ANEXA XXIX

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

0010-0090

Valoarea economică a capitalurilor proprii

Estimările EVE calculate în conformitate cu articolul 98 alineatul (5) litera (a) din Directiva 2013/36/UE și cu articolele 1-3 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. În ceea ce privește ipotezele privind modelarea și parametrii care nu sunt specificate la articolul 3 din respectivul regulament delegat, instituțiile utilizează ipotezele pe care le folosesc pentru măsurarea și gestionarea IRRBB, și anume metodologiile lor de măsurare internă, abordarea standardizată sau abordarea standardizată simplificată, după caz.

0010

ΔEVE în scenariul cel mai pesimist

Modificarea EVE în scenariile de șoc în materie de supraveghere menționate la articolul 1 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856 care cauzează cea mai mare scădere a EVE. Pe acest rând se indică cel mai nefavorabil rezultat dintre valorile de pe rândurile 0040-0090.

0020

Raportul ΔEVE în scenariul cel mai pesimist

Raportul dintre valoarea indicată pe rândul 0010 și fondurile proprii de nivel 1 determinate în conformitate cu articolul 25 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0030-0090

EVE în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere

Nivelul EVE în scenariul de referință și modificările EVE (adică Δ EVE) în scenariile de șoc în materie de supraveghere menționate la articolul 1 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

0030

Nivelul EVE în scenariul de referință

Nivelul EVE în scenariul de referință privind rata dobânzii de la data de referință.

0040

ΔEVE în scenariul de șoc paralel în sus

Modificarea EVE în scenariul de „șoc paralel în sus” menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (a) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

0050

ΔEVE în scenariul de șoc paralel în jos

Modificarea EVE în scenariul de „șoc paralel în jos” menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (b) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

0060

ΔEVE în scenariul de șoc cu variație bruscă

Modificarea EVE în scenariul de „șoc cu variație bruscă” menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (c) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

0070

ΔEVE în scenariul de șoc cu evoluție constantă

Modificarea EVE în scenariul de „șoc cu evoluție constantă” menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (d) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

0080

ΔEVE în scenariul de șoc cu rate scurte în sus

Modificarea EVE în scenariul de „șoc cu rate scurte în sus” menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (e) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

0090

ΔEVE în scenariul de șoc cu rate scurte în jos

Modificarea EVE în scenariul de „șoc cu rate scurte în jos” menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (f) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

0100-0140

Venituri nete din dobânzi

NII, astfel cum sunt menționate la articolul 98 alineatul (5) litera (b) din Directiva 2013/36/UE și specificate la articolul 4 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. În ceea ce privește ipotezele privind modelarea și parametrii care nu sunt specificate la articolul 4 din respectivul regulament delegat, instituțiile utilizează ipotezele pe care le folosesc pentru măsurarea și gestionarea IRRBB, și anume metodologiile lor de măsurare internă, abordarea standardizată sau abordarea standardizată simplificată, după caz.

Instituțiile iau în considerare tratamentul contabil al acoperirilor împotriva riscurilor (contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor) și nu includ efectele elementelor menționate la articolul 33 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0100

ΔNII în scenariul cel mai pesimist

Modificarea NII pe un an în scenariile de șoc în materie de supraveghere menționate la articolul 1 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856 care cauzează cea mai mare scădere a NII. Pe acest rând se indică cel mai nefavorabil rezultat dintre valorile de pe rândurile 0130-0140.

0110

Raportul ΔNII în scenariul cel mai pesimist

Raportul dintre valoarea indicată pe rândul 0100 și fondurile proprii de nivel 1 determinate în conformitate cu articolul 25 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0120-0140

NII în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere

Nivelul NII în scenariul de referință și Δ NII în scenariile de șoc în materie de supraveghere menționate la articolul 1 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

0120

Nivelul NII în scenariul de referință

Nivelul NII în scenariul de referință privind rata dobânzii de la data de referință.

0130

ΔNII în scenariul de șoc paralel în sus

Modificarea NII în scenariul de „șoc paralel în sus” menționat la articolul 1 alineatul (2) litera (a) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

0140

ΔNII în scenariul de șoc paralel în jos

Modificarea NII în scenariul de „șoc paralel în jos” menționat la articolul 1 alineatul (2) litera (b) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

0150-0170

Modificările valorii de piață conform IMS

MV în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere

Previziunile privind modificările MV (ΔMV) ale valorii contabile pe un orizont de timp de un an în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere se indică fie în contul de profit și pierdere, fie direct în capitalurile proprii (de exemplu, prin intermediul altor elemente ale rezultatului global). Instituțiile raportează ΔMV după deducerea efectului acoperirilor contabile împotriva riscurilor (contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor) și nu iau în considerare efectele elementelor menționate la articolul 33 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (componentă efectivă a instrumentelor financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor a fluxurilor de numerar care acoperă elemente înregistrate la costul amortizat).

Instituțiile utilizează prognozele privind ΔMV în conformitate cu IMS al instituției privind IRRBB sau, după caz, cu articolul 22 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857 în cazul scenariilor de șoc în materie de supraveghere menționate la articolul 1 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

Dimensiunea totală și componența cuantumului a cărui valoare este sensibilă la ΔMV se mențin prin înlocuirea instrumentelor ajunse la scadență cu instrumente noi care au caracteristici comparabile (inclusiv în ceea ce privește moneda și valoarea nominală a instrumentelor).

Estimările riscurilor, pe baza cărora se determină parametrii relevanți, trebuie să fie echivalente cu cele utilizate pentru calculul SOT, incluzând, după caz, modelarea comportamentală și opționalitatea automată.

0150

Nivelul MV în scenariul de referință

Nivelul MV în scenariul de referință privind rata dobânzii de la data de referință.

