Zarządzanie model ami

Instytucje powinny zapewnić , aby walidacja metod pomiaru IRRBB – które powinny być poddawane przeglądowi i walidacji niezależnie od ich opracowania – oraz ocena ryzyka odnośnych modeli były uwzględniane w formalnym procesie przyjmowania polityki, który powinien zostać zweryfikowany i zatwierdzony przez organ zarządzający lub jego przedstawicieli. Politykę należy zintegrować w ramach procesów zarządzania na potrzeby zarządzania ryzykiem model i i powinna ona określać:

• (a) funkcje zarządcze oraz wyznaczenie osób odpowiedzialnych za opracowywanie, zatwierdzanie, dokumentowanie, wdrażanie i stosowanie modeli; oraz
• (b) zarówno obowiązki w zakresie nadzorowania model i jak i zasady obejmujące opracowanie procedur wstępnych i bieżących walidacji, ocenę wyników, zatwierdzanie, kontrolę wersji, procesy stosowania wyjątków, eskalacji, modyfikacji i likwidacji.

Ramy walidacji powinny obejmować pięć następujących elementów głównych:

• (a) ocenę poprawności koncepcyjnej i metodologicznej, w tym dowody dokumentujące opracowanie;
• (b) bieżące monitorowanie modelu, w tym weryfikację procesu i analizę porównawczą;
• (c) analizę wyników, w tym weryfikację historyczną (back-testing) kluczowych parametrów wew nętrznych (np. stabilność depozytów, wskaźnik przedpłat kredytów, wcześniejsze wycofania depozytów, wycena instrumentów);
• (d) dogłębną ocenę wszelkich opinii i ocen ekspertów stosowanych w modelach wewnętrznych; oraz
• (e) walidację założeń dotyczących dywersyfikacj i.

W odniesieniu do oczekiwanych działań w zakresie wstępnej i bieżącej walidacji polityk a powinna ustanowić hierarchiczny proces określania solidności ryzyka modeli na podstawie aspektów ilościowych i jakościowych, takich jak wielkość, wpływ, wyniki osiągnięte w przeszłości oraz wiedza fachowa pracowników na temat stosowanej techniki modelowania.

Zarządzanie ryzykiem model i dla miar IRRBB powinno być zgodne z całościowym podejściem, które rozpoczyna się od jego uzasadnienia, opracowania i wdrożenia przez właścicieli i użytkowników modelu. Przed uzyskaniem wewnętrznego pozwolenia na stosowanie należy dokonać przeglądu i walidacji procesu określania danych wejściowych, założeń, metod modelowania i wyników modelu niezależnie od opracowywania modeli IRRBB.

Wyni ki przeglądu i walidacji oraz wszelkie zalecenia dotyczące stosowania modelu powinny zostać przedstawione organowi zarządzającemu lub jego przedstawicielom oraz przez nich zatwierdzone. Po zatwierdzeniu model powinien być przedmiotem ciągłego przeglądu, we ryfikacji i walidacji z częstotliwością zgodną z poziomem ryzyka model i określonym i zatwierdzonym przez instytucję.

Bieżący proces przeglądu powinien określ a ć wyjątkowe zdarzenia inicjujące, które zobowiązują kontrolerów modelu do zgłos zenia organowi zarządzającemu lub jego przedstawicielom w odpowiednim czasie w celu określenia działań naprawczych i ograniczeń dotyczących korzystania z modelu. W stosownych przypadkach właścicielom modeli należy nadać jednoznaczne uprawnienia do autoryzacji kontroli wersji.

Na podstawie obserwacji i nowych informacji uzyskanych w miarę upływu czasu zatwierdzony model można zmienić lub wycofać. Instytucje powinny sformułować zasady zmiany modelu obejmujące autoryzację zmian i kontroli wersji oraz dokumentacj ę .

Instytucje mogą korzystać z modeli IRRBB podmiotów zewnętrznych na potrzeby zarządzania i kontroli IRRBB, pod warunkiem, że modele te są odpowiednio dostosowane, tak aby właściwie odzwierciedlały szczególną charakterystykę danej instytucji. Oczekuje się, ż e instytucje będą w pełni rozumiały leżącą u podstaw analitykę, założenia i metody modeli podmiotów zewnętrznych oraz zapewnią ich odpowiednie włączenie do ogólnych systemów i procesów zarządzania ryzykiem instytucj i. W przypadku gdy podmioty zewnętrzne dostarcza ją dane rynkowe , założe nia behawioralne lub konfiguracj ę modelu, instytucja powinna mieć wdrożony proces pozwalając y określić, czy powyższe informacje są właściwe dla jej działalności, a także dla charakterystyki ryzyka prowadzonych przez nią czynności. Instytucje powinny zapewnić odpowiednią dokumentację dotyczącą korzystania przez nie z modeli podmiotów zewnętrznych, w tym każdego konkretnego dostosowania do indywidualnych potrzeb.

W procesie walidacji należy uwzględnić dane wejściowe lub założenia modelu, niezależnie od tego, czy pochodzą one z procesów modelu wewnętrznego, czy też od podmiotów zewnętrznych. Instytucja powinna udokumentować i wyjaśniać decyzje dotyczące specyfikacji modelu w ramach procesu walidacji.