ryzyka wynikających ze stosowanej metody pod względem ich różnych zastosowań oraz powinny rozumieć ich wpływ na dynamikę i zmienność wymogów dotyczących funduszy własnych.
• (c) Filozofia ratingu powinna ponadto być uwzględniania dla celów weryfikacji historycznej. Filozofie wrażliwe na warunki ekonomiczne przejawiają tendencję do szacowania wartości PD, które są lepszymi predyktorami współczynników niewykonania zobowiązania w każdym roku. Z drugiej strony filozofie mniej wrażliwe na warunki ekonomiczne przejawiają tendecję do szacowania wartości PD, które są bliższe średniej wartości PD w różnych stanach gospodarki, ale które różnią się od obserwowanych współczynników niewykonania zobowiązania w latach, w których stan gospodarki utrzymuje się powyższej lub poniżej średniej. Odchylenia pomiędzy obserwowanymi współczynnikami niewykonania zobowiązania a długoterminowym średnim współczynnikiem niewykonania zobowiązania określonej klasy będą dlatego bardziej prawdopodobne w systemach ratingowych mniej wrażliwych na warunki ekonomiczne. Natomiast migracje pomiędzy klasami będą bardziej prawdopodobne w systemach ratingowych, które są bardziej wrażliwe na warunki ekonomiczne. Prawidłowości takie powinny być uwzględniane przy dokonywaniu oceny wyników weryfikacji historycznej oraz, w stosownych przypadkach, analizy porównawczej.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.