0160

ΔMV în scenariul de șoc paralel în sus

Modificarea MV în scenariul de „șoc paralel în sus” menționat la articolul 1 alineatul (2) litera (a) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

0170

ΔMV în scenariul de șoc paralel în jos

Modificarea MV în scenariul de „șoc paralel în jos” menționat la articolul 1 alineatul (2) litera (b) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

0180-0200

Alte monede: Amploarea șocurilor ratei dobânzii

Partea B a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

Șocurile ratei dobânzii pentru monede, calibrate în conformitate cu partea B a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și cu articolul 2 din regulamentul delegat respectiv. Dimensiunea șocurilor ratei dobânzii se raportează ca puncte de bază și ca valoare absolută. Dimensiunea șocului reprezintă diferența (ΔR față de rata dobânzii fără risc.

Aceste rânduri nu se raportează pentru monedele menționate în partea A a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856. Ele se raportează numai pentru monedele luate în considerare în cadrul SOT, în conformitate cu articolul 1 alineatul (4) din regulamentul delegat respectiv.

0180

Șoc paralel

Dimensiunea șocului paralel al ratelor dobânzii, exprimat ca puncte de bază, calibrat în conformitate cu partea B a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și cu articolul 2 alineatul (1) din regulamentul delegat respectiv.

0190

Șoc al ratelor pe termen scurt

Dimensiunea șocului pe termen scurt al ratelor dobânzii, exprimat ca puncte de bază, calibrat în funcție de șocul pe termen scurt menționat în partea B a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și la articolul 2 alineatul (2) din regulamentul delegat respectiv.

0200

Șoc al ratelor pe termen lung

Dimensiunea șocului pe termen lung al ratelor dobânzii, exprimat ca puncte de bază, calibrat în funcție de șocul pe termen lung menționat în partea B a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și la articolul 2 alineatul (3) din regulamentul delegat respectiv.

Coloane

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

Cuantum

Dimensiunea specificată a șocurilor ratei dobânzii se raportează sub formă de puncte de bază (bps), iar ΔEVE și ΔNII se indică atât sub formă de procentaje, cât și de cuantumuri (astfel cum se specifică în instrucțiunile pentru rânduri). Cuantumurile se indică în moneda de raportare.

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

Total active

Totalul activelor sensibile la rata dobânzii care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856, indiferent de tratamentul contabil al acestora. Acest rând cuprinde:

Instituțiile raportează expunerile la IRRBB ale activelor care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază (CET1) determinate în conformitate cu partea a doua titlul I capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și excluzând activele corporale, cum ar fi bunurile imobile, precum și expunerile provenind din titluri de capital din portofoliul bancar menționate la articolul 133 și la articolul 147 alineatul (2) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărților în funcție de natura contrapărții imediate.

0020

din care: datorate opționalității automate

Contribuția opționalității automate încorporate și explicite la totalul activelor sensibile la rata dobânzii care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856, indiferent de tratamentul contabil al acestora.

0030

Banca centrală

Activele legate de băncile centrale, inclusiv soldurile de numerar și depozitele la vedere, astfel cum sunt menționate în partea 1 punctul 42 litera (a) din anexa V la prezentul regulament.

0040

Interbancare

Toate activele a căror contraparte este o instituție de credit, astfel cum se menționează în partea 1 punctul 42 litera (c) din anexa V la prezentul regulament, cu excepția expunerilor care decurg din titluri de valoare și din instrumente financiare derivate.

0050

Credite și avansuri

Instrumentele de datorie deținute de instituții care nu sunt titluri de valoare, astfel cum se menționează în partea 1 punctul 32 din anexa V la prezentul regulament. Pe acest rând nu se includ expunerile incluse pe rândurile 0030 și 0040.

0060, 0130, 0150, 0250, 0280, 0320, 0360, 0400, 0430, 0480

din care: cu rată fixă

Instituțiile raportează cifrele referitoare la instrumentele cu rată fixă, în conformitate cu convenția specificată în partea I secțiunea 3 din prezenta anexă.

0070

din care: neperformante

Creditele și avansurile neperformante menționate la articolul 3 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și la articolul 47a alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0080

De retail

Creditele și avansurile acordate unei persoane fizice sau unui IMM, în cazul în care expunerea față de o întreprindere mică și mijlocie („IMM”) urmează să se califice pentru clasa de expuneri de tip retail conform abordării standardizate sau abordării bazate pe modele interne de rating („IRB”) pentru riscul de credit, astfel cum sunt prevăzute în partea întâi titlul II capitolele 2 și 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sau acordate unei societăți care este eligibilă pentru tratamentul prevăzut la articolul 153 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și în cazul în care depozitele agregate ale IMM-ului sau ale societății respective la nivel de grup nu depășesc 1 milion EUR.

Pe acest rând se raportează atât creditele și avansurile de retail performante, cât și cele neperformante.

0090

din care: garantate cu bunuri imobile locative

Creditele de retail garantate în mod oficial cu bunuri imobile locative, indiferent de raportul dintre valoarea creditului acordat și cea a garanției aferente creditului („loan-to-value”) și de forma juridică a garanției.

0100

Clienți nefinanciari de tip wholesale

Creditele și avansurile acordate administrațiilor publice și societăților nefinanciare menționate în partea 1 punctul 42 literele (b) și (e) din anexa V la prezentul regulament. Pe acest rând nu se includ expunerile incluse pe rândul 0080.

0110

Clienți financiari de tip wholesale

Creditele și avansurile către alte societăți financiare, astfel cum sunt menționate în partea 1 punctul 42 litera (d) din anexa V la prezentul regulament.

0120

Titluri de datorie

Instrumentele de datorie deținute de instituție, emise ca titluri de valoare care nu sunt credite, astfel cum se menționează în partea 1 punctul 31 din anexa V la prezentul regulament, inclusiv obligațiuni garantate și expuneri din securitizare.

0140

Instrumente financiare derivate de acoperire a activelor

Instrumentele financiare derivate astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) nr. 600/2014 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Instituțiile raportează instrumentele financiare derivate deținute în regimul contabil de acoperire împotriva riscurilor, conform cadrului contabil aplicabil, în cazul în care elementul acoperit împotriva riscurilor este un activ sensibil la rata dobânzii.

