| Bezwarunkowe modelowanie przepływów pieniężnych | Modelowanie przepływów pieniężnych przy założeniu, że harmonogram i kwota przepływów środków pieniężnych są niezależne od określonego scenariusza stopy procentowej. |
| Bilans dynamiczny | Bilans uwzględniający pozycje bilansowe i pozabilansowe, obejmujący przyszłe oczekiwania biznesowe, skorygowany w spójny sposób w odniesieniu do odpowiedniego scenariusza. |
| Bilans odpływów | Bilans uwzględniający pozycje bilansowe i pozabilansowe, w którym i stniejące pozycje portfela bankowego ulegają amortyzacji i nie są zastępowane nowymi jednostkami. |
| Bilans stały | Bilans uwzględniający pozycje bilansowe i pozabilansowe, w których utrzymuje się całkowitą wielkość i strukturę w drodze wymiany zapadalnych i p odlegających przeszacowaniu przepływów środków pieniężnych na nowe przepływy pieniężne, które mają porównywalne cechy pod względem kwoty, okresu przeszacowania i składników spreadu. |
| Depozyty i rachunki transakcyjne | Depozyty transakcyjne i rachunki transak cyjne są tymi detalicznymi depozytami bez terminu zapadalności, w przypadku których przeprowadzane są regularne transakcje (np. regularny wpływ wynagrodzenia) lub tymi detalicznymi depozytami bez terminu zapadalności, które nie są oprocentowane nawet w śro dowisku wysokich stóp procentowych. Pozostałe depozyty detaliczne uznaje się za utrzymywane na rachunku nietransakcyjnym. |
| Instrumenty wrażliwe na spread kredytowy | Wrażliwe na zmiany spreadów kredytowych aktywa, zobowiązania i pozycje pozabilansowe w portfelu bankowym (z wyłączeniem aktywów odliczanych od kapitału podstawowego Tier I, np. nieruchomości lub wartości niematerialne lub ekspozycje kapitałowe w portfelu bankowym). |
| Instrumenty wraż liwe na zmiany stóp procentowych | Wrażliwe na zmiany stóp procentowych aktywa, zobowiązania i pozycje pozabilansowe w portfelu bankowym (z wyłączeniem aktywów odliczanych od kapitału podstawowego Tier I, np. nieruchomości lub wartości niematerialne lub eksp ozycje kapitałowe w portfelu bankowym). |
| Klient detaliczny | Osoba fizyczna lub MŚP, w przypadku gdy MŚP kwalifikowałoby się do kategorii ekspozycji detalicznej w ramach metody standardowej lub metody IRB w odniesieniu do ryzyka kredytowego, lub przedsiębiorstwo, które kwalifikuje się do postępowania określonego w art. 153 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, oraz gdy łączna wartość depozytów wobec tego MŚP lub tego przedsiębiorstwa na poziomie grupy nie przekracza 1 mln EUR. Miary wartości ekonomicznej (EV) oraz miary |
| Miary CSRBB | wyniku odsetkowego netto z uwzględnieniem zmian wartości rynkowej, stosowane w kontekście wrażliwości na zmiany rynkowych spreadów kredytowych/płynności. Miary wartości ekonomicznej (EV) oraz miary w yniku odsetkowego netto z uwzględnieniem zmian |
| Miary IRRBB | wartości rynkowej, stosowane w kontekście wrażliwości na zmiany stóp procentowych. |
| Miary wartości ekonomicznej (EV) | Miary zmian wartości bieżącej netto instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych w po zostałym okresie ich trwania , wynikające ze zmian stóp procentowych w przypadku IRRBB; lub zmiany wartości bieżącej netto instrumentów wrażliwych na zmiany spreadu kredytowego w pozostałym okresie ich trwania , wynikające ze zmian spreadu kredytowego w przypadku CSRBB. Miary EV odzwierciedlają zmiany wartości w pozostałym okresie trwania instrumentów wrażliwych na ryzyko stopy procentowej w przypadku IRRBB lub instrumentów wrażliwych na ryzyko spreadu kredytowego w przypadku CSRBB – tj. do momentu, aż wszystkie pozycje wygasną . |
