| rozporządzeniu (UE) nr 575/20133 mają w Ponadto do celów niniejszych wytycznych stosuje | niniejszych wytycznych takie samo znaczenie. się następujące definicje: |
| Ryz yko stopy procentowej z tytułu działalności zaliczanej do portfela bankowego | Obecne lub przyszłe ryzyko zarówno dla dochodów, jak i wartości ekonomicznej instytucji, wynikające z niekorzystnych zmian stóp procentowych, które wpływają na instrumenty wrażliwe na zmiany stóp procentowych; obejmuje ryzyko niedopasowania, ryzyko bazowe i ryzyko opcji klienta. |
| Instrumenty wrażliwe na zmiany stóp procentowych | Aktywa, zobowiązania i pozycje pozabilansowe w portfelu bankowym, z wyłączeniem aktywów odliczanych od kapitału podstawowego Tier 1, np. nieruchomości lub wartości niematerialne lub ekspozycje kapitałowe w portfelu bankowym. |
| Ryzyko niedopasowania | Ryzyko wynikające ze struktury terminowej instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych, którego źródłem są różnice w czasie dostosowania oprocentowania tych instrumentów; obejmuje ono zmiany w strukturze terminowej stóp procentowych występujące w sposób spójny na krzywej dochodowości (ryzyko równoległe) lub w sposób zróżnicowany w poszczególnych okresach (ryzyko nierównoległe). |
| Ryzyko bazowe | Ryzyko wynikające z wpływu względnych zmian stóp procentowych na instrumenty wrażliwe na zmiany stóp procentowych, które mają podobne okresy zapadalności, ale są wyceniane według różnych indeksów stóp procentowych. Ryzyko bazowe wynika z niedoskonałej korelacji w dostosowaniu stóp procentowych uzyskiwanych i płaconych od różnych instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych, które w innym przypadku miałyby podobne cechy w zakresie zmian oprocentowania. |
| Ryzyko opcji klienta | Ryzyko wynikające z opcji (wbudowanych i jawnych) w przypadku, gdy instytucja lub jej klient może zmienić poziom i terminy swoich przepływów pieniężnych, a konkretnie ryzyko wynikające z instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych, w przypadku gdy posiadacz prawie na pewno skorzysta z opcji, o ile leży to w jego interesie finansowym (wbudowane lub jawne opcje automatyczne), oraz ryzyko wynikające z domyślnie wbudowanej elastyczności lub w ramach terminów dla instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych, w związku z czym zmiany stóp procentowych mogą wpływać na zmianę zachowania klienta (wbudowane ryzyko opcji behawioralnej klienta). |
| Ryzyko spreadu kredytowego z tytułu działalności zaliczanej do portfela bankowego (CSRBB) | Ryzyko wynikające ze zmian postrzegania przez rynek ceny ryzyka kredytowego, premii z tytułu płynności i innych potencjalnych składników instrumentów ryzyka kredytowego, które to zmiany powodują wahania ceny ryzyka kredytowego, premii z tytułu płynności i innych potencjalnych składników, czego nie wyjaśnia IRRBB ani oczekiwane ryzyko kredytowe (ryzyko niespodziewanego niewykonania zobowiązania). |
| Miary bazujące na dochodach | Miary zmian oczekiwanej przyszłej rentowności w określonym horyzoncie czasowym, wynikające ze zmian stóp procentowych. |
| Miary wartości ekonomicznej (EV) | Miary zmian wartości bieżącej netto instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych w ich pozostałym okresie trwania, wynikające ze zmian stóp procentowych. Miary EV odzwierciedlają zmiany wartości w pozostałym okresie trwania instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych, tj. do czasu, aż wszystkie pozycje zostaną zlikwidowane. |
| Miary wartości ekonomicznej kapitału (EVE) | Szczególna forma miary EV, która zakłada wykluczenie kapitału z przepływów pieniężnych. |
| Warunkowe modelowanie przepływów pien iężnych | Modelowanie przepływów pieniężnych przy założeniu, że harmonogram i kwota przepływów środków pieniężnych zależą od określonego scenariusza stopy procentowej. |
| Bezwarunkowe modelowanie przepływów pieniężnych | Modelowanie przepływów pieniężnych przy z ałożeniu, że harmonogram i kwota przepływów środków pieniężnych są niezależne od określonego scenariusza stopy procentowej. |
| Bilans odpływów | Bilans, w którym istniejące pozycje portfela bankowego ulegają amortyzacji i nie są zastępowane nowymi jednostkami. |
| Bilans dynamiczny | Bilans uwzględniający przyszłe oczekiwania biznesowe, skorygowany w spójny sposób w odniesieniu do odpowiedniego scenariusza. |
| Bilans statyczny | Bilans uwzględniający pozycje pozabilansowe, w których utrzymuje się całkowitą wielkość i skład w drodze wymiany zapadalnych i podlegających przeszacowaniu przepływów środków pieniężnych na nowe przepływy pieniężne, które mają identyczne cechy pod względem kwoty, okresu przeszacowania i składników spreadu. |