0160

Acoperire a titlurilor de datorie

Instrumentele financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor acoperind active care sunt titluri de datorie.

0170

Acoperire a altor active

Instrumentele financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor acoperind active care nu sunt titluri de datorie.

0180

Altele

Pe acest rând se raportează alte active din bilanț care sunt sensibile la rata dobânzii și care nu se încadrează pe rândurile de mai sus.

0190

Active extrabilanțiere: active contingente

Activele extrabilanțiere enumerate în anexa I la Regulamentul (UE) nr. 575/2013 care sunt sensibile la rata dobânzii și care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856.

Tot pe acest rând se includ și angajamentele de creditare cu rată fixă cu potențiali debitori.

Angajamentul de creditare se raportează sub formă de combinație între o poziție scurtă și o poziție lungă. În cazul unui angajament de creditare cu rată fixă, instituția deține o poziție lungă pe credit la începutul angajamentului și o poziție scurtă atunci când creditul ar trebui să fie tras. Instituțiile raportează pozițiile lungi drept active, iar pozițiile scurte drept datorii. Pe acest rând, ele raportează numai instrumentele contingente care se califică drept active.

0200

Total datorii

Totalul datoriilor sensibile la rata dobânzii care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856 și indiferent de tratamentul contabil al acestora. Acest rând cuprinde:

0210

din care: datorate opționalității automate

Contribuția opționalității automate încorporate și explicite la totalul datoriilor sensibile la rata dobânzii care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856, indiferent de tratamentul contabil al acestora.

0220

Banca centrală

Datoriile față de băncile centrale, astfel cum sunt menționate în partea 1 punctul 42 litera (a) din anexa V la prezentul regulament.

0230

Interbancare

Toate datoriile a căror contraparte este o instituție de credit, astfel cum se menționează în partea 1 punctul 42 litera (c) din anexa V la prezentul regulament, cu excepția expunerilor din titluri de valoare și instrumente financiare derivate.

0240

Titluri de datorie emise

Instrumentele de datorie emise de către instituție ca titluri de valoare care nu sunt depozite, astfel cum se menționează în partea 1 punctul 37 din anexa V la prezentul regulament.

0260

din care: AT1 sau T2

Titlurile de datorie emise în conformitate cu articolul 61 sau 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția fondurilor proprii perpetue fără date de rambursare anticipată [articolul 3 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856].

0270

NMD-uri: de retail în cont curent

Depozitele de retail la vedere deținute într-un cont curent, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 10 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857. NMD-urile de retail în cont curent includ conturile nepurtătoare de dobândă și alte conturi de retail a căror componentă de remunerație nu este relevantă pentru decizia clientului de a păstra bani în cont.

0290, 0330, 0370

din care: componentă principală

Componenta principală a depozitelor la vedere, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 15 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857.

NMD-urile care sunt stabile și care este puțin probabil să fie reevaluate, chiar și în cazul unor modificări semnificative ale mediului ratelor dobânzii, sau alte depozite a căror elasticitate este limitată în raport cu variațiile ratei dobânzii trebuie modelate de către instituții.

0300, 0340, 0380

din care: exceptate de la plafonul de 5 ani

Expunerile aferente economiilor reglementate, astfel cum sunt menționate la articolul 428f alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, dar fără a se limita la partea centralizată, sau cele care se confruntă cu constrângeri economice sau bugetare semnificative în cazul unei retrageri, pentru care instituția nu limitează la 5 ani data medie ponderată maximă de reevaluare.

0310

NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent

Depozitele de retail la vedere care nu sunt deținute într-un cont curent, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857.

Alte depozite de retail care nu sunt considerate „depozite la vedere: de retail deținute într-un cont curent” se consideră a fi deținute într-un altfel de cont.

Mai precis, depozitele de retail care nu sunt deținute într-un cont curent cuprind conturile de retail (inclusiv cele reglementate) a căror componentă de remunerație este relevantă pentru decizia clientului de a păstra bani în cont.

0350

NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari

Depozitele interbancare, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 12 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857, care sunt depozite la vedere ale unor administrații publice și societăți nefinanciare, astfel cum sunt menționate în partea 1 punctul 42 literele (b) și (e) din anexa V la prezentul regulament.

0390

NMD-uri: interbancare, clienți financiari

Depozitele interbancare, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 12 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857, care sunt depozite la vedere ale unor contrapărți de tipul celor menționate în partea 1 punctul 42 litera (d) din anexa V la prezentul regulament.

0410

din care: depozite operaționale

NMD-uri care se clasifică drept depozite operaționale în conformitate cu articolul 27 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei (2).

0420

Depozite la termen

Depozitele netransferabile pe care deponentul nu este autorizat să le retragă înainte de scadența convenită sau care pot fi retrase anticipat, cu condiția ca deponentului să i se perceapă costuri și comisioane de retragere anticipată (plată anticipată). Acest element include și depozitele de economii reglementate din punct de vedere administrativ în cazul cărora criteriul legat de scadență nu este relevant. Deși depozitele la termen pot prezenta posibilitatea de a fi lichidate înainte de termen în urma unei notificări prealabile sau pot fi rambursate la cerere sub rezerva plății unor penalități, aceste caracteristici nu se utilizează în scopul clasificării. Pe acest rând nu se includ expunerile de pe rândurile 0220 și 0230.

0440

De retail

Pe acest rând se includ depozitele la termen de la clienți de tip retail.

0450

Interbancare, clienți nefinanciari

Depozite la termen de la clienți nefinanciari de tip wholesale.

Depozitele interbancare, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 12 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857 care sunt depozite (diferite de depozitele la vedere) ale administrațiilor publice și ale societăților nefinanciare, astfel cum sunt menționate în partea 1 punctul 42 literele (b) și (e) din anexa V la prezentul regulament.

0460

Interbancare, clienți financiari

Depozite la termen de la clienți financiari de tip wholesale.