| Miary wartości ekonomicznej kapitału (EVE) Miary wyniku odsetkowego netto | Szczególna forma miary EV, która zakłada wykluczenie kapitału z przepływów pieniężnych. Miary zmian w oczekiwanej przyszłej rentowności w określon ym horyzoncie czasowym , wynikające ze zmian stóp procentowych w przypadku IRRBB lub ze zmian spreadów kredytowych w przypadku CSRBB. Obejmują one przychody i koszty z tytułu odsetek. |
| Miary wyniku odsetkowego netto z uwzględnieniem zmian wartości rynkowej | Mia ry wyniku odsetkowego netto po uwzględnieniu zmian wartości rynkowej instrumentów, w zależności od podejścia rachunkowego, albo za pomocą wyceny wartości godziwej albo nGAAP. |
| Ryzyko bazowe | Ryzyko wynikające z wpływu względnych zmian stóp procentowych na instrumenty wrażliwe na zmiany stóp procentowych, które mają podobne okresy zapadalności, ale są wyceniane według różnych indeksów stóp procentowych. Ryzyko bazowe wynika z niedoskonałej korelacji w dostosowaniu stóp procentowych uzyskiwany ch i płaconych od różnych instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych, które w innym przypadku miałyby podobne cechy w zakresie zmian oprocentowania. |
| Ryzyko niedopasowania | Ryzyko wynikające ze struktury terminowej instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych, którego źródłem są różnice w czasie dostosowania oprocentowania tych instrumentów; obejmuje ono zmiany w strukturze terminowej stóp procentowych występujące w sposób spójny na krzywej dochodowości (ryzyko równoległe) lub w sposób zróżni cowany w poszczególnych okresach (ryzyko nierównoległe). |
| Ryzyko opcji | Ryzyko wynikające z opcji (wbudowanych i jawnych), w przypadku gdy instytucja lub jej klient może zmienić poziom i terminy swoich przepływów pieniężnych, a konkretnie ryzyko wynikające z instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych, w przypadku gdy posiadacz prawie na pewno skorzysta z opcji, o ile leży to w jego interesie finansowym (wbudowane lub jawne opcje automatyczne), oraz ryzyko wynikające z domyślnie wbudowanej elastyczno ści lub w ramach terminów dla instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych, w związku z czym zmiany stóp procentowych mogą wpływać na zmianę zachowania klienta (wbudowane ryzyko opcji behawioralnej klienta). |
| Ryzyko spreadu kredytowego wynikające działalności w ramach portfela bankowego (CSRBB) | Ryzyko wynikające ze zmian ceny rynkowej za ryzyko kredytowe, płynność i potencjalnie inne cechy instrumentów obciążonych ryzykiem kredytowym, które nie jest ujęte w innych istniejących ramach ostrożnościowych, takich jak IRRBB lub oczekiwane ryzyko kredytowe/(nieoczekiwanego) niewykonania zobowiązania. CSRBB obejmuje ryzyko zmieniającego się spreadu instrumentu przy założeniu tego samego poziomu zdolności kredytowej, tj. jak zmienia się spread kredytowy w określonym przedziale ratingu/PD. |
| Ryzyko stopy procentowej wynikające z działalności w ramach portfela bankowego | Obecne i przyszłe ryzyko negatywnego wpływu na wartość ekonomiczną kapitału instytucji lub na wynik odsetkowy netto instytucji, przy uwzględnieniu w stosownych przypadkach zmian wartości rynkowej, które wynikają z niekorzystnych zmian stóp procentowych wpływających na instrumenty wrażliwe na stopy procentowe, w tym ryzyko niedopasowania, ryzyko bazowe i ryzyko opcji. |
| War unkowe modelowanie przepływów pieniężnych | Modelowanie przepływów pieniężnych przy założeniu, że harmonogram lub kwota przepływów środków pieniężnych zależą od określonego scenariusza stopy procentowej. |