+7. Ak nie je uvedené inak, v týchto usmerneniach majú pojmy používané a vymedzené v smernici …
|
7. Ak nie je uvedené inak, v týchto usmerneniach majú pojmy používané a vymedzené v smernici …
Ak nie je uvedené inak, v týchto usmerneniach majú pojmy používané a vymedzené v smernici 2013/36/EÚ2 a v nariadení (EÚ) č. 575/20133 rovnaký význam. Na účely týchto usmernení sa okrem toho upl atňujú tieto vymedzenia pojmov: | Úrokové riziko vyplývajúce z činností mimo obchodnej knihy | Súčasné alebo budúce riziko pre výnosy aj pre ekonomickú hodnotu inštitúcie vyplývajúce z nepriaznivých pohybov úrokových sadzieb, ktoré ovplyvňujú nástroje citlivé na úrokové sadzby vrátane GAP rizika , bázického rizika a opčného rizika. | | Nástroje citlivé na úrokové sadzby | Aktíva, pasíva a podsúvahové položky v neobchodnej knihe, okrem aktív odpočítaných z kapitálu CET1, napr. nehnuteľnosti alebo nehmotné aktí va alebo kapitálové expozície v neobchodnej knihe. | | GAP riziko (riziko časového nesúladu precenenia) | Riziko vyplývajúce z časovej štruktúry nástrojov citlivých na úrokové sadzby, ktoré vyplýva z rozdielov v načasovaní zmien sadzieb týchto nástrojov. GAP riziko , zahŕňa zmeny časovej štruktúry úrokových sadzieb, ktoré sa vyskytujú konzistentne naprieč výnosovou krivkou (paralelné riziko) alebo diferencovane podľa obdobia na výnosovej krivke (neparalelné riziko). | | Bázické riziko | Riziko vyplývajúce z vplyvu relatívnych zmien úrokových sadzieb na nástroje citlivé na úrokové sadzby, ktoré spadajú do podobného tenora , ale sú ocenené použitím rôznych indexov úrokových sadzieb. Bázické riziko vyplýva z nedokonalej korelácie medzi úpravou výnosových a nákladových úrokových sadzieb pri rôznych nástrojoch citlivých na úrokové sadzby s inak podobnými charakteristikami zmeny sadzby. | | Opčné riziko | Riziko vyplývajúce z opcií (vložených a explicitných), v ktorých inštitúcia alebo jej zákazník môže zmeniť výšku a časový rozvrh svojich peňažných tokov, konkrétne riziko vyplývajúce z nástrojov citlivých na úrokové sadzby , kde držiteľ takmer určite uplatní túto možnosť, ak je v jeho finančnom záujme tak spraviť (vložené alebo explicitné automatické o pcie), a riziko vyplývajúce z flexibil ity vloženej implicitne alebo v rámci zmluvných podmienok viažucich sa k nástrojom citlivým na úrokovú mieru, že zmeny úrokových sadzieb môžu ovplyvniť zmenu správania klienta (vložené behaviorálne opčné riziko). | | Rizi ko kreditného rozpätia z činností mimo obchodnej knihy (CSRBB) | Riziko spôsobené zmenami trhového vnímania ceny kreditného rizika, likviditnej prirážky a potenciálne ostatných cenových zložiek nástrojov s kreditným rizikom, ktoré vyvolávajú kolísanie cien kreditného rizika, likviditnej prirážky a iných potenciálnych zložiek, ktoré nie sú vysvetlené IRRBB alebo očakávaným kreditným rizikom / rizikom (náhleho) zlyhania. | | Meranie výnosov | Meranie zmien očakávanej budúcej ziskovosti v danom časovom horizonte vyplývajúce z pohybov úrokových sadzieb. | | Meranie ekonomickej hodnoty (EV) | Meranie zmien čistej súčasnej hodnoty nástrojov citlivých na úrokové sadzby počas ich zostávajúcej životnosti v dôsledku pohybov úrokových sadzieb. Merania ekonomickej hodnoty odzrkadľujú zmeny hodnoty počas zostávajúcej životnosti nástrojov citlivých na úrokové s adzby, t. j. kým sa všetky pozície nevyčerpali. | | Meranie ekonomickej hodnoty kapitálu (EVE) | Špecifická forma merania ekonomickej hodnoty, pri ktorej je kapitál vylúčený z peňažných tokov. | | Podmienené modelovanie peňažných tokov | Modelovanie peňažných tokov za predpokladu, že načasovanie a výška peňažných tokov závisí od špecifického úrokového scenára. | | Nepodmienené modelovanie peňažných tokov | Modelovanie peňažných tokov za predpokladu, že načasovanie a výška peňažných tokov nezávisí od špecifického úrokového scenára. | | Run-off súvaha | Súvaha, v ktorej sa existujúce pozície neobchodnej knihy amortizujú a nie sú nahradené žiadnou novou obchodnou činnosťou. | | Dynamická súvaha | Súvaha zahŕňajúca budúce obchodné očakávania, konzistentne upravené pre príslušný scenár. | | Konštantná súvaha | Súvaha zahŕňajúca podsúvahové položky, ktorých celková veľkosť a zloženie je zachované nahradením maturujúcich, alebo preceňovaných peňažných tokov peňažnými tokmi, ktoré majú identické charakteristiky vzhľadom na objem, periódu precen enia a komponenty rizikových prirážok. |
2 Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami, o zmene smernice 2002/87/ES a o zrušení smerníc 2006/48/ES a 2006/49/ES ( 1 ) - OJ L 176, 27.6.2013. 3 Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013).
1. Prehľad
1.1 Odkazy
1.2 Identifikované požiadavky
1.3 Súvisiace štandardy
2. Identifikované požiadavky
Požiadavky
| Zdroj |
Požiadavka |
3. Súvisiace štandardy
Štandardy
| Zdroj |
Požiadavka |
- EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.
DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.
|