23. Instytucje powinny wykazać, że ich kapitał wewnętrzny jest proporcjonalny do poziomu IRRBB …

Instytucje powinny wykazać, że ich kapitał wewnętrzny jest proporcjonalny do poziomu IRRBB, biorąc pod uwagę wpływ na kapitał wewnętrzny potencjalnych zmian wartości ekonomicznej instytucji oraz miar przyszłego wyniku odsetkowego netto z uwzględnieniem zmian wartości rynkowej wynikając ych ze zmian stóp procentowych. Instytucje powinny wyznaczać miary ryzyka IRRBB przy określaniu kapitału wewnętrznego, szczególnie zwracając uwagę na to, że miary IRRBB ujmują ryzyko w sposób komplementarny (np. uwzględniając IRRBB z innego horyzontu czasowego ). Od instytucji nie oczekuje się podwójnego naliczania kapitału wewnętrznego dla miar wartości ekonomicznej i wyniku odsetkowego netto z uwzględnieniem zmian wartości rynkowej. Metoda alokacji kapitału wewnętrznego powinna jednak uwzględniać obie miary ryzyka IRRBB i zapewnić wyraźną ocenę ich ewentualnego wpływu na kapitał wewnętrzny.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.