Depozitele interbancare, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 12 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857 care sunt depozite (diferite de depozitele la vedere) ale contrapărților menționate în partea 1 punctul 42 litera (d) din anexa V la prezentul regulament.

0470

Instrumente financiare derivate de acoperire a datoriilor

Instrumentele financiare derivate astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) nr. 600/2014. Instituțiile raportează instrumentele financiare derivate deținute în regimul contabil de acoperire împotriva riscurilor, conform cadrului contabil aplicabil, în cazul în care elementul acoperit împotriva riscurilor este datorie sensibilă la rata dobânzii.

0490

Acoperire a titlurilor de datorie

Instrumentele financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor acoperind datorii care sunt titluri de datorie.

0500

Acoperire a altor datorii

Instrumentele financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor acoperind datorii care nu sunt titluri de datorie.

0510

Altele

Pe acest rând se raportează alte datorii din bilanț care sunt sensibile la rata dobânzii și care nu s-au încadrat pe rândurile de mai sus.

0520

Datorii extrabilanțiere: datorii contingente

Elementele extrabilanțiere includ produse precum angajamentele de creditare sensibile la rata dobânzii.

Datoriile contingente se au în vedere sub formă de combinație între o poziție scurtă și o poziție lungă. Mai precis, în cazul în care instituția are o linie de credit cu alte instituții, instituția va avea o poziție lungă în momentul în care creditul ar trebui să fie tras și o poziție scurtă la data deschiderii liniei de credit.

Pozițiile lungi se raportează ca active, iar pozițiile scurte se raportează ca datorii. Pe acest rând se raportează numai instrumentele contingente care se califică drept datorii.

0530

Alte instrumente financiare derivate (active/datorii nete)

Instrumentele financiare derivate pe rata dobânzii care nu sunt concepute ca acoperiri contabile, cum ar fi acoperirile economice împotriva riscului de rată a dobânzii, și care sunt destinate acoperirii riscului de rată a dobânzii în portofoliul bancar, dar nu fac obiectul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor.

0540-0640

Elemente memorandum

0540

Instrumente financiare derivate nete

Contribuția netă a tuturor instrumentelor financiare derivate pe rata dobânzii din portofoliul bancar, luând în considerare instrumentele financiare derivate pe rata dobânzii care acoperă active (rândul 0140) sau datorii (rândul 0470) în cadrul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor din portofoliul bancar, precum și acoperirile economice împotriva riscului de rată a dobânzii (rândul 0530) ale altor instrumente financiare derivate pe rata dobânzii din portofoliul bancar, care nu sunt concepute ca acoperiri contabile.

0550

Poziția netă pe rata dobânzii fără instrumente financiare derivate

Toate expunerile la rata dobânzii din portofoliul bancar, incluzând expunerile extrabilanțiere și excluzând instrumentele financiare derivate pe rata dobânzii. Mai exact, toate activele și datoriile, excluzând efectul instrumentelor financiare derivate.

0560

Poziția netă pe rata dobânzii cu instrumente financiare derivate

Toate activele și datoriile, incluzând expunerile extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate pe rata dobânzii.

0570

Total active cu impact asupra MV

Totalul activelor în cazul cărora modificările MV sunt relevante pentru profit sau pierdere sau pentru capitalurile proprii, cu excepția instrumentelor financiare derivate de acoperire necontabile raportate pe rândul 0530. În cazul instituțiilor care aplică IFRS în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (3), activele din portofoliul bancar care sunt înregistrate la valoarea justă în conformitate cu cadrul contabil aplicabil (fie prin profit sau pierdere, fie prin alte elemente ale rezultatului global), împreună cu titlurile de datorie și cu alte instrumente înregistrate la costul amortizat care fac obiectul unei contabilități de acoperire a valorii juste împotriva riscurilor. În această secțiune se raportează instrumentele financiare derivate de acoperire a activelor din portofoliul bancar în temeiul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor, cu excepția componentei efective a instrumentelor financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor a fluxurilor de numerar care acoperă elementele înregistrate la costul amortizat menționate la articolul 33 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0580

Titluri de datorie

Titluri de datorie în cazul cărora modificările MV sunt relevante pentru profit sau pierdere sau pentru capitalurile proprii. Se includ titlurile de datorie la valoarea justă împreună cu titlurile de datorie înregistrate la costul amortizat care fac obiectul unei acoperiri contabile la valoarea justă.

0590

Instrumente financiare derivate

Instrumentele financiare derivate astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) nr. 600/2014.

Pe acest rând se raportează instrumentele financiare care acoperă active împotriva riscurilor în cadrul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor, cu excepția instrumentelor derivate concepute ca acoperiri ale fluxurilor de numerar care acoperă împotriva riscurilor elemente înregistrate la costul amortizat.

0600

Altele

Alte active la valoarea justă, împreună cu alte active înregistrate la costul amortizat care fac obiectul unei contabilități de acoperire a valorii juste împotriva riscurilor.

0610

Total datorii cu impact asupra MV

Totalul datoriilor în cazul cărora modificările MV sunt relevante pentru profit sau pierdere sau pentru capitalurile proprii, cu excepția instrumentelor financiare derivate de acoperire necontabile raportate pe rândul 0530.

Datoriile care sunt înregistrate la valoarea justă în conformitate cu cadrul contabil aplicabil (fie prin profit sau pierdere, fie prin alte elemente ale rezultatului global), împreună cu titlurile de datorie emise și cu alte datorii înregistrate la costul amortizat care fac obiectul unei contabilități de acoperire a valorii juste împotriva riscurilor. În această secțiune se raportează și instrumentele financiare derivate de acoperire a datoriilor în temeiul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor, cu excepția componentei efective a instrumentelor financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor a fluxurilor de numerar care acoperă elementele înregistrate la costul amortizat în conformitate cu articolul 33 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0620

Titluri de datorie emise

Titlurile de datorie emise de către instituție ca titluri de valoare care nu sunt depozite, astfel cum sunt definite în partea 1 punctul 37 din anexa V la prezentul regulament, și care sunt contabilizate atunci când modificările MV sunt relevante pentru profit sau pierdere sau pentru capitalurile proprii.

