+PRÍLOHA XIII
|
PRÍLOHA XIII
PRÍLOHA XIII
POKYNY NA VYKAZOVANIE STABILNÉHO FINANCOVANIA
|
|
ČASŤ I: VŠEOBECNÉ POKYNY
|
|
|
ČASŤ II: POŽADOVANÉ STABILNÉ FINANCOVANIE
|
|
1.
|
Osobitné poznámky
|
|
2.
|
Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
|
|
3.
|
Pokyny týkajúce sa jednotlivých riadkov
|
|
|
ČASŤ III: DOSTUPNÉ STABILNÉ FINANCOVANIE
|
|
1.
|
Osobitné poznámky
|
|
2.
|
Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
|
|
3.
|
Pokyny týkajúce sa jednotlivých riadkov
|
|
|
ČASŤ IV: ZJEDNODUŠENÉ POŽADOVANÉ STABILNÉ FINANCOVANIE
|
|
1.
|
Osobitné poznámky
|
|
2.
|
Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
|
|
3.
|
Pokyny týkajúce sa jednotlivých riadkov
|
|
|
ČASŤ V: ZJEDNODUŠENÉ DOSTUPNÉ STABILNÉ FINANCOVANIE
|
|
1.
|
Osobitné poznámky
|
|
2.
|
Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
|
|
3.
|
Pokyny týkajúce sa jednotlivých riadkov
|
|
|
ČASŤ VI: NSFR – ZHRNUTIE
|
|
1.
|
Osobitné poznámky
|
|
2.
|
Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
|
|
3.
|
Pokyny týkajúce sa jednotlivých riadkov
|
ČASŤ I: VŠEOBECNÉ POKYNY
1. Táto príloha zahŕňa pokyny pre vzory pomeru čistého stabilného financovania (NSFR), ktoré obsahujú informácie o položkách požadovaného a dostupného stabilného financovania, na účely vykazovania NSFR, ako sa uvádza v šiestej časti hlave IV nariadenia (EÚ) č. 575/2013 (CRR). Položky, ktoré inštitúcie nemusia vypĺňať, sú vyznačené sivou farbou.
2. V súlade s článkom 415 ods. 1 nariadenia CRR inštitúcie vypĺňajú vzor v mene vykazovania bez ohľadu na skutočnú denomináciu aktív, záväzkov a podsúvahových položiek. Inštitúcie vypĺňajú vzor oddelene v príslušných menách v súlade s článkom 415 ods. 2 nariadenia CRR.
3. Pokiaľ ide o výpočet NSFR, nariadenie CRR odkazuje na koeficienty stabilného financovania. Slovo „koeficient“ v kontexte týchto pokynov označuje číslo od 0 do 1, ktoré po vynásobení sumou zodpovedá váženej sume, t. j. hodnote uvedenej v článku 428c ods. 2 nariadenia CRR.
4. S cieľom zabrániť dvojitému započítaniu inštitúcie nevykazujú aktíva ani záväzky spojené s kolaterálom poskytnutým alebo prijatým ako variačná marža v súlade s článkom 428k ods. 4 a článkom 428ah ods. 2 nariadenia CRR, počiatočná marža a príspevok do fondu pre prípad zlyhania centrálnej protistrany v súlade s článkom 428ag písm. a) a článkom 428ag písm. b) nariadenia CRR.
5. Položky poskytnuté členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia a rozšírené na nich, ak príslušný orgán udelil povolenie uplatňovať preferenčné zaobchádzanie podľa článku 428 h nariadenia CRR, sa vykazujú v samostatnej kategórii. Vklady vedené v rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností, ktoré sa považujú za likvidné aktíva, sa vykazujú ako likvidné aktíva v súlade s článkom 428g nariadenia CRR. Ostatné položky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia sa vykazujú v príslušných kategóriách.
6. Na účely vykazovania sa v stĺpcoch označených ako „suma“ vždy vykazuje účtovná hodnota s výnimkou prípadov zmlúv o derivátoch, v prípade ktorých inštitúcie odkazujú na reálnu hodnotu stanovenú v článku 428d ods. 2 nariadenia CRR.
7. Na účely vykazovania podľa meny, na ktorú sa vzťahuje oddelené vykazovanie podľa článku 415 ods. 2 nariadenia CRR, pokiaľ ide o deriváty podľa článku 428d ods. 4 nariadenia CRR, inštitúcie vypočítajú reálnu hodnotu pre každý súbor vzájomného započítavania vo svojej mene vyrovnania. Pre všetky súbory vzájomného započítavania so zodpovedajúcimi menami vyrovnania sa čistá suma vypočíta v súlade s článkom 428k ods. 4 a článkom 428ah ods. 2 nariadenia CRR a vykazuje sa v príslušnej mene, na ktorú sa vzťahuje oddelené vykazovanie. V tejto súvislosti sa pod menou vyrovnania rozumie mena, v ktorej sa dohodlo vyrovnanie súboru vzájomného započítavania. Súbor vzájomného započítavania je skupina pohľadávok a záväzkov vyplývajúcich z derivátových transakcií s protistranou bez ohľadu na to, či sú denominované v inej mene, než je mena vyrovnania. V prípade možnosti voľby z viacerých mien úverová inštitúcia posúdi menu, v ktorej pravdepodobne dôjde k vyrovnaniu, a vykáže informáciu len v danej samostatnej mene.
8. Suma aktív a záväzkov vyplývajúcich z transakcií financovania prostredníctvom cenných papierov (SFT) s jednou protistranou a rovnakým druhom podkladového kolaterálu (likvidné aktíva úrovne 1 alebo likvidné aktíva nepatriace do úrovne 1) podľa delegovaného aktu uvedeného v článku 460 ods. 1 nariadenia CRR sa vykazuje v čistom, keď sa uplatňuje článok 428e nariadenia CRR. V prípade SFT s podkladovými košmi kolaterálu sa menej likvidný kolaterál v rámci danej skupiny kolaterálu chápe ako prvý založený.
9. V súlade s článkom 428ai nariadenia CRR sa malé a menej zložité inštitúcie môžu s predchádzajúcim súhlasom svojho príslušného orgánu rozhodnúť, že vypočítajú svoj NSFR v súlade so zjednodušenou metodikou stanovenou v šiestej časti hlave IV kapitolách 6 a 7 nariadenia CRR. Inštitúcie, ktoré používajú na výpočet pomeru čistého stabilného financovania túto zjednodušenú metodiku, používajú vzory vykazovania C 82.00 a C 83.00. Všetky ostatné inštitúcie používajú vzory vykazovania C 80.00 a C 81.00. Všetky inštitúcie vypĺňajú vzor C 84.00.
ČASŤ II: POŽADOVANÉ STABILNÉ FINANCOVANIE
1.
Osobitné poznámky
10. Inštitúcie vykazujú v príslušnej kategórii všetky aktíva, v prípade ktorých zostávajú konečnými vlastníkmi, aj keď nie sú účtované v ich súvahe. Aktíva, v prípade ktorých inštitúcie nezostávajú konečnými vlastníkmi, sa nevykazujú ani vtedy, ak sú tieto aktíva účtované v ich súvahe. V prípade obrátených repo obchodov, keď vypožičané aktíva nie sú účtované v súvahe, ale banka, ktorá ich prijala, je ich konečným vlastníkom, sa vykáže len peňažná časť alebo kolaterálová časť, ak sa uplatňuje vyšší koeficient požadovaného stabilného financovania.
11. Ak nie je v šiestej časti hlave IV kapitole 4 nariadenia CRR stanovené inak, suma požadovaného stabilného financovania sa v súlade s článkom 428p nariadenia CRR vypočíta vynásobením sumy aktív a podsúvahových položiek koeficientmi požadovaného stabilného financovania.
12. Aktíva, ktoré sú oprávnené ako likvidné aktíva (HQLA – vysokokvalitné likvidné aktíva) v súlade s delegovaným nariadením (EÚ) 2015/61, sa vykazujú ako také bez ohľadu na to, či spĺňajú prevádzkové požiadavky uvedené v článku 8 uvedeného delegovaného nariadenia. Tieto aktíva sa vykazujú v určených stĺpcoch bez ohľadu na ich zostatkovú splatnosť.
