46. Do celów ust. 45 i w celu uwzględnienia efektów kilku technik ograniczania ryzyka kredytowego …

Do celów ust. 45 i w celu uwzględnienia efektów kilku technik ograniczania ryzyka kredytowego zgodnych z podejściami określonymi w ust. 31 należy spełnić wszystkie następujące warunki:

• (a) Instytucje powinny posiadać jasną politykę dotyczącą przypisywania, kolejności i uznawania ochrony kredytowej rzeczywistej i nierzeczywistej, zgodną z wewnętrznym procesem odzyskiwania i ściągania należności.
• (b) Instytucje nie powinny dwukrotnie uznawać efektów tego samego ograniczenia ryzyka kredytowego; przykładowo alokując ochronę kredytową rzeczywistą między część ekspozycji objętą ochroną kredytową nierzeczywistą, a część ekspozycji nieobjętą ochroną kredytową nierzeczywistą, nie należy zezwalać na podwójne uznawanie ochrony kredytowej rzeczywistej.
• (c) Instytucje powinny stosować te podejścia w sposób spójny; a zatem:
• (i) Nie należy zezwalać na podział części ekspozycji objętej daną ochroną kredytową nierzeczywistą na dwie części i stosowanie w odniesieniu do jednej z nich podejścia polegającego na zastąpieniu parametrów ryzyka lub podejścia polegającego na zastąpieniu wag ryzyka, a do drugiej podejścia polegającego na modelowaniu.
• (ii) W przypadku występowania kilku instrumentów ochrony kredytowej nierzeczywistej obejmujących co najmniej częściowo tę samą część ekspozycji, instytucje powinny ustanowić odpowiednie kryteria decydowania, z której ochrony kredytowej nierzeczywistej korzystać do celów zastępowania parametrów ryzyka. Instytucje powinny określić te kryteria w swoich wewnętrznych politykach dotyczących korygowania oszacowań PD i LGD zgodnie z ust. 38. Bez uszczerbku dla ppkt (i) instytucjom wolno dzielić część ekspozycji objętą daną ochroną kredytową nierzeczywistą na dwie części i stosować w odniesieniu do jednej z nich podejście polegające na zastąpieniu parametrów ryzyka przy jednoczesnym uwzględnieniu efektów pozostałej części danej ochrony kredytowej nierzeczywistej w ramach stosowania podejścia polegającego na zastąpieniu parametrów do pozostałej ochrony kredytowej nierzeczywistej; w szczególności wpływ ograniczenia ryzyka pozostałej części ochrony kredytowej nierzeczywistej może być uwzględniany w LGD porównywalnych ekspozycji bezpośrednich wobec pozostałych istniejących gwarantów zgodnie z ust. 47.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.