87. W wyjątkowym przypadku, w którym długoterminowy średni współczynnik niewykonania zobowiązania …

W wyjątkowym przypadku, w którym długoterminowy średni współczynnik niewykonania zobowiązania wynosi poniżej średniej wszystkich obserwowanych jednorocznych współczynników niewykonania zobowiązania w związku z dokonaniem korekty zgodnie z ust. 85, instytucje powinny porównać swoje skorygowane długoterminowe średnie współczynniki niewykonania zobowiązania z wyższą wartością z niżej podanych:

• (a) obserwowaną średnią jednorocznych współczynników niewykonania zobowiązania z ostatnich 5 lat;
• (b) obserwowaną średnią wszystkich dostępnych jednorocznych współczynników niewykonania zobowiązania.

Instytucje powinny uzasadnić kierunek i rozmiar dokonanej korekty, w tym adekwatność rozpatrywanego MO zgodnie z wymogiem art. 49 ust. 4 lit. b) RST dotyczących metod oceny IRB oraz sekcją 4.4. Ponadto w przypadku gdy skorygowany długoterminowy średni współczynnik niewykonania zobowiązania jest niższy niż wyższa z dwóch wartości, o których mowa w ppkt. (a) i (b), powinny one szczególnie uzasadnić powody, dla których te dwie wartości nie są odpowiednie. 5.3.5 Kalibracja względem długoterminowego średniego współczynnika niewykonania zobowiązania

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.