219. Weryfikacja oszacowań, która będzie dokonywana co najmniej raz w roku zgodnie z art. 179 ust. …

Weryfikacja oszacowań, która będzie dokonywana co najmniej raz w roku zgodnie z art. 179 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, powinna uwzględniać wskaźniki, standardy i progi określone przez instytucję zgodnie z ust. 217. Zakres dokonywania takiej weryfikacji powinien obejmować przynajmniej następujące elementy:

• (a) analizę reprezentatywności danych, w tym wszystkie poniższe:
• (i) analizę potencjalnych różnic pomiędzy ZDO używanym do kwantyfikacji parametru ryzyka a portfelem stosowania, w tym analizę wszelkich zmian w portfelu lub zmian strukturalnych w sposobie analizowania reprezentatywności opisanej w sekcji 4.2.4;
• (ii) analizę potencjalnych różnic pomiędzy ZDO używanym do opracowania modelu a portfelem stosowania; w tym celu instytucje powinny:
•  dokonać analizy określonej w ust. 24, 25 i 26;
•  uwzględnić to, że dane używane do opracowania modelu są wystarczająco

•  wykonać analizy określonej w ust. 22 i 23 w przypadku gdy wyniki modelu

• (b) analizę wyników modelu i jego stabilności w okresie czasu, która powinna posiadać obydwie następujące cechy:
• (i) w wyniku analizy zidentyfikowane powinno zostać potencjalne pogorszenie się wyników modelu, w tym zdolność dyskryminacyjna modelu, poprzez porównanie jego wyników w momencie opracowania oraz wyników każdego kolejnego okresu obserwacji rozszerzonego zbioru danych jak również wcześniej zdefiniowanych progów; taka analiza powinna być dokonana odnośnie określonych zbiorów, na przykład ze stanem zaległości kredytowej i bez stanu zaległości kredytowej w przypadku oszacowań wartości PD, lub dla różnych scenariuszy odzyskiwania należności w przypadku oszacowań wartości LGD;
• (ii) analiza powinna być dokonana w odniesieniu do całego portfela stosowania, bez korekt czy wyłączenia danych przy opracowaniu modelu; dla celów porównawczych wyniki w momencie opracowania powinny również być uzyskane dla całego portfela stosowania przed korektą czy wyłączeniem danych;
• (c) analizę zdolności predykacyjnej modelu, w tym co najmniej:
• (i) analizę tego, czy włączenie najbardziej aktualnych danych do zbioru danych w celu oszacowania parametrów ryzyka prowadzi do znacząco różnych oszacowań ryzyka oraz w szczególności:
•  w przypadku PD, czy włączenie najbardziej aktualnych danych prowadzi do

•  w przypadku LGD, czy włączenie najbardziej aktualnych danych prowadzi

• (ii) weryfikację historyczną, która powinna obejmować porównanie oszacowań wykorzystywanych do obliczenia wymogów dotyczących funduszy własnych i obserwowanych wyników dla każdej klasy lub puli; w tym celu instytucje mogą wziąć pod uwagę wyniki weryfikacji historycznej wykonanej w ramach walidacji wewnętrznej zgodnie z art. 185 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub mogą wykonać dodatkowe badania, na przykład w zakresie różnych ram zbioru danych.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.