0630

Instrumente financiare derivate

Instrumentele financiare derivate astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) nr. 600/2014.

Instituțiile raportează în această secțiune instrumentele financiare derivate care acoperă datorii în cadrul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor, cu excepția instrumentelor derivate concepute ca acoperiri ale fluxurilor de numerar care acoperă împotriva riscurilor elemente înregistrate la costul amortizat.

0640

Altele

Alte datorii la valoarea justă împreună cu alte datorii înregistrate la costul amortizat care fac obiectul unei contabilități de acoperire a valorii juste împotriva riscurilor.

Coloane

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

Valoarea contabilă

Partea 1 punctul 27 din anexa V la prezentul regulament.

0020

Durata

Durata modificată („Dmod”, raportată în ani, inclusiv opționalitatea automată, unde: Dmod = EV01/(Valoarea economică * 0,0001)

EV01 este egal cu o sensibilitate de + 1 bps (șoc paralel) din valoarea economică.

0030-0090

Valoarea economică a capitalurilor proprii

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0010-r0090}.

0030

Nivelul EVE – scenariul de referință

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0030}.

0040

ΔEVE – șoc paralel în sus

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0040}.

0050

ΔEVE – șoc paralel în jos

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0050}.

0060

ΔEVE – șoc cu variație bruscă

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0060}.

0070

ΔEVE – șoc cu evoluție constantă

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0070}.

0080

ΔEVE – șoc cu rate scurte în sus

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0080}.

0090

ΔEVE – șoc cu rate scurte în jos

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0090}.

0100-0120

Venituri nete din dobânzi

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0100-r0140}.

0100

Nivelul NII – scenariul de referință

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0120}.

0110

ΔNII – șoc paralel în sus

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0130}.

0120

ΔNII – șoc paralel în jos

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0140}.

0130-0150

Valoarea de piață

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0150-r0170}.

0130

Nivelul MV – scenariul de referință

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0150}.

0140

ΔMV – șoc paralel în sus

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0160}.

0150

ΔMV – șoc paralel în jos

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0170}.

Coloane

Referințe juridice și instrucțiuni

0010-0250

Rată fixă

Instituțiile raportează estimări referitoare la instrumentele cu rată fixă, în conformitate cu convenția specificată în partea I secțiunea 3 din prezenta anexă.

0260-0390

Rată variabilă

Instituțiile raportează estimări referitoare la instrumentele cu rată variabilă, în conformitate cu convenția specificată în partea I secțiunea 3 din prezenta anexă.

0010

Valoare noțională

Instituțiile raportează principalul restant al instrumentelor.

În cazul instrumentelor financiare derivate, se raportează principalul restant al segmentului „activ” (beneficiar) (adică nu se raportează sume compensate ale segmentelor beneficiar/plătitor).

0020 și 0270

% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită – cumpărate

Procentajul din valoarea noțională raportată în coloanele 0010 și 0260 care face obiectul opțiunilor automate pe rata dobânzii cumpărate. Opționalitatea poate decurge din instrumente de sine stătătoare cumpărate de instituție (incluzând praguri, plafoane și opțiuni de tip swaption) sau poate fi „încorporată” în clauzele contractuale ale altor produse bancare standard.

Opțiunile automate încorporate pe rata dobânzii se raportează împreună cu instrumentul-gazdă relevant (activ sau datorie). Opțiunile automate explicite pe rata dobânzii se raportează ca instrumente financiare derivate.

În cazul pozițiilor cu rată variabilă, opțiunile automate încorporate cumpărate cuprind: (i) pragurile cumpărate legate de active cu rată variabilă (credite sau titluri de datorie); (ii) plafoanele cumpărate legate de titluri de datorie cu rată variabilă emise etc.

În cazul pozițiilor cu rată fixă, opțiunile automate încorporate cumpărate cuprind: (i) activele sub formă de titluri de datorie cu rată fixă cu o opțiune de plată anticipată pentru instituție (opțiuni de tip swaption încorporate cumpărate – plătitor); (ii) pasivele emise ca titluri de datorie cu rată fixă cu o opțiune de plată anticipată pentru instituție (opțiuni de tip swaption încorporate cumpărate – beneficiar).

Opțiunile automate explicite cumpărate sunt instrumente financiare derivate care cuprind: (i) pragurile explicite cumpărate; (ii) opțiunile de tip swaption explicite cumpărate – plătitori (o instituție are dreptul de a încheia un swap pe rata dobânzii cu plata unei rate fixe și primirea unei rate variabile); (iii) plafoanele explicite cumpărate; (iv) opțiunile de tip swaption explicite cumpărate – beneficiari (o instituție are dreptul de a încheia un swap pe rata dobânzii cu primirea unei rate fixe și plata unei rate variabile).

La calcularea expunerii procentuale, instituțiile iau în considerare în mod corespunzător convențiile specificate în partea I secțiunea 3 cu privire la opțiuni.

0030 și 0280

% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită – vândute

Procentajul din valoarea noțională raportată în coloanele 0010 și 0260 care face obiectul opțiunilor automate pe rata dobânzii vândute. Opționalitatea poate decurge din instrumente de sine stătătoare vândute de instituție (incluzând praguri, plafoane și opțiuni de tip swaption) sau poate fi „încorporată” în clauzele contractuale ale altor produse bancare standard.

Opțiunile automate încorporate pe rata dobânzii se raportează împreună cu instrumentul-gazdă relevant (activ sau datorie). Opțiunile automate explicite pe rata dobânzii se raportează ca instrumente financiare derivate.

În cazul pozițiilor cu rată variabilă, opțiunile automate încorporate pe rata dobânzii vândute cuprind: (i) plafoanele vândute legate de activele cu rată variabilă (credite și titluri de datorie); (ii) pragurile vândute legate de titlurile de datorie cu rată variabilă emise etc.