13. Všetky aktíva a podsúvahové položky iné ako HQLA sa vykazujú v členení podľa ich zostatkovej splatnosti v súlade s článkom 428q nariadenia CRR. Skupiny splatností súm, štandardných koeficientov a uplatniteľných koeficientov sú tieto:
i)
zostatková splatnosť menej ako šesť mesiacov alebo bez stanovenej splatnosti;
ii)
zostatková splatnosť minimálne šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok;
iii)
zostatková splatnosť jeden rok alebo viac.
14. V súlade s článkom 428q ods. 3 nariadenia CRR inštitúcie pri výpočte zostatkovej splatnosti aktív a podsúvahových položiek iných ako HQLA zohľadňujú opcie na základe predpokladu, že emitent alebo protistrana uplatní každú opciu na predĺženie splatnosti aktíva. Inštitúcia a príslušný orgán zohľadňujú v prípade opcií uplatniteľných podľa vlastného uváženia inštitúcie reputačné faktory, ktoré môžu obmedziť schopnosť inštitúcie neuplatniť opciu, a to najmä vzhľadom na očakávania trhov a klientov, že inštitúcia by mala predĺžiť splatnosť určitých aktív k dátumu ich splatnosti.
15. Pri niektorých položkách inštitúcie vykazujú aktíva podľa stavu a/alebo splatnosti zaťaženosti daného aktíva v súlade s článkom 428p ods. 4, 5 a 6 nariadenia CRR.
16. Schéma rozhodovania pre vzor vykazovania C 80.00 je súčasťou pokynov na stanovenie hodnotiacich kritérií prioritizácie pre priradenie každej vykazovanej položky s cieľom zabezpečiť jednotné a porovnateľné vykazovanie. Samotné prechádzanie schémou rozhodovania nie je dostatočné, t. j. inštitúcie musia vždy dodržať zvyšok pokynov. V záujme zjednodušenia sa v schéme rozhodovania neberú do úvahy súčty, medzisúčty a položky „z toho“; to však neznamená, že sa nemajú tiež vykazovať.
17. Ako sa stanovuje v článku 428p ods. 5 nariadenia CRR, ak inštitúcia opätovne použije alebo opätovne založí aktívum, ktoré bolo vypožičané, a to aj v prípade transakcií financovania prostredníctvom cenných papierov, a ktoré je účtované v podsúvahe, s transakciou, na základe ktorej bolo toto aktívum vypožičané, sa zaobchádza ako so zaťaženou, a to v rozsahu, v akom táto transakcia nemôže dosiahnuť splatnosť bez toho, aby inštitúcia vrátila vypožičané aktívum. Zostatkovou splatnosťou tejto zaťaženosti je vyššia z týchto hodnôt: i) zostatková splatnosť transakcie, pri ktorej boli aktíva vypožičané, a ii) zostatková splatnosť transakcie, pri ktorej boli aktíva opätovne založené.
|
#
|
Položka
|
Rozhodnutie
|
Opatrenie
|
|
1
|
Súbory vzájomného započítavania zmlúv o derivátoch so zápornou reálnou hodnotou bez odpočítania poskytnutého kolaterálu alebo platieb a príjmov zo zúčtovania týkajúcich sa zmien trhového ocenenia týchto zmlúv?
|
Áno
|
ID 1.7.1
|
|
Nie
|
# 2
|
|
2
|
Aktívum alebo podsúvahová položka poskytnutá ako počiatočná marža pre deriváty?
|
Áno
|
ID 1.7.3
|
|
Nie
|
# 3
|
|
3
|
Aktívum alebo podsúvahová položka poskytnutá ako príspevok do fondu pre prípad zlyhania centrálnej protistrany?
|
Áno
|
ID 1.8
|
|
Nie
|
# 4
|
|
4
|
Položka, v prípade ktorej inštitúcia zostáva konečným vlastníkom?
|
Áno
|
# 5
|
|
Nie
|
# 23
|
|
5
|
Aktívum spojené s kolaterálom poskytnutým ako variačná marža pre deriváty?
|
Áno
|
Nevykazuje sa.
|
|
Nie
|
# 6
|
|
6
|
Nesplácané aktíva alebo zlyhané cenné papiere?
|
Áno
|
ID 1.9.3
|
|
Nie
|
# 7
|
|
7
|
Pohľadávky so zúčtovaním v deň uzavretia obchodu?
|
Áno
|
ID 1.9.2
|
|
Nie
|
# 8
|
|
8
|
Vzájomne závislé aktíva?
|
Áno
|
Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.5
|
|
Nie
|
# 9
|
|
9
|
Aktíva v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, v súvislosti s ktorými príslušný orgán povolil preferenčné zaobchádzanie?
|
Áno
|
ID 1.6
|
|
Nie
|
# 10
|
|
10
|
Aktíva centrálnej banky?
|
Áno
|
Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.1
|
|
Nie
|
# 11
|
|
11
|
Likvidné aktíva?
|
Áno
|
# 12
|
|
Nie
|
# 13
|
|
12
|
Likvidné aktíva zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore?
|
Áno
|
ID 1.2.13
|
|
Nie
|
Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.2.1 až 1.2.12
|
|
13
|
Cenné papiere vo forme nelikvidných aktív?
|
Áno
|
Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.3
|
|
Nie
|
# 14
|
|
14
|
Produkty súvahového obchodného financovania?
|
Áno
|
ID 1.4.7
|
|
Nie
|
# 15
|
|
15
|
Derivátové aktíva ovplyvňujúce NSFR?
|
Áno
|
ID 1.7.2
|
|
Nie
|
# 16
|
|
16
|
Úvery?
|
Áno
|
# 17
|
|
Nie
|
# 21
|
|
17
|
Úvery zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore?
|
Áno
|
ID 1.4.4
|
|
Nie
|
# 18
|
|
18
|
Úvery klasifikované ako prevádzkové vklady?
|
Áno
|
ID 1.4.1
|
|
Nie
|
# 19
|
|
19
|
Transakcie financovania prostredníctvom cenných papierov s finančnými klientmi?
|
Áno
|
Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.4.2
|
|
Nie
|
# 20
|
|
20
|
Iné úvery a preddavky pre finančných klientov?
|
Áno
|
ID 1.4.3
|
|
Nie
|
Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.4.5 alebo 1.4.6
|
|
21
|
Fyzicky obchodované komodity?
|
Áno
|
Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.9.1
|
|
Nie
|
# 22
|
|
22
|
Akékoľvek iné aktívum, ktoré nie je zahrnuté do uvedených kategórií?
|
Áno
|
ID 1.9.4
|
|
Nie
|
Nevykazuje sa.
|
|
23
|
Podsúvahová expozícia?
|
Áno
|
# 24
|
|
Nie
|
Nevykazuje sa.
|
|
24
|
Problémová expozícia?
|
Áno
|
ID 1.10.4
|
|
Nie
|
# 25
|
|
25
|
Záväzné facility?
|
Áno
|
# 26
|
|
Nie
|
# 27
|
|
26
|
Záväzné facility, v súvislosti s ktorými príslušný orgán povolil preferenčné zaobchádzanie?
|
Áno
|
ID 1.10.1
|
|
Nie
|
ID 1.10.2
|
|
27
|
Podsúvahová položka obchodného financovania?
|
Áno
|
ID 1.10.3
|
|
Nie
|
# 28
|
|
28
|
Iná podsúvahová expozícia, pre ktorú príslušný orgán stanovil koeficient požadovaného stabilného financovania?
|
Áno
|
ID 1.10.5
|
|
Nie
|
Nevykazuje sa.
|
2.
Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
|
Stĺpec
|
Odkazy na právne predpisy a pokyny
|
|
0010 – 0030
|
Suma aktív a položiek iných ako HQLA
Ak nie je v šiestej časti hlave IV kapitole 4 nariadenia CRR stanovené inak, inštitúcie vykazujú v stĺpcoch 0010 – 0030 sumu aktív a podsúvahových položiek uvedených v šiestej časti hlave IV kapitole 4 oddiele 2 nariadenia CRR pre každú skupinu splatností.
