97. Instytucje powinny opracować scenariusze dotyczące poważnych trudności makroekonomicznych i …

Instytucje powinny opracować scenariusze dotyczące poważnych trudności makroekonomicznych i finansowych, różniące się stopniem dotkliwości (obejmujące zdarzenia systemowe, warunki skrajne specyficzne dla podmiotu prawnego i warunki skrajne na poziomie grupy), do wykorzystania w planach naprawy zgodnie z art. 5 ust. 6 dyrektywy w sprawie naprawy oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji banków (BRRD) oraz EBA/GL/2014/06, a także powinny korzystać ze szczególnych odwrotnych testów warunków skrajnych w celu opracowania scenariuszy „na progu niewykonania zobowiązania” (instytucja na progu niewykonania zobowiązania, ale nie w gorszej sytuacji) oraz jako wkład w kształtowanie i badanie efektywności i skuteczności swoich działań naprawczych oraz planów naprawy, jak również powinny przeprowadzać analizy wrażliwości obejmujące odpowiednie założenia. Takie scenariusze „na progu niewykonania zobowiązania” powinny określać i opisywać punkt, który mógłby doprowadzić do uznania modelu biznesowego danej instytucji lub grupy za nierealny, chyba że podjęte zostały skuteczne działania naprawcze. Scenariusze t e powinny umożliwiać oszacowanie wyników i stosowność wszystkich dostępnych wariantów naprawy. Terminologia stosowana w opisie scenariuszy naprawczych powinna pomóc w ustaleniu, które warianty naprawy zostały zbadane w konkretnych scenariuszach warunków skrajnych. Opis powinien być dostatecznie szczegółowy, na podstawie zarówno zbioru założeń ilościowych, jak i opisu jakościowego, aby można było określić, czy dany scenariusz jest właściwy dla danej instytucji i na ile jest on dotkliwy. Zdarzenia powinny być opisane w logicznej kolejności, przy czym należy bardzo wyraźnie określić założenia leżące u podstaw głównych czynników (np. dochód netto, aktywa ważone ryzykiem (ang. risk-weighted assets — RWA), kapitał). Scenariusze powinny również uwzględniać możliwą ocenę skutków krzyżowych stosowania różnych wariantów planu naprawy w ramach tego samego scenariusza warunków skrajnych. Scenariusze powinny również umożliwiać zrozumienie tego, w jaki sposób występują zdarzenia, określając odpowiedni harmonogram, który jasno wskazuje, w jakim terminie zostaną opracowane określone działania (co pociąga za sobą konsekwencje dla ich wiarygodności i wykonalności). Celem takiego działania jest sprawdzenie skuteczności wariantów naprawy, które umożliwiają instytucji odzyskanie siły finansowej i przywrócenie rentowności w momencie, gdy instytucja znajdzie się w tak skrajnych warunkach.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.