În cazul pozițiilor cu rată fixă, opțiunile automate încorporate pe rata dobânzii vândute cuprind: (i) titlurile de datorie cu rată fixă cu o opțiune de plată anticipată pentru emitent (opțiuni de tip swaption încorporate vândute – beneficiar); (ii) pragurile vândute pentru NMD-uri și depozite la termen, inclusiv pragurile legale și implicite și (iii) titlurile de datorie cu rată fixă emise cu o opțiune de plată anticipată pentru investitor (opțiuni de tip swaption încorporate vândute – plătitor).

Opțiunile automate explicite vândute sunt instrumente financiare derivate care cuprind: (i) plafoanele explicite vândute; (ii) opțiunile de tip swaption explicite vândute – beneficiari (o instituție are obligația de a încheia swapuri pe rata dobânzii cu plata unei rate fixe și primirea unei rate variabile); (iii) pragurile explicite vândute; (iv) opțiunile de tip swaption explicite vândute (o instituție are obligația de a încheia swapuri pe rata dobânzii cu primirea unei rate fixe și plata unei rate variabile).

La calcularea valorii procentuale, instituțiile iau în considerare în mod corespunzător convențiile specificate în partea I secțiunea 3 cu privire la opțiuni.

0040 și 0290

% Vizate de modelarea comportamentală

Procentajul din valoarea noțională raportată în coloanele 0010 și 0260 care este vizat de modelarea comportamentală, în cadrul căreia plasarea în timp sau valoarea fluxurilor de numerar depind de comportamentul clienților.

0050 și 0300

Randament mediu ponderat

Randamentul mediu anual, ponderat cu valoarea noțională.

0060 și 0310

Scadență medie ponderată (contractuală)

Scadența contractuală medie măsurată în ani, ponderată cu valoarea noțională.

0070-0250 și 0320-0390

Graficul reevaluării pentru toate fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale

Instituțiile raportează toate fluxurile de numerar viitoare rezultate din reevaluarea valorii noționale care decurg din pozițiile sensibile la rata dobânzii care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856 în tranșele de timp predefinite (în care se încadrează conform datelor de reevaluare). [definiția „fluxurilor de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale” și cea a „datei de reevaluare” corespund celor prevăzute la articolul 1 punctele 1 și 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857].

Opțiunile automate pe rata dobânzii, atât cele explicite, cât și cele încorporate, se elimină din contractele-gazdă și se ignoră la încadrarea fluxurilor de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale.

Instrumentele financiare derivate care nu sunt opțiuni automate pe rata dobânzii se convertesc în poziții pe instrumentul-suport relevant și se împart în poziții plătitor și beneficiar (poziții scurte și lungi) pe instrumentul-suport relevant. Cuantumurile luate în considerare sunt reprezentate de principalul instrumentului-suport sau al valorii noționale-suport. Contractele futures și forward, inclusiv contractele forward pe rata dobânzii, se tratează ca o combinație de poziții scurte și lungi.

Atunci când reprezintă fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea instrumentelor financiare derivate care nu sunt opțiuni automate pe rata dobânzii, instituțiile iau în considerare în mod corespunzător convențiile specificate în partea IV secțiunea 1 punctul 1.4 cu privire la instrumentele financiare derivate.

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

0010-0110

NMD – Modelare comportamentală – Datele medii de reevaluare înainte și după modelare

Datele medii de reevaluare, măsurate în ani, se calculează pentru fiecare categorie de NMD în conformitate cu defalcarea specificată în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă, cu o defalcare suplimentară: (a) a părții considerate a fi volumul „principal” [pentru NMD-urile diferite de cele interbancare de la clienți financiari și în conformitate cu definiția termenului „principal” de la articolul 1 punctul 15 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857], (b) a perimetrului economiilor reglementate menționate la articolul 428f alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 – fără a se limita la partea centralizată – sau a perimetrului oricăror altora cu constrângeri economice sau fiscale semnificative în cazul unei retrageri, pentru care instituția nu aplică un plafon pentru scadența reevaluării (cum ar fi plafonul de 5 ani) în gestionarea internă a riscurilor IRRBB și (c) a perimetrului depozitelor operaționale, astfel cum sunt definite la articolul 27 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.

Datele medii de reevaluare se calculează ca medie ponderată a „datelor de reevaluare”, iar ponderea atribuită se bazează pe „fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale” aferente pozițiilor din fiecare categorie/defalcare relevantă a NMD-urilor [definiția „fluxurilor de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale” și cea a „datei de reevaluare” corespund celor prevăzute la articolul 1 punctele 1 și 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857].

0120-0150

NMD – Modelare comportamentală – PTR pe un orizont de timp de 1 an

Rata de transfer (Pass-through rate – PTR), astfel cum este definită la articolul 1 punctul 14 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857 se raportează pentru fiecare categorie de NMD în conformitate cu defalcarea specificată în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă și pentru un orizont de timp de 1 an.

Instituțiile raportează ca PTR procentajul mediu ponderat al șocului ratei dobânzii care se presupune că va fi transferat către NMD-urile lor, conform scenariilor reglementate ale ratei dobânzii și indicatorului NII specificat în Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

0160-0220

Rată fixă – Risc de plată anticipată – Datele medii de reevaluare înainte și după modelare

Datele medii de reevaluare, măsurate în ani, se calculează pentru fiecare categorie relevantă, astfel cum se specifică în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă pentru „creditele și avansurile” cu rată fixă și pentru „titlurile de datorie” cu rată fixă supuse riscului de plată anticipată.