Suma sa vykazuje v stĺpcoch 0010 – 0030, keď zodpovedajúca položka nie je oprávnená ako likvidné aktívum podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, a to bez ohľadu na to, či spĺňa prevádzkové požiadavky uvedené v článku 8 uvedeného delegovaného nariadenia.
|
|
0040
|
Suma HQLA
Pozri pokyny k stĺpcom 0010 – 0030.
Suma sa vykazuje v stĺpci 0040, keď je zodpovedajúca položka oprávnená ako vysokokvalitné likvidné aktívum podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, a to bez ohľadu na to, či spĺňa prevádzkové požiadavky uvedené v článku 8 uvedeného delegovaného nariadenia.
|
|
0050 – 0080
|
Štandardný koeficient požadovaného stabilného financovania
Šiesta časť hlava IV kapitola 4 oddiel 2 nariadenia CRR
Štandardné koeficienty v stĺpcoch 0050 – 0080 sú tie, ktoré sú stanovené v šiestej časti hlave IV kapitole 4 nariadenia CRR a ktoré by určovali časť sumy aktív a podsúvahových položiek, ktorá je požadovaným stabilným financovaním. Poskytujú sa len na informačné účely a inštitúcie ich nemajú vypĺňať.
|
|
0090 – 0120
|
Uplatniteľný koeficient požadovaného stabilného financovania
Šiesta časť hlava IV kapitola 4 oddiel 2 nariadenia CRR
Inštitúcie vykazujú v stĺpcoch 0090 – 0120 príslušný koeficient uplatniteľný na položky v šiestej časti hlave IV kapitole 4 nariadenia CRR. Výsledkom uplatniteľných koeficientov môžu byť vážené priemerné hodnoty a koeficienty sa vykazujú v desatinnom vyjadrení (t. j. 1,00 pre uplatniteľnú váhu 100 percent alebo 0,50 pre uplatniteľnú váhu 50 percent). Uplatniteľné koeficienty môžu okrem iného odrážať vlastné uváženie spoločnosti a vnútroštátne vlastné uváženia.
|
|
0130
|
Požadované stabilné financovanie:
Inštitúcie vykazujú v stĺpci 0130 požadované stabilné financovanie v súlade so šiestou časťou hlavou IV kapitolou 4 nariadenia CRR.
To sa vypočíta pomocou tohto vzorca:
c0130 = SUM{(c0010 * c0090), (c0020 * c0100), (c0030 * c0110), (c0040 * c0120)}.
|
3.
Pokyny týkajúce sa jednotlivých riadkov
|
Riadok
|
Odkazy na právne predpisy a pokyny
|
|
0010
|
1 POŽADOVANÉ STABILNÉ FINANCOVANIE
Šiesta časť hlava IV kapitola 4 nariadenia CRR
Inštitúcie tu vykazujú položky, na ktoré sa vzťahuje požiadavka na stabilné financovanie v súlade so šiestou časťou hlavou IV kapitolou 4 nariadenia CRR.
|
|
0020
|
1.1. Požadované stabilné financovanie z aktív centrálnej banky
Článok 428r ods. 1 písm. c) a d) a článok 428ad písm. d) nariadenia CRR
Inštitúcie tu vykazujú aktíva centrálnej banky.
V súlade s článkom 428p ods. 7 nariadenia CRR sa môže uplatniť znížený koeficient požadovaného stabilného financovania.
|
|
0030
|
1.1.1. Hotovosť a rezervy v centrálnych bankách a expozície HQLA voči centrálnym bankám
Inštitúcie tu vykazujú hotovosť a rezervy v centrálnych bankách vrátane prebytočných rezerv. Inštitúcie tu vykazujú aj akékoľvek iné expozície voči centrálnym bankám, ktoré sa považujú za likvidné aktíva podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, a to bez ohľadu na to, či spĺňajú prevádzkové požiadavky uvedené v článku 8 uvedeného delegovaného nariadenia.
Minimálne rezervy, ktoré sa nepovažujú za likvidné aktíva podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, sa vykazujú v príslušnom stĺpci „Iné ako HQLA“.
|
|
0040
|
1.1.1.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
Suma vykázaná v položke 1.1.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
|
|
0050
|
1.1.1.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.1.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
|
|
0060
|
1.1.1.3. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.1.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0070
|
1.1.2. Ostatné expozície voči centrálnym bankám iné ako HQLA
Inštitúcie tu vykazujú akékoľvek pohľadávky voči centrálnym bankám iné než pohľadávky vykázané v položke 1.1.1.
|
|
0080
|
1.2. Požadované stabilné financovanie z likvidných aktív
Článok 428r ods. 1 písm. a) a b) až článok 428ae nariadenia CRR
Inštitúcie tu vykazujú likvidné aktíva podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61 bez ohľadu na to, či spĺňajú prevádzkové požiadavky uvedené v článku 8 uvedeného delegovaného nariadenia.
|
|
0090
|
1.2.1. Aktíva úrovne 1 oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 0 %
Inštitúcie tu vykazujú aktíva, ktoré sú oprávnené ako likvidné aktíva úrovne 1, a akcie alebo podielové listy v podnikoch kolektívneho investovania (PKI), ktoré sú oprávnené na zrážku 0 % podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.
Aktíva zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore financovanom krytými dlhopismi uvedenými v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES alebo krytými dlhopismi, ktoré spĺňajú požiadavky na prípustnosť pre zaobchádzanie stanovené v článku 129 ods. 4 alebo 5 nariadenia CRR, sa nevykazujú tu, ale v položke 1.2.13.
|
|
0100
|
1.2.1.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
Suma vykázaná v položke 1.2.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
|
|
0110
|
1.2.1.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.2.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
|
|
0120
|
1.2.1.3. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.2.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0130
|
1.2.2. Aktíva úrovne 1 oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 5 %
Inštitúcie tu vykazujú akcie alebo podielové listy v podnikoch kolektívneho investovania (PKI), ktoré sú oprávnené na zrážku 5 % podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.
Aktíva zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore financovanom krytými dlhopismi uvedenými v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES alebo krytými dlhopismi, ktoré spĺňajú požiadavky na prípustnosť pre zaobchádzanie stanovené v článku 129 ods. 4 alebo 5 nariadenia CRR, sa nevykazujú tu, ale v položke 1.2.13.
|
|
0140
|
1.2.2.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
Suma vykázaná v položke 1.2.2 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
|
|
0150
|
1.2.2.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.2.2 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
|
|
0160
|
1.2.2.3. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.2.2 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0170
|
1.2.3. Aktíva úrovne 1 oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 7 %
Inštitúcie tu vykazujú aktíva, ktoré sú oprávnené ako kryté dlhopisy úrovne 1 s mimoriadne vysokou kvalitou podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.
Aktíva zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore financovanom krytými dlhopismi uvedenými v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES alebo krytými dlhopismi, ktoré spĺňajú požiadavky na prípustnosť pre zaobchádzanie stanovené v článku 129 ods. 4 alebo 5 nariadenia CRR, sa nevykazujú tu, ale v položke 1.2.13.
|
|
0180
|
1.2.3.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
Suma vykázaná v položke 1.2.3 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
|
|
0190
|
1.2.3.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.2.3 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
|
|
0200
|
1.2.3.3. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.2.3 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0210
|
1.2.4. Aktíva úrovne 1 oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 12 %
Inštitúcie tu vykazujú akcie alebo podielové listy v podnikoch kolektívneho investovania (PKI), ktoré sú oprávnené na zrážku 12 % podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.
Aktíva zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore financovanom krytými dlhopismi uvedenými v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES alebo krytými dlhopismi, ktoré spĺňajú požiadavky na prípustnosť pre zaobchádzanie stanovené v článku 129 ods. 4 alebo 5 nariadenia CRR, sa nevykazujú tu, ale v položke 1.2.13.
|
|
0220
|
1.2.4.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
Suma vykázaná v položke 1.2.4 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
|
|
0230
|
1.2.4.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.2.4 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
|
|
0240
|
1.2.4.3. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.2.4, ktorá je zaťažená počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0250
|
1.2.5. Aktíva úrovne 2A oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 15 %
Inštitúcie tu vykazujú aktíva, ktoré sú oprávnené ako aktíva úrovne 2A podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.
