PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 710/2014 ze dne 23. června 2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podmínky uplatňování postupu společného rozhodování o požadavcích obezřetnosti pro konkrétní instituce podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU (Text s významem pro EHP)
PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 710/2014
ze dne 23. června 2014,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podmínky uplatňování postupu společného rozhodování o požadavcích obezřetnosti pro konkrétní instituce podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (1), a zejména na čl. 113 odst. 5 třetí pododstavec uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Efektivní výměna náležitých informací má zásadní význam pro dosažení společného rozhodnutí o kapitálové přiměřenosti, o opatřeních dohledu ve vztahu k likviditě, o úrovni požadavků na likviditu a kapitál pro jednotlivé instituce skupiny a skupinu jako celek.
(2)
K tomu, aby byl postup společného rozhodování uplatňován jednotně, je důležité přesně vymezit jednotlivé kroky. Přesně vymezený postup též zjednodušuje výměnu informací, napomáhá vzájemnému porozumění, rozvíjí vztahy mezi orgány dohledu a podporuje účinný dohled.
(3)
Za účelem posouzení rizik a profilu rizika likvidity skupiny institucí by orgán vykonávající dohled na konsolidovaném základě (dále jen „konsolidující orgán dohledu“) měl mít přehled o činnostech vykonávaných všemi institucemi v rámci této skupiny, včetně institucí působících mimo Unii. K tomu, aby příslušné orgány v Unii mohly posoudit globální rizika dané skupiny, by proto měla být podporována součinnost mezi nimi a orgány dohledu z třetích zemí.
(4)
Velmi důležité je včas a realisticky naplánovat postup společného rozhodování. Každý zúčastněný příslušný orgán by měl konsolidujícímu orgánu dohledu včas poskytnout relevantní údaje. K tomu, aby byla individuální posouzení prezentována a interpretována konzistentním a jednotným způsobem, je nezbytné zavést společný vzor, podle nějž budou předkládány výsledky procesu dohledu a hodnocení týkající se konkrétních institucí.
(5)
V zájmu jednotnosti uplatňování by měly být určeny kroky, které je nutno při společném posuzování rizik a společném rozhodování provést, s tím, že některé úkoly lze v rámci těchto postupů provádět současně a některé postupně.
(6)
K usnadnění přijímání společných rozhodnutí je důležité, aby spolu příslušné orgány zapojené do rozhodovacího procesu vedly dialog, a to zejména před dokončením zpráv o hodnocení rizik a přijetím společných rozhodnutí.
(7)
Konsolidující orgán dohledu by měl poskytnout příslušným orgánům všechny relevantní informace, které jsou nezbytné pro přípravu jejich individuálního posouzení rizik a dosažení společného rozhodnutí o kapitálové přiměřenosti a požadavcích na likviditu.
(8)
Základním dokumentem, jenž příslušným orgánům umožňuje udělat si obrázek o celkovém rizikovém profilu bankovní skupiny a zaznamenat výsledek jeho posouzení, tak aby mohly dospět ke společnému rozhodnutí o kapitálové přiměřenosti a o požadované úrovni kapitálu, kterou má skupina udržovat, je zpráva o posouzení rizik. Důležitým dokumentem, jenž příslušným orgánům umožňuje udělat si obrázek o celkovém profilu likvidity skupiny a zaznamenat výsledek jeho posouzení, je zpráva o posouzení profilu rizika likvidity, jemuž je skupina vystavena. Má-li být posouzení celkového rizika a rizika likvidity skupiny prezentováno jednotným způsobem, který by napomohl smysluplným jednáním mezi příslušnými orgány a umožnil spolehlivé posouzení rizik, jimž čelí bankovní skupiny působící v přeshraničním měřítku, měly by být vypracovány společné vzory těchto zpráv.
(9)
Výsledky procesu dohledu a hodnocení podle článku 97 směrnice 2013/36/EU lze v členských státech dokumentovat odlišně v závislosti na provedení daného článku do vnitrostátních právních předpisů s tím, že je současně nutno brát v úvahu obecné pokyny Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví, „EBA“) vydané v souladu s čl. 107 odst. 2 směrnice 2013/36/EU; standardní vzory by nicméně měly stanovit jednotný formát, v kterém budou zjištění a výsledky procesu dohledu oznamovány pro účely dosažení společného rozhodnutí.
(10)
Zpráva o hodnocení skupinového rizika ani zpráva o hodnocení skupinového rizika likvidity by se neměly omezovat na pouhou sumarizaci individuálních posouzení, jež provádějí příslušné orgány. Obě zprávy by měly sloužit jako nástroj k provedení společného posouzení rizik celé skupiny a k analýze interakcí uvnitř skupiny.
(11)
Budou-li nastaveny přesné postupy, jimiž se bude řídit strukturování obsahu a formulace společného rozhodnutí, mělo by tím být zajištěno, že společná rozhodnutí budou podrobně odůvodněna, a mělo by se tím zjednodušit jejich monitorování a vymáhání.
(12)
S cílem zpřesnit postup, jenž má následovat po dosažení společného rozhodnutí, a s cílem zajistit transparentnost při zpracování výsledků rozhodování, a případně též zjednodušit vhodná navazující opatření by měly být zavedeny standardy, jimiž se bude řídit oznamování podrobně odůvodněného společného rozhodnutí a monitoring jeho uplatňování.
(13)
V zájmu jednotného a transparentního přístupu, náležitého zapojení příslušných orgánů a oznamování výsledků by měl být zaveden postup, jímž se bude řídit aktualizace společných rozhodnutí.
(14)
Součástí postupu společného rozhodování podle článku 113 směrnice 2013/36/EU je postup pro případ, že společného rozhodnutí není dosaženo. K tomu, aby byla tato část postupu uplatňována jednotně, aby byla formulována podrobně odůvodněná rozhodnutí a zohledňovány názory a výhrady, jež vyjádří hostitelský orgán dohledu, měly by být zavedeny standardy, jimiž se budou řídit jednak lhůty přijímání rozhodnutí v případě nedosažení společného rozhodnutí, jednak oznamování podrobností z těchto rozhodnutí.
(15)
Toto nařízení vychází z návrhu prováděcích technických norem předložených Komisi orgánem EBA.
(16)
Orgán EBA uskutečnil o těchto návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, otevřené veřejné konzultace, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a vyžádal si stanovisko skupiny subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (2),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
(údaj podle vnitrostátní klasifikace je nutno uvádět až do doby, než bude přijat společný přístup ke klasifikaci, tedy než orgán EBA vydá obecné pokyny, jimiž se budou řídit společná metodika a postupy přípravy zpráv o dohledu a hodnocení; kategorie, do níž je instituce zařazena, musí odrážet i její systémový význam)
Rozhodný den:
Celková aktiva (v mil. EUR) k rozhodnému dni:
Příslušný orgán:
Celkové posouzení podle zprávy o dohledu a hodnocení
Celkové hodnocení podle zprávy o dohledu a hodnocení (v návaznosti na posouzení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity)
Tento oddíl by měl shrnovat posouzení, jež následují v oddílech níže.
Posouzení kapitálové přiměřenosti
V tomto oddíle uveďte: 1) souhrn z posouzení kapitálové přiměřenosti; 2) předběžný návrh společného rozhodnutí, který obsahuje mj. prohlášení o kapitálové přiměřenosti na úrovni daného subjektu a o požadované úrovni kapitálu, která jde nad rámec požadavků v kapitole 4 hlavy VII směrnice 2013/36/EU (CRD) a v nařízení (EU) č. 575/2013 (CRR); 3) výhled na příští hodnocené období a 4) popis dalších opatření v oblasti kapitálového dohledu (1).
V tomto oddíle popište i způsob, jakým byly pro účely zprávy o dohledu a hodnocení provedeny odhady kapitálu. Uveďte dále, jak byly zohledněny odhady kapitálu, jež byly provedeny během interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti, pakliže byly tyto interní odhady vyhodnoceny jako spolehlivé.
Posouzení přiměřenosti likvidity
V tomto oddíle uveďte: 1) souhrn z posouzení přiměřenosti likvidity; 2) návrh společného rozhodnutí, který obsahuje mj. prohlášení o přiměřenosti likvidity na úrovni daného subjektu, a případně též požadovaná opatření v oblasti dohledu; 3) výhled na příští hodnocené období a 4) popis případných dalších opatření v oblasti dohledu, jež mají řešit zjištěné nedostatky.
V závislosti na termínu přijetí společného rozhodnutí o likviditě by mělo toto posouzení buď vycházet ze zjištění, která jsou shrnuta ve zprávě o dohledu a hodnocení věnované likviditě (viz vzor v příloze 5), nebo uvést aktualizovanou verzi posouzení.
A. Analýza modelu podnikání (životaschopnost a udržitelnost)
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj modelu podnikání, strategie a finanční pozice za sledované období; 2) posouzení životaschopnosti stávajícího modelu podnikání a udržitelnosti strategie, jejž provedl orgán dohledu, a 3) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy.