Instituțiile consideră drept poziții supuse riscului de plată anticipată numai pozițiile pentru care clientul nu suportă costurile economice totale ale plății anticipate. Pozițiile pentru care clientul suportă costurile economice totale ale plății anticipate nu sunt considerate a fi supuse riscului de plată anticipată în scopul acestui calcul. Datele medii de reevaluare se calculează ca medie ponderată a „datelor de reevaluare”, iar ponderea atribuită se bazează pe „fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale” aferente pozițiilor din fiecare categorie/defalcare relevantă a „creditelor și avansurilor” cu rată fixă și a „titlurilor de datorie” cu rată fixă [definiția „fluxurilor de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale” și cea a „datei de reevaluare” corespund celor prevăzute la articolul 1 punctele 1 și 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857].

0230-0290

Rată fixă – Risc de plată anticipată – Rate de plată anticipată condiționată (medie anualizată)

Rata medie anualizată de plată anticipată condiționată se raportează în termeni anualizați, pentru fiecare categorie relevantă, astfel cum se specifică în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă, ca rată medie anuală ponderată de plată anticipată, în funcție de soldul din fiecare perioadă anuală, până la lichidarea portofoliului, a portofoliilor de „credite și avansuri” cu rată fixă și de „titluri de datorie” cu rată fixă supuse riscului de plată anticipată.

0300-0330

Rată fixă – Risc de lichidare anticipată – Datele medii de reevaluare înainte și după modelare

Datele medii de reevaluare, măsurate în ani, se calculează pentru fiecare categorie relevantă, astfel cum se specifică în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă pentru „depozitele la termen” cu rată fixă supuse riscului de lichidare anticipată.

Datele medii de reevaluare se calculează ca medie ponderată a „datelor de reevaluare”, iar ponderea atribuită se bazează pe „fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale” aferente pozițiilor agregate din fiecare categorie/defalcare relevantă [definiția „fluxurilor de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale” și cea a „datei de reevaluare” corespund celor prevăzute la articolul 1 punctele 1 și 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857].

Instituțiile consideră drept poziții supuse riscului de lichidare anticipată numai pozițiile pentru care clientul nu suportă costurile economice totale ale lichidării anticipate. Pozițiile pentru care clientul suportă costurile economice totale ale lichidării anticipate nu sunt considerate a fi supuse riscului de lichidare anticipată în scopul acestui calcul.

0340-0370

Rată fixă – Risc de lichidare anticipată – Rate de lichidare anticipată (medie cumulată)

Rata medie cumulată de lichidare anticipată condiționată se raportează pentru fiecare categorie relevantă, astfel cum se specifică în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă, ca raportul dintre valoarea lichidată anticipat a pozițiilor de tip „depozit la termen” cu rată fixă a dobânzii supuse riscului de lichidare anticipată (per categorie relevantă) și valoarea totală restantă a „depozitelor la termen” cu rată fixă a dobânzii supuse riscului de lichidare anticipată (per categorie relevantă).

Coloane

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

Valoare noțională

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 05.00; c0010}.

0020

Vizate de modelarea comportamentală (%)

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 05.00; c0040}.

0030

Scenariu de referință (contractual)

Instituțiile raportează parametrii relevanți (adică datele medii de reevaluare) în conformitate cu condițiile contractuale ale instrumentelor-suport pentru expunerile care fac obiectul unor clauze și caracteristici contractuale, în cadrul scenariului de referință privind rata dobânzii.

Instituțiile raportează datele pe baza specificațiilor prevăzute la articolul 98 alineatul (5) litera (a) din Directiva 2013/36/UE și la articolul 3 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

La determinarea parametrilor nu se iau în considerare modelele comportamentale sau modelele condiționate [astfel cum se specifică la articolul 3 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856].

0040

Scenariu de referință (comportamental)

Instituțiile raportează parametrii relevanți (adică datele medii de reevaluare) utilizați pentru expunerile vizate de modelarea comportamentală, în cazul cărora plasarea în timp și valoarea fluxurilor de numerar depind de comportamentul clienților, în cadrul scenariului de referință privind rata dobânzii.

Instituțiile raportează datele pe baza specificațiilor prevăzute la articolul 98 alineatul (5) litera (a) din Directiva 2013/36/UE și la articolul 3 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

0050

Șoc paralel în sus

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0040}.

0060

Șoc paralel în jos

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0050}.

0070

Șoc cu variație bruscă

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0060}.

0080

Șoc cu evoluție constantă

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0070}.

0090

Șoc cu rate scurte în sus

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0080}.

0100

Șoc cu rate scurte în jos

Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0090}.

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

Abordarea utilizată în scopul SOT (NII/EVE)

Instituțiile indică abordarea utilizată pentru calculul SOT (NII/EVE):

0020

Cerință din partea autorității competente (NII/EVE)

Articolul 84 alineatele (3) și (4) din Directiva 2013/36/UE. În cazul în care metoda utilizată de instituție pentru calcularea EVE/NII se bazează pe SA, instituțiile precizează dacă aceasta a fost o cerință din partea autorității competente:

0030

Metodologie (NII)

Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind NII s-a luat în considerare ecartul de reevaluare, o reevaluare totală sau o abordare mixtă:

0040

Fluxuri de numerar condiționate (NII)

Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind NII s-au luat în considerare fluxurile de numerar condiționate:

0050

Riscul aferent opțiunii (NII)

Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind NII s-a luat în considerare riscul aferent opțiunii:

0060

Riscul aferent bazei (NII)

Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind NII s-a luat în considerare riscul aferent bazei:

— a fost luat în considerare;

— nu a fost luat în considerare.

0070

Metodologie (EVE)

Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind EVE s-a luat în considerare ecartul de durată sau o abordare bazată pe reevaluarea totală:

0080

Fluxuri de numerar condiționate (EVE)

Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind EVE s-au luat în considerare fluxurile de numerar condiționate:

0090

Riscul aferent opțiunii (EVE)

Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind EVE s-a luat în considerare riscul aferent opțiunii:

0100

Riscul aferent bazei (EVE)

Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind EVE s-a luat în considerare riscul aferent bazei:

0110

Marje comerciale/alte componente de marjă (EVE)

Instituțiile indică dacă la calcularea măsurii riscului conform SOT privind EVE au fost incluse marjele comerciale și alte componente de marjă:

— incluse;

— excluse.