Aktíva zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore financovanom krytými dlhopismi uvedenými v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES alebo krytými dlhopismi, ktoré spĺňajú požiadavky na prípustnosť pre zaobchádzanie stanovené v článku 129 ods. 4 alebo 5 nariadenia CRR, sa nevykazujú tu, ale v položke 1.2.13.
|
|
0260
|
1.2.5.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
Suma vykázaná v položke 1.2.5 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
|
|
0270
|
1.2.5.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.2.5, ktorá je zaťažená počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
|
|
0280
|
1.2.5.3. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.2.5 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0290
|
1.2.6. Aktíva úrovne 2A oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 20 %
Inštitúcie tu vykazujú akcie alebo podielové listy v podnikoch kolektívneho investovania (PKI), ktoré sú oprávnené na zrážku 20 % podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.
Aktíva zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore financovanom krytými dlhopismi uvedenými v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES alebo krytými dlhopismi, ktoré spĺňajú požiadavky na prípustnosť pre zaobchádzanie stanovené v článku 129 ods. 4 alebo 5 nariadenia CRR, sa nevykazujú tu, ale v položke 1.2.13.
|
|
0300
|
1.2.6.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
Suma vykázaná v položke 1.2.6 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
|
|
0310
|
1.2.6.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.2.6 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
|
|
0320
|
1.2.6.3. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.2.6 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0330
|
1.2.7. Sekuritizácie úrovne 2B oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 25 %
Inštitúcie tu vykazujú sekuritizácie úrovne 2B, ktoré sú oprávnené na zrážku 25 % podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.
Aktíva zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore financovanom krytými dlhopismi uvedenými v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES alebo krytými dlhopismi, ktoré spĺňajú požiadavky na prípustnosť pre zaobchádzanie stanovené v článku 129 ods. 4 alebo 5 nariadenia CRR, sa nevykazujú tu, ale v položke 1.2.13.
|
|
0340
|
1.2.7.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
Suma vykázaná v položke 1.2.7 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
|
|
0350
|
1.2.7.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.2.7 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
|
|
0360
|
1.2.7.3. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.2.7 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0370
|
1.2.8. Aktíva úrovne 2B oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 30 %
Inštitúcie tu vykazujú kryté dlhopisy s vysokou kvalitou a akcie alebo podielové listy v podnikoch kolektívneho investovania (PKI), ktoré sú oprávnené na zrážku 30 % podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.
Aktíva zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore financovanom krytými dlhopismi uvedenými v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES alebo krytými dlhopismi, ktoré spĺňajú požiadavky na prípustnosť pre zaobchádzanie stanovené v článku 129 ods. 4 alebo 5 nariadenia CRR, sa nevykazujú tu, ale v položke 1.2.13.
|
|
0380
|
1.2.8.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
Suma vykázaná v položke 1.2.8 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
|
|
0390
|
1.2.8.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.2.8 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
|
|
0400
|
1.2.8.3. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.2.8 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0410
|
1.2.9. Aktíva úrovne 2B oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 35 %
Inštitúcie tu vykazujú sekuritizácie úrovne 2B a akcie alebo podielové listy v podnikoch kolektívneho investovania (PKI), ktoré sú oprávnené na zrážku 35 % podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.
Aktíva zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore financovanom krytými dlhopismi uvedenými v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES alebo krytými dlhopismi, ktoré spĺňajú požiadavky na prípustnosť pre zaobchádzanie stanovené v článku 129 ods. 4 alebo 5 nariadenia CRR, sa nevykazujú tu, ale v položke 1.2.13.
|
|
0420
|
1.2.9.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
Suma vykázaná v položke 1.2.9 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
|
|
0430
|
1.2.9.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.2.9 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
|
|
0440
|
1.2.9.3. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.2.9 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0450
|
1.2.10. Aktíva úrovne 2B oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 40 %
Inštitúcie tu vykazujú akcie alebo podielové listy v podnikoch kolektívneho investovania (PKI), ktoré sú oprávnené na zrážku 40 % podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.
Aktíva zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore financovanom krytými dlhopismi uvedenými v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES alebo krytými dlhopismi, ktoré spĺňajú požiadavky na prípustnosť pre zaobchádzanie stanovené v článku 129 ods. 4 alebo 5 nariadenia CRR, sa nevykazujú tu, ale v položke 1.2.13.
|
|
0460
|
1.2.10.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
Suma vykázaná v položke 1.2.10 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
|
|
0470
|
1.2.10.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.2.10 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
|
|
0480
|
1.2.10.3. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.2.10 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0490
|
1.2.11. Aktíva úrovne 2B oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 50 %
Inštitúcie tu vykazujú aktíva úrovne 2B podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61 okrem sekuritizácií úrovne 2B a krytých dlhopisov s vysokou kvalitou.
Aktíva zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore financovanom krytými dlhopismi uvedenými v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES alebo krytými dlhopismi, ktoré spĺňajú požiadavky na prípustnosť pre zaobchádzanie stanovené v článku 129 ods. 4 alebo 5 nariadenia CRR, sa nevykazujú tu, ale v položke 1.2.13.
|
|
0500
|
1.2.11.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.2.11 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
|
|
0510
|
1.2.11.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.2.11 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0520
|
1.2.12. Aktíva úrovne 2B oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 55 %
Inštitúcie tu vykazujú akcie alebo podielové listy v podnikoch kolektívneho investovania (PKI), ktoré sú oprávnené na zrážku 55 % podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.
Aktíva zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore financovanom krytými dlhopismi uvedenými v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES alebo krytými dlhopismi, ktoré spĺňajú požiadavky na prípustnosť pre zaobchádzanie stanovené v článku 129 ods. 4 alebo 5 nariadenia CRR, sa nevykazujú tu, ale v položke 1.2.13.
|
|
0530
|
1.2.12.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.2.12 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
|
|
0540
|
1.2.12.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.2.12 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0550
|
1.2.13. Vysokokvalitné likvidné aktíva (HQLA) zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore
Článok 428ag písm. h) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.2 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore financovanom krytými dlhopismi uvedenými v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES alebo krytými dlhopismi, ktoré spĺňajú požiadavky na prípustnosť pre zaobchádzanie stanovené v článku 129 ods. 4 alebo 5 nariadenia CRR
|
|
0560
|
1.3. Požadované stabilné financovanie z cenných papierov iných ako likvidné aktíva
Článok 428ag písm. e) a f) nariadenia CRR
Inštitúcie tu vykazujú cenné papiere, ktoré nie sú v stave zlyhania v súlade s článkom 178 nariadenia CRR a ktoré nie sú likvidnými aktívami podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, a to bez ohľadu na to, či spĺňajú prevádzkové požiadavky stanovené v uvedenom nariadení.
|
|
0570
|
1.3.1. Cenné papiere iné ako HQLA a kapitálové cenné papiere obchodované na burze
Článok 428ag písm. e) a f) a článok 428ah ods. 1 písm. b) nariadenia CRR
Suma vykázaná v položke 1.3, ktorá sa vzťahuje na cenné papiere iné ako HQLA, ktoré nie sú kapitálovými cennými papiermi obchodovanými mimo burzy, okrem cenných papierov vykázaných v položke 1.3.3. Kapitálové cenné papiere obchodované na burze sa vykazujú v časovej skupine jeden rok alebo viac ako jeden rok.
|
|
0580
|
1.3.1.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.3.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
|
|
0590
|
1.3.1.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.3.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0600
|
1.3.2. Cenné papiere iné ako HQLA, ktoré sú kapitálovými cennými papiermi obchodovanými mimo burzy
Článok 428ah ods. 1 písm. b) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.3, ktorá sa vzťahuje na kapitálový cenný papier obchodovaný mimo burzy, okrem cenných papierov vykázaných v položke 1.3.3.
|
|
0610
|
1.3.3. Cenné papiere iné ako HQLA zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore
Článok 428ag písm. h) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.3 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore financovanom krytými dlhopismi uvedenými v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES alebo krytými dlhopismi, ktoré spĺňajú požiadavky na prípustnosť pre zaobchádzanie stanovené v článku 129 ods. 4 alebo 5 nariadenia CRR
|
|
0620
|
1.4. Požadované stabilné financovanie z úverov
Inštitúcie tu vykazujú peniaze splatné z úverov, ktoré nie sú v stave zlyhania v súlade s článkom 178 nariadenia CRR.