B. Vnitřní systémy správy a řízení
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj vnitřního rámce správy a řízení za sledované období; 2) zjištěné nedostatky; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o vnitřní požadavky na správu a řízení; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
C. Rizika z hlediska solventnosti
C.1 Úvěrové riziko a riziko protistrany
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
C.2 Vypořádací riziko a riziko dodání
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
C.3 Riziko koncentrace
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
C.5 Úrokové riziko investičního portfolia
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
C.6 Operační riziko
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
C.7 Riziko nadměrné páky
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
C.8 Případná další významná rizika, jimž je instituce vystavena (upřesněte)
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj dalších zjištěných rizik z hlediska solventnosti za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o daná rizika; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika likvidity a rizika financování za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o daná rizika; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
V závislosti na termínu přijetí společného rozhodnutí o likviditě by mělo toto posouzení buď vycházet ze zjištění, která jsou shrnuta ve zprávě o dohledu a hodnocení věnované likviditě (viz vzor v příloze 5), nebo uvést aktualizovanou verzi posouzení.
Pokud by mělo z posouzení rizika likvidity a financování vyplynout, že ve spojitosti s rizikem financování vyvstávají významné problémy, které si žádají alokaci kapitálu, jenž by zmírnil dopady zvýšených nákladů na financování, popište, jak se tato skutečnost promítá do případných dodatečných kapitálových požadavků.
E. Systémové riziko
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) výhled na příští hodnocené období; 3) opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy.
F. Přezkum interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti
V tomto oddíle uveďte: 1) souhrn ze zjištění, jež vyplynula z posouzení, nakolik spolehlivé jsou i) rámec interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a ii) kvantifikace rizik, kterou provedla sama instituce, jakož i z posouzení výsledné alokace vnitřně stanoveného kapitálu v náležitém objemu; 2) vývoj rámce interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti za sledované období; 3) zjištěné nedostatky; 4) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o interní postup pro hodnocení kapitálové přiměřenosti; 5) nápravná opatření, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
Tento oddíl by měl obsahovat též prohlášení o tom, jsou-li odhady sestavené v rámci interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti považovány za spolehlivé a bylo-li možno z nich při posuzování kapitálové přiměřenosti vycházet.
G. Diverzifikační dopady mezi riziky
S přihlédnutím k výsledkům posouzení, jež proběhlo v rámci interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti, a s přihlédnutím k interním odhadům kapitálu popište vliv případně zjištěných diverzifikačních dopadů. Dále vymezte, v jaké míře lze k přínosům těchto diverzifikačních dopadů přihlédnout při výpočtu kapitálové přiměřenosti.
V tomto oddíle shrňte výsledky zátěžových testů, jež prováděly samy instituce, a vliv těchto výsledků na kapitálovou přiměřenost. Dále uveďte, jakým způsobem jsou tyto zátěžové testy sladěny se zátěžovými testy v rámci dohledu, a vysvětlete, jak byla pro účely tohoto testování vypočtena případná rezerva.
Další relevantní údaje
V tomto oddíle uveďte další, výše neuvedené informace, jež příslušný orgán pokládá za relevantní pro účely posouzení rizik skupiny.
Kvantitativní ukazatele, na nichž se konsolidující orgán dohledu dohodl s příslušnými orgány z hostitelských států EHP (podle regulačních technických norem či prováděcích technických norem o kolegiích orgánů dohledu)
Uveďte výčet kvantitativních ukazatelů, z nichž mají uvedené orgány podle vzájemné dohody společně vycházet při přípravě zprávy o společném posouzení rizik za účelem dosažení společného rozhodnutí.
(údaj podle vnitrostátní klasifikace je nutno uvádět až do doby, než bude přijat společný přístup ke klasifikaci, tedy než orgán EBA vydá obecné pokyny, jimiž se budou řídit společná metodika a postupy přípravy zpráv o dohledu a hodnocení; kategorie, do níž je instituce zařazena, musí odrážet i její systémový význam)
Rozhodný den:
Celková aktiva (v mil. EUR) k rozhodnému dni:
Příslušný orgán:
Prvky zprávy o dohledu a hodnocení
Hodnocení
A.
Model podnikání (životaschopnost a udržitelnost)
B.
Vnitřní systémy správy a řízení
C.
Rizika z hlediska solventnosti
C.1
Úvěrové riziko a riziko protistrany
C.2
Vypořádací riziko / riziko dodání
C.3
Riziko koncentrace
C.4
Tržní riziko
C.5
Úrokové riziko investičního portfolio
C.6
Operační riziko
C.7
Riziko nadměrné páky
C.8
Případná další významná rizika, jimž je instituce vystavena (upřesněte)
C.9
Případná další významná rizika, jimž je instituce vystavena (upřesněte)
D.
