143. Podczas pomiaru ryzyka związanego z działalnością instytucje powinny uwzględnić a) niepewność …

Podczas pomiaru ryzyka związanego z działalnością instytucje powinny uwzględnić a) niepewność co do rezerw lub oczekiwanych strat wynikających ze zdarzeń związanych z działalnością; oraz b) skrajne straty powiązane z „ogonem ryzyka” (nieoczekiwane straty). Instytucje powinny oceniać swoje potrzeby kapitałowe w ramach takich zdarzeń i scenariuszy oraz powinny uwzględniać skutki wizerunkowe strat związanych z działalnością. Zasadniczo przewidywane straty wynikające ze znanej działalności powinny zostać pokryte rezerwami i ujęte w rachunku zysków i strat, podczas gdy nieoczekiwane straty określa się ilościowo i obejmuje wymogami kapitałowymi instytucji. Ewentualną nadwyżkę kwot po prognozowaniu strat związanych z działalnością w warunkach skrajnych należy uwzględnić w ocenie potencjalnych potrzeb kapitałowych instytucji.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.