4.1. Măsurile de guvernanță

În sensul celor de mai sus, autoritatea competentă și/sau autoritatea de rezoluție trebuie să examineze, printre altele, dacă există deficiențe grave în măsurile de guvernanță ale instituției, precum și în capacitatea ei operațională, și dacă aceste slăbiciuni au un impact semnificativ asupra fiabilității și capacității instituției de a furniza servicii bancare/de investiții.

Anumite elemente obiective ar trebui să indice faptul că o instituție prezintă slăbiciuni serioase în măsurile sale de guvernanță, ceea ce ar putea justifica retragerea autorizației, de cele mai multe ori în legătură cu alte elemente obiective legate de capital și lichiditate. Aceste elemente includ, printre altele:

• a. înregistrări greșite în situațiile de raportare sau financiare de reglementare, mai ales cele care culminează cu refuzul unei opinii sau cu exprimarea unei opinii cu rezerve din partea unui auditor extern;
• b. un blocaj prelungit al structurii de conducere a instituției, determinând incapacitatea acesteia de a lua decizii critice;
• c. acumularea unor deficiențe semnificative în domeniile cheie ale măsurilor de guvernanță, care au împreună un impact prudențial negativ semnificativ asupra instituției.