Rizika z hlediska likvidity
[podle výsledku zprávy o dohledu a hodnocení věnované likviditě]
Toto hodnocení by mělo být v souladu s posouzeními uvedenými ve společném rozhodnutí. V závislosti na termínu přijetí společného rozhodnutí o likviditě by toto posouzení mělo buď vycházet ze zjištění ze zprávy o dohledu a hodnocení věnované likviditě (viz vzor v příloze 5), nebo by mělo obsahovat aktualizovanou verzi posouzení.
E.
Systémové riziko (riziko, které daná instituce představuje pro finanční systém)
Celkové hodnocení podle zprávy o dohledu a hodnocení
(údaj podle vnitrostátní klasifikace je nutno uvádět až do doby, než bude přijat společný přístup ke klasifikaci, tedy než orgán EBA vydá obecné pokyny, jimiž se budou řídit společná metodika a postupy přípravy zpráv o dohledu a hodnocení; kategorie, do níž je instituce zařazena, musí odrážet i její systémový význam)
Rozhodný den:
Celková aktiva (v mil. EUR) k rozhodnému dni:
Příslušný orgán:
Prvky zprávy o dohledu a hodnocení
Poznámkové položky
Celkový kapitálový odhad/požadavek podle zprávy o dohledu a hodnocení (včetně případné náhradní proměnné) (v milionech EUR)
Kapitálové požadavky podle pilíře 1, připadá-li v úvahu (v milionech EUR)
Odhad z interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti (ICAAP) (v milionech EUR)
A.
Model podnikání (životaschopnost a udržitelnost)
B.
Vnitřní systémy správy a řízení
C.
Rizika z hlediska solventnosti (rizika a kontroly)
C.1
Úvěrové riziko a riziko protistrany
C.2
Vypořádací riziko / riziko dodání
C.3
Riziko koncentrace
C.4
Tržní riziko
C.5
Úrokové riziko investičního portfolio
C.6
Operační riziko
C.7
Riziko nadměrné páky
C.8
Případná další významná rizika, jimž je instituce vystavena (upřesněte)
C.9
Případná další významná rizika, jimž je instituce vystavena (upřesněte)
D.
Rizika z hlediska likvidity – Riziko financování (perspektiva nákladů na financování)
E.
Systémové riziko (riziko, které daná instituce představuje pro finanční systém)
F.
Účinky diverzifikace mezi riziky
G.
Plánování kapitálu / zátěžová rezerva (připadá-li v úvahu)
Plánování kapitálu / rezerva pro zátěžové testy podle výsledků zátěžových testů ICAAP, připadá-li v úvahu
Sesouhlasení zátěžových testů ICAAP s dohledovými zátěžovými testy a výsledné plánování kapitálu / rezerva, připadá-li v úvahu
Výsledný kapitál podle zprávy o dohledu a hodnocení (předběžný návrh pro diskusi o společném rozhodnutí)
Celkový kapitálový odhad/požadavek
Celkový požadavek na kapitál v pilíři 1
Celkový odhad kapitálu podle ICAAP
Celkový odhad kapitálu podle zprávy o dohledu a hodnocení
Posouzení kapitálové přiměřenosti (kapitál je posouzen jako přiměřený nebo nepřiměřený)
Přiměřený/nepřiměřený
Dodatečný kapitálový požadavek
Součet složek nebo komplexní přístup (vyjádřeno jako částka nebo poměr nebo kombinace obou)
Poznámkové položky (hodnoty k rozhodnému dni)
Celkový kapitál (v mil. EUR) k rozhodnému dni
Kapitál tier 1 (v mil. EUR) k rozhodnému dni
Kmenový kapitál tier 1 (v mil. EUR) k rozhodnému dni
Celková rizikově vážená aktiva (v mil. EUR) k rozhodnému dni
Požadavky na kapitál použitelné v domovském členském státě v souladu s článkem 92 nařízení (EU) č. 575/2013, přičemž se zohlední veškerá opatření přijatá nebo uznaná v souladu s článkem 458 uvedeného nařízení a přechodná ustanovení podle části X uvedeného nařízení
Úroveň bezpečnostní kapitálové rezervy, kterou je instituce povinna udržovat v souladu s článkem 129 směrnice 2013/36/EU
Úroveň proticyklické kapitálové rezervy stanovené konkrétně pro danou instituci, kterou je instituce povinna udržovat v souladu s článkem 130 směrnice 2013/36/EU
Úroveň případné kapitálové rezervy pro krytí systémového rizika, kterou je instituce povinna udržovat v souladu s článkem 133 směrnice 2013/36/EU
Úroveň případné rezervy pro G-SVInebo J-SVI, kterou je instituce povinna udržovat v souladu s čl. 128 bodem 3 a 4 směrnice 2013/36/EU
Jakékoli jiné obezřetnostní požadavky platné pro instituci, včetně požadavků podle článku 103 směrnice 2013/36/EU, makroobezřetnostních opatření a doporučení EBA a ESRB
K zprávě o hodnocení skupinového rizika musí být formou příloh připojeny všechny zprávy o dohledu a hodnocení, jež předložily dotčené příslušné orgány. Zprávu o hodnocení skupinového rizika musí doplňovat souhrnné hodnocení (tabulka č. 1) a posouzení kapitálové přiměřenosti (tabulka č. 2).
(údaj podle vnitrostátní klasifikace je nutno uvádět až do doby, než bude přijat společný přístup ke klasifikaci, tedy než orgán EBA vydá obecné pokyny, jimiž se budou řídit společná metodika a postupy přípravy zpráv o dohledu a hodnocení; kategorie, do níž je instituce zařazena, musí odrážet i její systémový význam)
Rozhodný den:
Celková aktiva (v mil. EUR) k rozhodnému dni:
Celkové posouzení podle zprávy o dohledu a hodnocení skupiny
Celkové hodnocení podle zprávy o dohledu a hodnocení (v návaznosti na posouzení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity)
Tento oddíl by měl shrnovat posouzení, jež následují v oddílech níže.
Posouzení kapitálové přiměřenosti
V tomto oddíle uveďte: 1) souhrn z posouzení kapitálové přiměřenosti; 2) návrh společného rozhodnutí, který obsahuje mj. prohlášení o kapitálové přiměřenosti na úrovni skupiny a o požadované úrovni kapitálu, která jde nad rámec požadavků v kapitole 4 hlavy VII směrnice 2013/36/EU (CRD) a v nařízení (EU) č. 575/2013 (CRR); 3) výhled na příští hodnocené období a 4) popis dalších opatření v oblasti kapitálového dohledu (1).
V tomto oddíle popište i způsob, jakým byly pro účely zprávy o dohledu a hodnocení provedeny odhady kapitálu. Uveďte dále, jak byly zohledněny odhady kapitálu, jež byly provedeny během interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti, pakliže byly tyto interní odhady vyhodnoceny jako spolehlivé.
Posouzení přiměřenosti likvidity
V tomto oddíle uveďte: 1) souhrn z posouzení přiměřenosti likvidity; 2) návrh společného rozhodnutí, který obsahuje mj. prohlášení o přiměřenosti likvidity na úrovni skupiny, a případně též požadovaná opatření v oblasti dohledu; 3) výhled na příští hodnocené období a 4) popis případných dalších opatření v oblasti dohledu, jež mají řešit zjištěné nedostatky.
V závislosti na termínu přijetí společného rozhodnutí o likviditě by mělo toto posouzení buď vycházet ze zjištění, která jsou shrnuta ve zprávě o hodnocení skupinového rizika likvidity (viz vzor v příloze 7), nebo uvést aktualizovanou verzi posouzení.
A. Analýza modelu podnikání (životaschopnost a udržitelnost)
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj modelu podnikání, strategie a finanční pozice za sledované období; 2) posouzení životaschopnosti stávajícího modelu podnikání a udržitelnosti strategie, jejž provedl orgán dohledu, a 3) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy.
B. Vnitřní systémy správy a řízení
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj vnitřního rámce správy a řízení za sledované období; 2) zjištěné nedostatky; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o vnitřní požadavky na správu a řízení; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
C. Rizika z hlediska solventnosti
C.1 Úvěrové riziko a riziko protistrany
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
C.2 Vypořádací riziko a riziko dodání
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
C.3 Riziko koncentrace
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
C.5 Úrokové riziko investičního portfolia
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
C.6 Operační riziko
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
C.7 Riziko nadměrné páky
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
C.8 Případná další významná rizika, jimž je instituce vystavena (upřesněte)
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj dalších zjištěných rizik z hlediska solventnosti za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o daná rizika; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika likvidity a rizika financování za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o daná rizika; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
V závislosti na termínu přijetí společného rozhodnutí o likviditě by mělo toto posouzení buď vycházet ze zjištění, která jsou shrnuta ve zprávě o hodnocení skupinového rizika likvidity (viz vzor v příloze 7), nebo uvést aktualizovanou verzi posouzení.
Pokud by mělo z posouzení rizika likvidity a financování vyplynout, že ve spojitosti s rizikem financování vyvstávají významné problémy, které si žádají alokaci kapitálu, jenž by zmírnil dopady zvýšených nákladů na financování, popište, jak se tato skutečnost promítá do případných dodatečných kapitálových požadavků.