0120

Penalități pentru plățile anticipate aferente creditelor

Instituțiile indică dacă penalitățile pentru plățile anticipate aferente creditelor au fost incluse ca parte a SOT privind EVE/NII:

0130

Obligații privind pensiile/activele planului de pensii

Instituțiile indică dacă obligațiile privind pensiile și activele planului de pensii au fost incluse în calculul SOT privind EVE/NII:

0140

Expuneri neperformante

Instituțiile indică dacă expunerile neperformante au fost incluse în SOT privind EVE/NII:

0150

Angajamente de creditare cu rată fixă

Instituțiile indică dacă angajamentele de creditare cu rată fixă au fost incluse în SOT privind EVE/NII:

— incluse;

— excluse.

0160

Risc de plată anticipată

Instituțiile indică dacă riscul de plată anticipată a creditelor de retail a fost inclus în calculele SOT privind EVE/NII:

0170

Risc de lichidare anticipată

Instituțiile indică dacă riscul de lichidare anticipată a depozitelor de retail a fost inclus în calculele SOT privind EVE/NII:

0180

Abordarea generală a modelării NMD

Instituțiile indică metoda utilizată pentru a determina timpul aferent reevaluării comportamentale a NMD-urilor:

0190

Identificarea soldurilor componentelor principale ale NMD-urilor

Instituțiile indică dacă se confruntă cu provocări în ceea ce privește identificarea soldurilor principale ale NMD-urilor necondiționate de scenariul IR:

0200

Factori determinanți relevanți pentru soldurile NMD-urilor

Instituțiile enumeră denumirile factorilor relevanți utilizați pentru identificarea soldurilor principale.

0210

Soldurile componentelor principale ale NMD-urilor (încadrarea soldurilor componentelor principale)

Instituțiile indică modul în care alocă soldurile principale ale NMD-urilor:

0220

Plafonul de reevaluare la 5 ani a NMD-urilor pentru gestionarea riscului IRRBB

Instituțiile indică dacă se observă efect nedorite, în ceea ce privește gestionarea riscului IRRBB și strategiile de acoperire împotriva riscurilor, cauzate de plafonul de reevaluare la 5 ani din IMS privind IRRBB:

0230

Derogări de la plafonul de reevaluare la 5 ani a NMD-urilor

Instituțiile indică dacă utilizează derogările de la plafonul de reevaluare la 5 ani pentru oricare dintre produsele lor expuse la IRRBB:

0240

Modelarea NMD-urilor operaționale de la clienți financiari

Instituțiile indică dacă NMD-urile de la clienți financiari clasificați drept depozite operaționale, cărora li se aplică articolul 27 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61, sunt vizate de modelarea comportamentală:

0250

Modificările structurii bilanțului datorate ratelor dobânzii

Instituțiile indică modificările survenite în structura bilanțului lor de la ultima raportare privind IRRBB:

0260

Strategii de atenuare și de acoperire a IRRBB (EVE)

Instituțiile indică dacă preconizează că vor realiza modificări ale strategiilor lor de atenuare și de acoperire a IRR în oricare dintre scenariile prevăzute în Regulamentul delegat (UE) 2024/856 pentru EVE:

0270

Strategii de atenuare și de acoperire a IRRBB (NII)

Instituțiile indică dacă preconizează că vor realiza modificări ale strategiilor lor de atenuare și de acoperire a IRR în oricare dintre scenariile prevăzute în Regulamentul delegat (UE) 2024/856 pentru NII:

0280

SOT pentru măsura riscului NII în cadrul abordării IMS – PTR pentru depozitele la termen de tip retail

Instituțiile indică dacă transferă 100 % din modificările ratelor dobânzii de pe piață reevaluării depozitelor la termen de tip retail după scadența acestora în scenariul unei creșteri paralele a ratelor cu +200:

0290

SOT pentru măsura riscului NII în cadrul abordării IMS – PTR pentru creditele de tip retail cu rată fixă

Instituțiile indică dacă transferă 100 % din modificările ratelor dobânzii de pe piață reevaluării creditelor de tip retail cu rată fixă după scadența acestora în scenariul unei creșteri paralele a ratelor cu +200:

0300

Riscul aferent bazei

Instituțiile indică dacă consideră că riscul aferent bazei este semnificativ:

0310

Riscul de marjă de credit în portofoliul bancar (CSRBB)

Instituțiile indică dacă au luat în considerare un perimetru diferit al instrumentelor care sunt supuse CSRBB, astfel cum se menționează la articolul 84 alineatul (2) din Directiva 2013/36/UE, pentru indicatorii NII și EVE:

0320

Curba randamentului fără risc (actualizare în SOT privind EVE)

Instituțiile raportează curba randamentului fără risc care a fost utilizată pentru actualizare în conformitate cu articolul 3 alineatul (10) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856:

0330

Curba randamentului fără risc (măsuri interne ale riscurilor pentru EVE)

Instituțiile raportează curba randamentului fără risc care a fost utilizată în scopuri interne pentru actualizarea măsurii interne a riscului EVE:

0340

Modificările ipotezelor semnificative (EVE)

Instituțiile indică dacă eventualele ipoteze semnificative care au stat la baza calculării impactului șocului standard în materie de supraveghere asupra indicatorilor SOT privind EVE s-au modificat de la ultima raportare:

0350

Modificările ipotezelor semnificative (NII)

Instituțiile indică dacă eventualele ipoteze semnificative care au stat la baza calculării impactului șocului standard în materie de supraveghere asupra indicatorilor SOT privind NII s-au modificat de la ultima raportare:

0360

Pragul ratei dobânzii post-șoc (NII/EVE)

În conformitate cu articolul 3 alineatul (7) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856, instituțiile indică dacă pragul ratei dobânzii post-șoc în funcție de scadență este obligatoriu pentru vreuna dintre monedele specifice raportate: