30. Przy ustalaniu, czy należy dokonać alokacji kapitału wewnętrznego z tytułu narażenia dochodów …

Przy ustalaniu, czy należy dokonać alokacji kapitału wewnętrznego z tytułu narażenia dochodów na IRRBB, instytucje powinny wziąć pod uwagę:

• a) względne znaczenie wyniku odsetkowego netto dla dochodu netto ogółem, a tym samym wpływ istotnych zmian wyniku odsetkowego netto rok do roku;
• b) faktyczne poziomy wyniku odsetkowego netto, możliwe do osiągnięcia w różnych scenariuszach (tj. zakres, w jakim marże są wystarczająco szerokie, aby absorbować zmienność wynikającą z pozycji stóp procentowych i zmian w kosztach zobowiązań);
• c) potencjał do pokrycia rzeczywistych strat w przypadku zaistnienia warunków skrajnych lub będących wynikiem ciągłych zmian w otoczeniu rynkowym, np. w razie konieczności likwidacji pozycji, które zawarte zostały jako inwestycj a długoterminow a w celu ustabilizowani a dochodów;
• d) względne znaczenie instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych (w tym instrumentów pochodnych stóp procentowych) w portfelu bankowym, z potencjalnymi skutkami wykazanymi w rachunku zysków i strat lub bezpośrednio w kapitale (np. poprzez pozostałe całkowite dochody); oraz
• e) wahania wyniku odsetkowego netto, siłę i stabilność strumienia dochodów oraz poziom dochodów potrzebny do zainicjowania i utrzymania normalnej działalności gospodarczej. Instytucje o wysokim poziomie IRRBB, który w możliwym zakresie scenariuszy rynkowych mógłby prowadzić do strat, ograniczenia normalnej wypłaty dywidend lub spadku działalności gospodarczej, powinny zapewnić sobie posiadanie wystarczającego kapitału, który będzie w stanie wytrzymać niekorzystny wpływ tych scenariuszy.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.