E. Systémové riziko
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) výhled na příští hodnocené období; 3) opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy.
F. Přezkum interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti
V tomto oddíle uveďte: 1) souhrn ze zjištění, jež vyplynula z posouzení, nakolik spolehlivé jsou i) rámec interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a ii) kvantifikace rizik, kterou provedla sama instituce, jakož i z posouzení výsledné alokace vnitřně stanoveného kapitálu v náležitém objemu; 2) vývoj rámce interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti za sledované období; 3) zjištěné nedostatky; 4) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o interní postup pro hodnocení kapitálové přiměřenosti; 5) nápravná opatření, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
Tento oddíl by měl obsahovat též prohlášení o tom, jsou-li odhady sestavené v rámci interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti považovány za spolehlivé a bylo-li možno z nich při posuzování kapitálové přiměřenosti vycházet.
G. Diverzifikační dopady mezi riziky
S přihlédnutím k výsledkům posouzení, jež proběhlo v rámci interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti, a s přihlédnutím k interním odhadům kapitálu popište vliv případně zjištěných diverzifikačních dopadů. Dále vymezte, v jaké míře lze k přínosům těchto diverzifikačních dopadů přihlédnout při výpočtu kapitálové přiměřenosti.
V tomto oddíle shrňte výsledky zátěžových testů, jež prováděly samy instituce, a vliv těchto výsledků na kapitálovou přiměřenost. Dále uveďte, jakým způsobem jsou tyto zátěžové testy sladěny se zátěžovými testy v rámci dohledu, a vysvětlete, jak byla pro účely tohoto testování vypočtena případná rezerva.
Další relevantní údaje
V tomto oddíle uveďte další, výše neuvedené informace, jež příslušné orgány pokládají za relevantní pro účely posouzení rizik skupiny (např. informace potřebné ke splnění požadavků čl. 6 odst. 5 tohoto prováděcího nařízení.
Kvantitativní ukazatele, na nichž se konsolidující orgán dohledu dohodl s příslušnými orgány z hostitelských států EHP (podle regulačních technických norem či prováděcích technických norem o kolegiích orgánů dohledu)
Uveďte výčet kvantitativních ukazatelů, z nichž mají uvedené orgány podle vzájemné dohody společně vycházet při přípravě zprávy o společném posouzení rizik za účelem dosažení společného rozhodnutí.
Kmenový kapitál tier 1 (v mil. EUR) k rozhodnému dni
Celková rizikově vážená aktiva (v mil. EUR) k rozhodnému dni
Požadavky na kapitál použitelné v domovském členském státě v souladu s článkem 92 nařízení (EU) č. 575/2013, přičemž se zohlední veškerá opatření přijatá nebo uznaná v souladu s článkem 458 uvedeného nařízení a přechodná ustanovení podle části X uvedeného nařízení
Úroveň bezpečnostní kapitálové rezervy, kterou je instituce povinna udržovat v souladu s článkem 129 směrnice 2013/36/EU
Úroveň proticyklické kapitálové rezervy stanovené konkrétně pro danou instituci, kterou je instituce povinna udržovat v souladu s článkem 130 směrnice 2013/36/EU
Úroveň kapitálové rezervy pro krytí systémového rizika, kterou je instituce případně povinna udržovat v souladu s článkem 133 směrnice 2013/36/EU
Úroveň případné rezervy pro G-SVI nebo J-SVI, kterou je instituce povinna udržovat v souladu s čl. 128 odst. 3 a 4 směrnice 2013/36/EU
Jakékoli jiné obezřetnostní požadavky platné pro instituci, včetně požadavků podle článku 103 směrnice 2013/36/EU, makroobezřetnostních opatření a doporučení EBA a ESRB
(údaj podle vnitrostátní klasifikace je nutno uvádět až do doby, než bude přijat společný přístup ke klasifikaci, tedy než orgán EBA vydá obecné pokyny, jimiž se budou řídit společná metodika a postupy přípravy zpráv o dohledu a hodnocení; kategorie, do níž je instituce zařazena, musí odrážet i její systémový význam)
Rozhodný den:
Celková aktiva (v mil. EUR) k rozhodnému dni:
Příslušný orgán:
Celkové posouzení rizika likvidity ve zprávě o dohledu a hodnocení
Celkové hodnocení rizika likvidity:
Tento oddíl by měl shrnovat individuální posouzení, jež následují v oddílech níže.
Posouzení přiměřenosti likvidity
V tomto oddíle uveďte: 1) souhrn z posouzení přiměřenosti likvidity; 2) návrh společného rozhodnutí, který obsahuje mj. prohlášení o přiměřenosti likvidity na úrovni daného subjektu, a případně též požadovaná opatření v oblasti dohledu, jež mají řešit významné záležitosti a závažná zjištění, a 3) výhled na příští hodnocené období.
A. Posouzení rizika likvidity
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika likvidity za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
B. Posouzení rizika financování
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika financování za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
C. Posouzení rizika likvidity a financování z hlediska jeho řízení
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj řízení rizika likvidity a rizika financování za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o daná rizika; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
Další relevantní údaje
V tomto oddíle uveďte další, výše neuvedené informace, jež příslušný orgán pokládá za relevantní pro účely posouzení rizik skupiny.
(údaj podle vnitrostátní klasifikace je nutno uvádět až do doby, než bude přijat společný přístup ke klasifikaci, tedy než orgán EBA vydá obecné pokyny, jimiž se budou řídit společná metodika a postupy přípravy zpráv o dohledu a hodnocení; kategorie, do níž je instituce zařazena, musí odrážet i její systémový význam)
(údaj podle vnitrostátní klasifikace je nutno uvádět až do doby, než bude přijat společný přístup ke klasifikaci, tedy než orgán EBA vydá obecné pokyny, jimiž se budou řídit společná metodika a postupy přípravy zpráv o dohledu a hodnocení; kategorie, do níž je instituce zařazena, musí odrážet i její systémový význam)
Rozhodný den:
Celková aktiva (v mil. EUR) k rozhodnému dni:
Příslušný orgán:
Prvky likvidity ve zprávě o dohledu a hodnocení
Výsledek posouzení rizika likvidity
(v milionech eur nebo poměr nebo slovní popis opatření)
A.
Posouzení přiměřenosti likvidity
Přiměřená/nepřiměřená
B.
Návrh společného rozhodnutí – kvantitativní opatření (články 104 a 105)
Zvláštní požadavky na rezervy likvidity (po zavedení LCR jako standardu budou požadavky upřesněny jako způsobilá aktiva pro LCR (do té doby nepovinné)
Zvláštní požadavky na stabilní financování (po zavedení NSFR jako standardu budou požadavky upřesněny jako způsobilá aktiva pro NSFR (do té doby nepovinné)
Další kvantitativní omezení/požadavky
D
Návrh společného rozhodnutí – kvalitativní opatření (články 104 a 105)
Poznámkové položky (hodnoty k rozhodnému dni)
Skutečný ukazatel LCR nebo jiný rovnocenný ukazatel domovského státu (do zavedení LCR do nařízení o kapitálových požadavcích)
Skutečný ukazatel NSFR nebo jiný rovnocenný ukazatel domovského státu (do zavedení NSFR do nařízení o kapitálových požadavcích)
Případné požadavky na rezervy LCR (pilíř 1)
Případné požadavky na stabilní financování (pilíř 1)
Jakékoli jiné obezřetnostní požadavky platné pro instituci, včetně požadavků podle článku 103 směrnice 2013/36/EU, makroobezřetnostních opatření a doporučení EBA a ESRB
VZOR ZPRÁVY O HODNOCENÍ SKUPINOVÉHO RIZIKA LIKVIDITY
Ke zprávě o hodnocení skupinového rizika likvidity jsou formou příloh připojeny všechny zprávy o hodnocení rizika likvidity, jež předložily dotčené příslušné orgány. Zprávu o hodnocení skupinového rizika likvidity doplňuje souhrnné hodnocení (tabulka č. 1) a posouzení přiměřenosti likvidity (tabulka č. 2).
(údaj podle vnitrostátní klasifikace je nutno uvádět až do doby, než bude přijat společný přístup ke klasifikaci, tedy než orgán EBA vydá obecné pokyny, jimiž se budou řídit společná metodika a postupy přípravy zpráv o dohledu a hodnocení; kategorie, do níž je instituce zařazena, musí odrážet i její systémový význam)
Rozhodný den:
Celková aktiva (v mil. EUR) k rozhodnému dni:
Celkové posouzení rizika likvidity ve zprávě o dohledu a hodnocení
Celkové hodnocení rizika likvidity:
Tento oddíl by měl shrnovat individuální posouzení, jež následují v oddílech níže.
Posouzení přiměřenosti likvidity
V tomto oddíle uveďte: 1) souhrn z posouzení přiměřenosti likvidity; 2) návrh společného rozhodnutí, který obsahuje mj. prohlášení o přiměřenosti likvidity na úrovni skupiny, a případně též opatření v oblasti dohledu, jež mají řešit významné záležitosti a závažná zjištění, a 3) výhled na příští hodnocené období.
A. Posouzení rizika likvidity
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika likvidity za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
B. Posouzení rizika financování
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika financování za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
C. Posouzení rizika likvidity a financování z hlediska jejich řízení
Hodnocení:
V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj řízení rizika likvidity a rizika financování za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o daná rizika; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.
Další relevantní údaje
V tomto oddíle uveďte další, výše neuvedené informace, jež příslušný orgán pokládá za relevantní pro účely posouzení rizik skupiny (např. informace potřebné ke splnění požadavků čl. 6 odst. 5 tohoto prováděcího nařízení.
(údaj podle vnitrostátní klasifikace je nutno uvádět až do doby, než bude přijat společný přístup ke klasifikaci, tedy než orgán EBA vydá obecné pokyny, jimiž se budou řídit společná metodika a postupy přípravy zpráv o dohledu a hodnocení; kategorie, do níž je instituce zařazena, musí odrážet i její systémový význam)
(údaj podle vnitrostátní klasifikace je nutno uvádět až do doby, než bude přijat společný přístup ke klasifikaci, tedy než orgán EBA vydá obecné pokyny, jimiž se budou řídit společná metodika a postupy přípravy zpráv o dohledu a hodnocení; kategorie, do níž je instituce zařazena, musí odrážet i její systémový význam)
(údaj podle vnitrostátní klasifikace je nutno uvádět až do doby, než bude přijat společný přístup ke klasifikaci, tedy než orgán EBA vydá obecné pokyny, jimiž se budou řídit společná metodika a postupy přípravy zpráv o dohledu a hodnocení; kategorie, do níž je instituce zařazena, musí odrážet i její systémový význam)
(údaj podle vnitrostátní klasifikace je nutno uvádět až do doby, než bude přijat společný přístup ke klasifikaci, tedy než orgán EBA vydá obecné pokyny, jimiž se budou řídit společná metodika a postupy přípravy zpráv o dohledu a hodnocení; kategorie, do níž je instituce zařazena, musí odrážet i její systémový význam)
(údaj podle vnitrostátní klasifikace je nutno uvádět až do doby, než bude přijat společný přístup ke klasifikaci, tedy než orgán EBA vydá obecné pokyny, jimiž se budou řídit společná metodika a postupy přípravy zpráv o dohledu a hodnocení; kategorie, do níž je instituce zařazena, musí odrážet i její systémový význam)
(údaj podle vnitrostátní klasifikace je nutno uvádět až do doby, než bude přijat společný přístup ke klasifikaci, tedy než orgán EBA vydá obecné pokyny, jimiž se budou řídit společná metodika a postupy přípravy zpráv o dohledu a hodnocení; kategorie, do níž je instituce zařazena, musí odrážet i její systémový význam)
Rozhodný den:
Celková aktiva (v mil. EUR) k rozhodnému dni:
Příslušný orgán:
Prvky likvidity ve zprávě o dohledu a hodnocení
Výsledek posouzení rizika likvidity
Výsledek posouzení rizika likvidity
Výsledek posouzení rizika likvidity
(v milionech eur nebo poměr nebo slovní popis opatření)
(v milionech eur nebo poměr nebo slovní popis opatření)
(v milionech eur nebo poměr nebo slovní popis opatření)
A.
Posouzení přiměřenosti likvidity
Přiměřená/nepřiměřená
Přiměřená/nepřiměřená
Přiměřená/nepřiměřená
B.
Návrh společného rozhodnutí – kvantitativní opatření (články 104 a 105)
Zvláštní požadavky na rezervy likvidity (po zavedení LCR jako standardu budou požadavky upřesněny jako způsobilá aktiva pro LCR (do té doby nepovinné)
Zvláštní požadavky na stabilní financování (po zavedení NSFR jako standardu budou požadavky upřesněny jako způsobilá aktiva pro NSFR (do té doby nepovinné)
Další kvantitativní omezení/požadavky
D
Návrh společného rozhodnutí – kvalitativní opatření (články 104 a 105)
Skutečný ukazatel LCR nebo jiný rovnocenný ukazatel domovského státu (do zavedení LCR do nařízení o kapitálových požadavcích)
Skutečný ukazatel NSFR nebo jiný rovnocenný ukazatel domovského státu (do zavedení NSFR do nařízení o kapitálových požadavcích)
Případné požadavky na rezervy LCR (pilíř 1)
Případné požadavky na stabilní financování (pilíř 1)
Jakékoli jiné obezřetnostní požadavky platné pro instituci, včetně požadavků podle článku 103 směrnice 2013/36/EU, makroobezřetnostních opatření a doporučení EBA a ESRB
