Kategórie ukazovateľov plánu ozdravenia

Inštitúcie majú do plánu ozdravenia začleniť minimálne ďalej uvedené povinné kategórie ukazovateľov plánu ozdravenia, ako sa spresňuje ďalej v týchto usmerneniach:

• a. ukazovatele kapitálu,
• b. ukazovatele likvidity,
• c. u kazovatele ziskovosti,
• d. ukazovatele kvality aktív.

Inštitúcie majú do plánu ozdravenia zahrnúť dve z nasledujúcich kategórií ukazovateľov plánu ozdravenia, ako sa spresňuje ďalej v týchto usmerneniach, pokiaľ neposkytnú uspokojivé odôvodnenia príslušným orgánom, prečo takéto kategórie nie sú relevantné pre právnu štruktúru, rizikový profil, veľkosť a/alebo zložitosť inštitúcie (t. j. vyvrátiteľnú domnienku):

• a. trhovo orientované ukazovatele,
• b. makroekonomické ukazovatele.

Inštitúcie majú zahrnúť osobitné ukazovatele plánu ozdravenia podľa kategórie uvedené v zozname stanovenom v prílohe II k týmto usmerneniam, pokiaľ neposkytnú uspokojivé odôvodnenia príslušným orgánom, prečo takéto osobitné ukazovatele nie sú relevantné pre právnu štruktúru, rizikový profil, veľkosť a/alebo zložitosť inštitúcie alebo prečo nemôžu byť použité z dôvodu charakteristík trhu, na ktorom inštitúcia pôsobí (t. j. vyvrátiteľnú domnienku).

Ak inštitúcia vyvracia domnienku stanovenú v odseku 23 v prípade niektorého z ukazovateľov stanovených v prílohe II, ak je to možné, mala by ju nahradiť iným ukazovateľom z rovnakej kategórie, ktorý je pre túto inštitúciu relevantnejší. Ak nahradenie nie je pre každý ukazovateľ z prílohy II možné, inštitúcie majú do svojich plánov ozdravenia zahrnúť aspoň jeden ukazovateľ z každej z kategórií stanovených v odseku 21.

Inštitúcie nemajú obmedziť svoje súbory ukazovateľov na minimálny zoznam stanovený v prílohe II a majú zvážiť začlenenie ďalších ukazovateľov podľa zásad a v súlade s opisom kategórií ustanovených v týchto usmerneniach. Na tento účel je do prílohy III začlenený neúplný zoznam s príkladmi ďalších ukazovateľov plánu ozdravenia rozdelených podľa kategórií.

Rámec ukazovateľov plánu ozdravenia má:

• a. byť prispôsobený obchodnému modelu a stratégii inštitúcie a primeraný jej rizikovému profilu. Má určovať kľúčové zraniteľné miesta, ktoré pravdepodobne ovplyvnia finančnú situáciu inštitúcie;
• b. byť primeraný právnej štruktúre, veľkosti a zložitosti každej inštitúcie. Najmä počet ukazovateľov má byť dostatočný, aby upozornil inštitúcie na zhoršujúce sa podmienky vo viacerých oblastiach. Tento počet ukazovateľov má byť zároveň primerane cielený a zvládnuteľný zo strany inštitúcií;
• c. byť v súlade s celkovým rámcom riadenia rizík a v súlade s existujúcimi ukazovateľmi pohotovostného plánu likvidity alebo kapitálu a ukazovateľmi plánu na zabezpečenie kontinuity činností;
• d. umožňovať pravidelné monitorovanie a byť začlenený do riadenia inštitúcie a do eskalačných a rozhodovacích postupov a
• e. zahŕňať výhľadovo orientované ukazovatele.