Ako sa stanovuje v článku 428q ods. 4 nariadenia CRR, v prípade amortizácie úverov so zostatkovou zmluvnou splatnosťou jeden rok alebo viac sa s akoukoľvek časťou, ktorej splatnosť nastane o menej ako šesť mesiacov, zaobchádza tak, ako by mala zostatkovú splatnosť menej ako šesť mesiacov, a s akoukoľvek časťou, ktorej splatnosť nastane najskôr o šesť mesiacov, ale skôr ako o jeden rok, tak, ako by mala zostatkovú splatnosť aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok.
|
|
0630
|
1.4.1. Prevádzkové vklady
Článok 428ad písm. b) a článok 428ah ods. 1 písm. b) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.4 a súvisiaca s prevádzkovými vkladmi podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
|
|
0640
|
1.4.2. Transakcie financovania prostredníctvom cenných papierov s finančnými klientmi
Článok 428e, článok 428r ods. 1 písm. g) a článok 428 s ods. 1 písm. b) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.4 a súvisiaca s peniazmi splatnými z transakcií financovania prostredníctvom cenných papierov s finančnými klientmi
|
|
0650
|
1.4.2.1. Zabezpečené kolaterálom vo forme aktív úrovne 1 oprávnených na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 0 %
Článok 428r ods. 1 písm. g), článok 428ad písm. d) a článok 428ah ods. 1 písm. b) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.4.2 a súvisiaca s transakciami zabezpečenými kolaterálom vo forme aktív úrovne 1 oprávnených na zrážku 0 % podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
|
|
0660
|
1.4.2.1.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
Suma vykázaná v položke 1.4.2.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
|
|
0670
|
1.4.2.1.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.4.2.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
|
|
0680
|
1.4.2.1.3. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.4.2.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0690
|
1.4.2.2. Zabezpečené kolaterálom vo forme iných aktív
Článok 428 s ods. 1 písm. b), článok 428ad písm. d) a článok 428ah ods. 1 písm. b) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.4.2 a súvisiaca s transakciami zabezpečenými kolaterálom vo forme iných aktív ako aktív úrovne 1 oprávnených na zrážku 0 % podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
|
|
0700
|
1.4.2.2.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
Suma vykázaná v položke 1.4.2.2 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
|
|
0710
|
1.4.2.2.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.4.2.2 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
|
|
0720
|
1.4.2.2.3. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.4.2.2 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0730
|
1.4.3. Iné úvery a preddavky pre finančných klientov
Článok 428v písm. a) a článok 428ad písm. d) bod iii) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.4 a vyplývajúca z iných úverov a preddavkov pre finančných klientov nevykázaných v položkách 1.4.1 a 1.4.2.
|
|
0740
|
1.4.4. Aktíva zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore
Článok 428ag písm. h) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.4 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac v krycom súbore financovanom krytými dlhopismi uvedenými v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES alebo krytými dlhopismi, ktoré spĺňajú požiadavky na prípustnosť pre zaobchádzanie stanovené v článku 129 ods. 4 alebo 5 nariadenia CRR
|
|
0750
|
1.4.5. Úvery pre nefinančných klientov iných ako centrálne banky, ak sa týmto úverom priradí riziková váha 35 % alebo menej
Článok 428ad písm. c) a článok 428af nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.4 a súvisiaca s úvermi zabezpečenými hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvermi na nehnuteľný majetok určený na bývanie plne zaručenými oprávneným poskytovateľom zabezpečenia, ako sa uvádza v článku 129 ods. 1 písm. e) nariadenia CRR, s výnimkou úverov poskytnutých finančným klientom a úverov uvedených v článkoch 428r až 428ad nariadenia CRR za predpokladu, že týmto úverom je v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 2 nariadenia CRR priradená riziková váha 35 % alebo menej
|
|
0760
|
1.4.5.0.1. Z toho hypotéky na nehnuteľný majetok určený na bývanie
Suma vykázaná v položke 1.4.5 a súvisiaca s expozíciami zabezpečenými hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie
|
|
0770
|
1.4.5.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
Suma vykázaná v položke 1.4.5 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
|
|
0780
|
1.4.5.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.4.5 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
|
|
0790
|
1.4.5.3. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.4.5 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0800
|
1.4.6. Ostatné úvery pre nefinančných klientov iných ako centrálne banky
Článok 428ad písm. c) a článok 428ag písm. c) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.4.5 a súvisiaca s úvermi pre nefinančných klientov iných ako centrálne banky s rizikovou váhou viac ako 35 % priradenou v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 2 nariadenia CRR
|
|
0810
|
1.4.6.0.1 Z toho hypotéky na nehnuteľný majetok určený na bývanie
Suma vykázaná v položke 1.4.6 a súvisiaca s expozíciami zabezpečenými hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie
|
|
0820
|
1.4.6.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.4.6 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
|
|
0830
|
1.4.6.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.4.6 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0840
|
1.4.7. Produkty súvahového obchodného financovania
Článok 428v písm. b), článok 428ad písm. e) a článok 428ag písm. d) nariadenia CRR; suma týkajúca sa produktov súvisiacich so súvahovým obchodným financovaním
|
|
0850
|
1.5. Požadované stabilné financovanie zo vzájomne závislých aktív
Článok 428f a článok 428r ods. 1 písm. f) nariadenia CRR;
Inštitúcie tu vykazujú aktíva, ktoré sú vzájomne závislé so záväzkami v súlade s článkom 428f nariadenia CRR.
|
|
0860
|
1.5.1. Centralizované regulované úspory
Článok 428f ods. 2 písm. a) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.5 a súvisiaca s centralizovanými regulovanými úsporami
|
|
0870
|
1.5.2. Podporné úvery a kreditné facility a nástroje likvidity
Článok 428f ods. 2 písm. b) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.5 a súvisiaca s podpornými úvermi a kreditnými facilitami a nástrojmi likvidity
|
|
0880
|
1.5.3. Oprávnené kryté dlhopisy
Článok 428f ods. 2 písm. c) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.5 a súvisiaca s oprávnenými krytými dlhopismi
|
|
0890
|
1.5.4. Derivátové zúčtovacie aktivity klientov
Článok 428f ods. 2 písm. d) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.5 a súvisiaca s derivátovými zúčtovacími aktivitami klientov
|
|
0900
|
1.5.5. Iné
Článok 428f ods. 1 nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.5 a súvisiaca s aktívami, ktoré nie sú uvedené v položkách 1.5.1 až 1.5.4.
|
|
0910
|
1.6. Požadované stabilné financovanie z aktív v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak sa na ne vzťahuje preferenčné zaobchádzanie
Inštitúcie tu vykazujú aktíva, v prípade ktorých príslušné orgány povolili preferenčné zaobchádzanie v súlade s článkom 428 h nariadenia CRR.
|
|
0920
|
1.7. Požadované stabilné financovanie z derivátov
Článok 428d, článok 428 s ods. 2, článok 428ag písm. a) a článok 428ah ods. 2 nariadenia CRR
Inštitúcie tu vykazujú sumu požadovaného stabilného financovania vyplývajúceho z derivátov.
|
|
0930
|
1.7.1. Požadované stabilné financovanie pre derivátové záväzky
Suma vykázaná v položke 1.7, ktorá je absolútnou reálnou hodnotou súborov vzájomného započítavania so zápornou reálnou hodnotou vypočítanou v súlade s článkom 428 s ods. 2 nariadenia CRR
|
|
0940
|
1.7.2. Derivátové aktíva ovplyvňujúce NSFR
Článok 428d nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.7, ktorá sa vypočítava ako kladný rozdiel medzi súbormi vzájomného započítavania vypočítaný v súlade s článkom 428ah ods. 2 nariadenia CRR
|
|
0950
|
1.7.3. Poskytnutá počiatočná marža
Článok 428ag písm. a) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.7 a súvisiaca s počiatočnou maržou pre zmluvy o derivátoch
|
|
0960
|
1.8. Požadované stabilné financovanie z príspevkov do fondu pre prípad zlyhania centrálnej protistrany
Článok 428ag písm. b) nariadenia CRR
Inštitúcie tu vykazujú položky poskytnuté ako príspevok do fondu pre prípad zlyhania centrálnej protistrany.
|
|
0970
|
1.9. Požadované stabilné financovanie z iných aktív
Inštitúcie tu vykazujú akékoľvek aktívum, ktoré nie je uvedené v položkách 1.1 až 1.8.
|
|
0980
|
1.9.1. Fyzicky obchodované komodity
Článok 428ag písm. g) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.9 a súvisiaca s fyzicky obchodovanými komoditami
Táto položka nezahŕňa komoditné deriváty, ktoré patria do položky 1.7.
|
|
0990
|
1.9.1.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.9.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
|
|
1000
|
1.9.1.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.9.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
1010
|
1.9.2. Pohľadávky so zúčtovaním v deň uzavretia obchodu
Článok 428r ods. 1 písm. e) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.9 a súvisiaca s pohľadávkami so zúčtovaním v deň uzavretia obchodu
|
|
1020
|
1.9.3. Nesplácané aktíva
Článok 428ah ods. 1 písm. b) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.9 a súvisiaca s nesplácanými aktívami
|
|
1030
|
1.9.4. Ostatné aktíva
Článok 428ah ods. 1 písm. b) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.9 a súvisiaca s aktívami, ktoré nie sú uvedené v položkách 1.9.1 až 1.9.3
|
|
1040
|
1.10. Požadované stabilné financovanie z podsúvahových položiek
Inštitúcie tu vykazujú sumu podsúvahových položiek, ktoré nie sú uvedené v bodoch 1.1 až 1.9 a na ktoré sa vzťahujú požiadavky na stabilné financovanie.
|
|
1050
|
1.10.1. Záväzné facility v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak sa na ne vzťahuje preferenčné zaobchádzanie
Suma vykázaná v položke 1.10 a súvisiaca so záväznými facilitami, v prípade ktorých príslušné orgány povolili preferenčné zaobchádzanie v súlade s článkom 428 h nariadenia CRR
|
|
1060
|
1.10.2. Záväzné facility
Článok 428 s ods. 1 písm. c) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.10 a súvisiaca so záväznými facilitami podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, ktoré nie sú vykázané v položke 1.9.1
|
|
1070
|
1.10.3. Podsúvahové položky obchodného financovania
Článok 428 s ods. 1 písm. d), článok 428u a článok 428v písm. c) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.10 a týkajúca sa produktu súvisiaceho s podsúvahovým obchodným financovaním, ako sa uvádza v prílohe I k nariadeniu CRR
|
|
1080
|
1.10.4. Problémové podsúvahové položky
Článok 428ah ods. 1 písm. b) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.10 a súvisiaca s problémovými podsúvahovými expozíciami
|
|
1090
|
1.10.5. Iné podsúvahové expozície, pre ktoré príslušný orgán stanovil koeficienty požadovaného stabilného financovania
Suma vykázaná v položke 1.10, ktorá patrí medzi podsúvahové expozície, pre ktoré príslušný orgán stanovil koeficienty požadovaného stabilného financovania v súlade s článkom 428p ods. 10 nariadenia CRR
|
ČASŤ III: DOSTUPNÉ STABILNÉ FINANCOVANIE
1.
Osobitné poznámky
18. Všetky záväzky a vlastné zdroje sa vykazujú v členení podľa ich zostatkovej splatnosti v súlade s článkom 428j nariadenia CRR. Skupiny splatností súm, štandardných koeficientov dostupného stabilného financovania a uplatniteľných koeficientov dostupného stabilného financovania sú tieto:
i)
zostatková splatnosť menej ako šesť mesiacov alebo bez stanovenej splatnosti;
ii)
zostatková splatnosť minimálne šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok;
iii)
zostatková splatnosť jeden rok alebo viac.
19. Ak nie je v článkoch 428k až 428n nariadenia CRR stanovené inak, na všetky záväzky so zostatkovou splatnosťou jeden rok alebo viac sa v súlade s článkom 428o nariadenia CRR uplatňuje koeficient dostupného stabilného financovania 100 %.
20. Všetky netermínované vklady sa vykazujú v skupine, ktorá sa vzťahuje na záväzky so zostatkovou splatnosťou menej ako šesť mesiacov.
21. Podľa článku 428j ods. 2 nariadenia CRR inštitúcie pri určovaní zostatkovej splatnosti záväzku alebo vlastných zdrojov zohľadňujú existujúce opcie. Robia tak na základe predpokladu, že protistrana uplatní kúpne opcie k najskoršiemu možnému dátumu. Inštitúcia a príslušné orgány zohľadňujú v prípade opcií uplatniteľných podľa vlastného uváženia inštitúcie reputačné faktory, ktoré môžu obmedziť schopnosť inštitúcie neuplatniť opciu, a to najmä vzhľadom na očakávania trhu, že inštitúcie by mali splatiť určité záväzky pred ich splatnosťou.
22. Okrem toho, ako sa stanovuje v článku 428o nariadenia CRR, v prípade položiek dodatočného kapitálu Tier 1, položiek kapitálu Tier 2 a všetkých ostatných kapitálových nástrojov s explicitnými alebo vloženými opciami, ktoré by v prípade uplatnenia (aj keď sa ešte neuplatnili k referenčnému dátumu vykazovania) znížili efektívnu zostatkovú splatnosť k referenčnému dátumu vykazovania na menej ako jeden rok, sa nesmie stanoviť koeficient dostupného stabilného financovania 100 %.
23. Podľa článku 428j ods. 3 nariadenia CRR inštitúcie zaobchádzajú s vkladmi s pevnou výpovednou lehotou podľa ich výpovednej lehoty a s termínovanými vkladmi podľa ich zostatkovej splatnosti. Odchylne od odseku 21 inštitúcie s cieľom určiť zostatkovú splatnosť termínovaných retailových vkladov nezohľadňujú možnosti predčasného výberu, ak je vkladateľ povinný uhradiť významnú sankciu stanovenú v článku 25 ods. 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61 za predčasné výbery, ktoré sa uskutočnia do jedného roka.
24. Schéma rozhodovania pre vzor vykazovania C 81.00 je súčasťou pokynov na stanovenie hodnotiacich kritérií prioritizácie pre priradenie každej vykazovanej položky s cieľom zabezpečiť jednotné a porovnateľné vykazovanie. Samotné prechádzanie schémou rozhodovania nie je dostatočné, t. j. inštitúcie musia vždy dodržať zvyšok pokynov. V záujme zjednodušenia sa v schéme rozhodovania neberú do úvahy súčty, medzisúčty a položky „z toho“; to však neznamená, že sa nemajú tiež vykazovať.
|
#
|
Položka
|
Rozhodnutie
|
Opatrenie
|
|
1
|
Vlastný kapitál Tier 1?
|
Áno
|
ID 2.1.1
|
|
Nie
|
# 2
|
|
2
|
Dodatočný kapitál Tier 1?
|
Áno
|
ID 2.1.2
|
|
Nie
|
# 3
|
|
3
|
Kapitál Tier 2?
|
Áno
|
ID 2.1.3
|
|
Nie
|
# 4
|
|
4
|
Ostatné kapitálové nástroje?
|
Áno
|
ID 2.1.4
|
|
Nie
|
# 5
|
|
5
|
Záväzok spojený s kolaterálom prijatým ako variačná marža pre deriváty?
|
Áno
|
Nevykazuje sa.
|
|
Nie
|
# 6
|
|
6
|
Záväzky so zúčtovaním v deň uzavretia obchodu?
|
Áno
|
ID 2.9.1
|
|
Nie
|
# 7
|
|
7
|
Vzájomne závislý záväzok?
|
Áno
|
Prideliť do jednej príslušnej položky ID 2.8
|
|
Nie
|
# 8
|
|
8
|
Záväzky a záväzné facility v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, v súvislosti s ktorými príslušný orgán povolil preferenčné zaobchádzanie?
|
Áno
|
ID 2.4
|
|
Nie
|
# 9
|
|
9
|
Derivátové záväzky ovplyvňujúce NSFR?
|
Áno
|
ID 2.7
|
|
Nie
|
# 10
|
|
10
|
Odložené daňové záväzky?
|
Áno
|
ID 2.9.2
|
|
Nie
|
# 11
|
|
11
|
Menšinové účasti?
|
Áno
|
ID 2.9.3
|
|
Nie
|
# 12
|
|
12
|
Stabilné retailové vklady?
|
Áno
|
ID 2.2.1
|
|
Nie
|
# 13
|
|
13
|
Iné retailové vklady?
|
Áno
|
ID 2.2.2
|
|
Nie
|
# 14
|
|
14
|
Záväzky, pri ktorých nie je možné určiť protistranu?
|
Áno
|
ID 2.6
|
|
Nie
|
# 15
|
|
15
|
Záväzky poskytnuté centrálnymi bankami?
|
Áno
|
Prideliť do ID 2.5.1 alebo 2.5.2
|
|
Nie
|
# 16
|
|
16
|
Záväzky poskytnuté finančnými klientmi?
|
Áno
|
Prideliť do jednej príslušnej položky ID 2.5.3
|
|
Nie
|
# 17
|
|
17
|
Záväzky od nefinančných klientov iných ako centrálne banky?
|
Áno
|
Prideliť do príslušnej položky ID 2.3
|
|
Nie
|
# 18
|
|
18
|
Akékoľvek iné záväzky, ktoré nie sú zahrnuté do uvedených kategórií?
|
Áno
|
ID 2.9.4
|
|
Nie
|
Nevykazuje sa.
|
2.
Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
|
Stĺpec
|
Odkazy na právne predpisy a pokyny
|
|
0010 – 0030
|
Suma
Inštitúcie vykazujú v stĺpcoch 0010 – 0030 sumu záväzkov a vlastných zdrojov pridelených do príslušnej skupiny zostatkových splatností.
|
|
0040 – 0060
|
Štandardný koeficient dostupného stabilného financovania
Štandardné koeficienty v stĺpcoch 0040 – 0060 sú tie, ktoré sú stanovené v šiestej časti hlave IV kapitole 3 nariadenia CRR a ktoré by určovali časť sumy záväzkov a vlastných zdrojov, ktorá predstavuje dostupné stabilné financovanie. Poskytujú sa len na informačné účely a inštitúcie ich nemajú vypĺňať.
|
|
0070 – 0090
|
Uplatniteľný koeficient dostupného stabilného financovania
Šiesta časť hlava IV kapitoly 2 a 3 nariadenia CRR
Inštitúcie vykazujú v stĺpcoch 0070 – 0090 uplatniteľné koeficienty dostupného stabilného financovania uvedené v šiestej časti hlave IV kapitole 3 nariadenia CRR ako váhy, ktoré by po vynásobení sumou záväzkov alebo vlastných zdrojov určovali výšku príslušného dostupného stabilného financovania. Výsledkom uplatniteľných koeficientov môžu byť vážené priemerné hodnoty a koeficienty sa vykazujú v desatinnom vyjadrení (t. j. 1,00 pre uplatniteľnú váhu 100 percent alebo 0,50 pre uplatniteľnú váhu 50 percent). Uplatniteľné koeficienty môžu okrem iného odrážať vlastné uváženie spoločnosti a vnútroštátne vlastné uváženia.
|
|
0100
|
Dostupné stabilné financovanie
Inštitúcie vykazujú v stĺpci 0100 hodnotu dostupného stabilného financovania v súlade s vymedzením uvedeným v článku 428i nariadenia CRR.
To sa vypočíta pomocou tohto vzorca:
c0100 = SUM{(c0010 * c0070), (c0020 * c0080), (c0030 * c0090)}.
|
3.
Pokyny týkajúce sa jednotlivých riadkov
|
Riadok
|
Odkazy na právne predpisy a pokyny
|
|
0010
|
2. DOSTUPNÉ STABILNÉ FINANCOVANIE
Šiesta časť hlava IV kapitola 3 nariadenia CRR
|
|
0020
|
2.1. Dostupné stabilné financovanie z kapitálových položiek a nástrojov
Inštitúcie tu vykazujú súčet položiek vykázaných v bodoch 2.1.1 až 2.1.4.
|
|
0030
|
2.1.1. Vlastný kapitál Tier 1
Článok 428o písm. a) nariadenia CRR; položky vlastného kapitálu Tier 1 pred uplatnením prudenciálnych filtrov, odpočtov a výnimiek alebo alternatív stanovených v článkoch 32 až 36, 48, 49 a 79 nariadenia CRR
|
|
0040
|
2.1.2. Dodatočný kapitál Tier 1
Článok 428o písm. b) a článok 428k ods. 3 písm. d) nariadenia CRR; položky dodatočného kapitálu Tier 1 pred uplatnením odpočtov a výnimiek stanovených v článkoch 56 a 79 nariadenia CRR
|
|
0050
|
2.1.3. Kapitál Tier 2
Článok 428o písm. c) a článok 428k ods. 3 písm. d) nariadenia CRR; položky kapitálu Tier 2 pred uplatnením odpočtov a výnimiek stanovených v článkoch 66 a 79 nariadenia CRR, ktoré majú k referenčnému dátumu vykazovania zostatkovú splatnosť jeden rok alebo viac
|
|
0060
|
2.1.4. Ostatné kapitálové nástroje
Článok 428o písm. d) a článok 428k ods. 3 písm. d) nariadenia CRR; ostatné kapitálové nástroje so zostatkovou splatnosťou k referenčnému dátumu vykazovania jeden rok alebo viac
|
|
0070
|
2.2. Dostupné stabilné financovanie z retailových vkladov
Inštitúcie tu vykazujú súčet položiek vykázaných v bodoch 2.2.1 a 2.2.2. Táto položka zahŕňa nezabezpečené aj zabezpečené záväzky.
|
|
0080
|
2.2.0.1. Z toho retailové dlhopisy
Článok 428i nariadenia CRR
Inštitúcie tu vykazujú dlhopisy a ostatné emitované dlhové cenné papiere, ktoré sa predávajú výlučne na retailovom trhu a vedú sa na retailovom účte. Tieto retailové dlhopisy sa vykazujú aj v rámci príslušnej kategórie retailových vkladov ako „stabilné retailové vklady“ alebo „iné retailové vklady“ v položkách 2.2.1 a 2.2.2.
|
|
0090
|
2.2.1. Stabilné retailové vklady
Článok 428n nariadenia CRR
Inštitúcie vykazujú časť súm retailových vkladov krytú systémom ochrany vkladov v súlade so smernicou 94/19/ES alebo smernicou 2014/49/EÚ alebo rovnocenným systémom ochrany vkladov v tretej krajine, ktorá je buď súčasťou zriadeného vzťahu, v rámci ktorého je výber vysoko nepravdepodobný, alebo je vedená na transakčnom účte v súlade s článkom 24 ods. 2, resp. ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ak:
uvedené vklady nespĺňajú kritériá pre vyššiu mieru záporných peňažných tokov v súlade s článkom 25 ods. 2, 3 alebo 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, pričom v takom prípade sa vykazujú ako „iné retailové vklady“, alebo
uvedené vklady neboli prijaté v tretích krajinách, pri ktorých sa uplatňuje vyšší záporný peňažný tok v súlade s článkom 25 ods. 5 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, pričom v takom prípade sa vykazujú ako „iné retailové vklady“.
|
|
0100
|
2.2.0.2. Z toho s významnou sankciou za predčasný výber
Článok 428j ods. 3 nariadenia CRR
Stabilné retailové vklady, ktoré možno vybrať predčasne do jedného roka po tom, ako sa zaplatí sankcia, ktorá bola posúdená ako významná v súlade s článkom 25 ods. 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
|
|
0110
|
2.2.2 Iné retailové vklady
Článok 428m nariadenia CRR
Inštitúcie vykazujú sumu iných retailových vkladov, ako sú vklady, ktoré sú zaznamenané ako „stabilné retailové vklady“ v položke 2.2.1.
|
|
0120
|
2.2.0.3. Z toho s významnou sankciou za predčasný výber
„Iné retailové vklady“, ktoré možno vybrať predčasne do jedného roka po tom, ako sa zaplatí sankcia, ktorá bola posúdená ako významná v súlade s článkom 25 ods. 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
|
|
0130
|
2.3 Dostupné stabilné financovanie od iných nefinančných klientov (okrem centrálnych bánk)
Článok 428l nariadenia CRR; záväzky poskytnuté veľkoobchodnými nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk)
Inštitúcie tu vykazujú súčet položiek vykázaných v bodoch 2.3.1 až 2.3.6.
|
|
0140
|
2.3.0.1. Z toho transakcie financovania prostredníctvom cenných papierov
Článok 428e, článok 428r ods. 1 písm. g) a článok 428 s ods. 1 písm. b) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 2.3. a súvisiaca s peniazmi splatnými z transakcií financovania prostredníctvom cenných papierov s nefinančnými klientmi
|
|
0150
|
2.3.0.2. Z toho prevádzkové vklady
Suma vykázaná v položke 2.3, ktorá sa poskytuje vo forme prevádzkových vkladov a vyžaduje sa na poskytovanie prevádzkových služieb, ako sa stanovuje v článku 27 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61
|
|
0160
|
2.3.1. Záväzky poskytnuté ústrednou vládou členského štátu alebo tretej krajiny
Článok 428l písm. b) bod i) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 2.3, ktorú poskytuje ústredná vláda členského štátu alebo tretej krajiny
|
|
0170
|
2.3.2. Záväzky poskytnuté regionálnymi vládami alebo miestnymi orgánmi členského štátu alebo tretej krajiny
Článok 428l písm. b) bod ii) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 2.3, ktorú poskytujú regionálne vlády alebo miestne orgány členského štátu alebo tretej krajiny
|
|
0180
|
2.3.3. Záväzky poskytnuté subjektmi verejného sektora členského štátu alebo tretej krajiny
Článok 428l písm. b) bod iii) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 2.3, ktorú poskytujú subjekty verejného sektora členského štátu alebo tretej krajiny
|
|
0190
|
2.3.4. Záväzky poskytnuté multilaterálnymi rozvojovými bankami a medzinárodnými organizáciami
Článok 428l písm. b) bod iv) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 2.3, ktorú poskytujú multilaterálne rozvojové banky a medzinárodné organizácie
|
|
0200
|
2.3.5. Záväzky poskytnuté nefinančnými podnikovými klientmi
Článok 428l písm. b) bod v) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 2.3, ktorú poskytujú nefinanční podnikoví klienti
|
|
0210
|
2.3.6. Záväzky poskytnuté úverovými združeniami, osobnými investičnými spoločnosťami a klientmi, ktorí sú sprostredkovateľmi vkladov
Článok 428l písm. b) bod vi) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 2.3, ktorú poskytujú úverové združenia, osobné investičné spoločnosti a klienti, ktorí sú sprostredkovateľmi vkladov
|
|
0220
|
2.4 Dostupné stabilné financovanie zo záväzkov a záväzných facilít v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak sa na ne vzťahuje preferenčné zaobchádzanie
Článok 428 h nariadenia CRR. Inštitúcie tu vykazujú záväzky a záväzné facility, v súvislosti s ktorými príslušný orgán povolil preferenčné zaobchádzanie uvedené v článku 428 h nariadenia CRR.
|
|
0230
|
2.5 Dostupné stabilné financovanie od finančných klientov a centrálnych bánk
Inštitúcie tu vykazujú súčet položiek vykázaných v bodoch 2.5.1 až 2.5.3.
|
|
0240
|
2.5.0.1 Z toho netermínované vklady, ktoré člen siete poskytuje centrálnej inštitúcii
Článok 428g nariadenia CRR
Centrálne inštitúcie v schémach inštitucionálneho zabezpečenia alebo v sieťach družstevných spoločností vykazujú netermínované vklady prijaté inštitúciami patriacimi do danej schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností, s ktorými vkladajúca inštitúcia zaobchádza ako s likvidnými aktívami v súlade s článkom 16 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.
|
|
0250
|
2.5.1. Záväzky poskytnuté ECB alebo centrálnou bankou členského štátu
Článok 428k ods. 3 písm. c) bod i) a článok 428l písm. c) bod i) nariadenia CRR; záväzky poskytnuté ECB alebo centrálnou bankou členského štátu bez ohľadu na to, či sa týkajú transakcií financovania prostredníctvom cenných papierov alebo nie
|
|
0260
|
2.5.2. Záväzky poskytnuté centrálnou bankou tretej krajiny
Článok 428k ods. 3 písm. c) bod ii) a článok 428l písm. c) bod ii) nariadenia CRR; záväzky poskytnuté centrálnou bankou tretej krajiny bez ohľadu na to, či sa týkajú transakcií financovania prostredníctvom cenných papierov alebo nie
|
|
0270
|
2.5.3. Záväzky poskytnuté finančnými klientmi
Článok 428k ods. 3 písm. c) bod iii) a článok 428l písm. c) bod iii) nariadenia CRR; záväzky poskytnuté finančnými klientmi bez ohľadu na to, či sa týkajú transakcií financovania prostredníctvom cenných papierov alebo nie
|
|
0280
|
2.5.3.1. Prevádzkové vklady
Článok 428l písm. a) nariadenia CRR
Inštitúcie tu vykazujú časť prevádzkových vkladov od finančných klientov v súlade s článkom 27 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, ktorá je potrebná na poskytovanie prevádzkových služieb. Vklady vyplývajúce zo vzťahu korešpondenčného bankovníctva alebo z poskytovania služieb prime brokerage sa považujú za neprevádzkové vklady, ako sa stanovuje v článku 27 ods. 5 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, a vykazujú sa v položke 2.5.3.3.
Prevádzkové vklady podľa článku 27 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 sa nevykazujú tu, ale v položke 2.3. „Dostupné stabilné financovanie od iných nefinančných klientov (okrem centrálnych bánk)“.
Časť prevádzkových vkladov, ktorá presahuje sumu potrebnú na poskytovanie prevádzkových služieb, sa nevykazuje tu, ale v položke 2.5.3.2.
|
|
0290
|
2.5.3.2. Nadbytočné prevádzkové vklady
Inštitúcie tu vykazujú tú časť prevádzkových vkladov od finančných klientov, ktorá presahuje výšku prevádzkových vkladov potrebných na poskytovanie prevádzkových služieb.
Prevádzkové vklady podľa článku 27 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 sa nevykazujú tu, ale v položke 2.3. „Dostupné stabilné financovanie od iných nefinančných klientov (okrem centrálnych bánk)“.
|
|
0300
|
2.5.3.3. Ostatné záväzky
Inštitúcie tu vykazujú záväzky, ktoré poskytol finančný klient, ktoré nie sú prevádzkovými vkladmi a v prípade ktorých je možné identifikovať protistranu.
Časť prevádzkových vkladov, ktorá presahuje výšku prevádzkových vkladov potrebných na poskytovanie prevádzkových služieb, sa nevykazuje tu, ale v položke 2.5.3.2.
|
|
0310
|
2.6 Dostupné stabilné financovanie z poskytnutých záväzkov, pri ktorých nie je možné určiť protistranu
Článok 428k ods. 3 písm. d) a článok 428l písm. d) nariadenia CRR
Inštitúcie tu vykazujú záväzky, pri ktorých nie je možné určiť protistranu, vrátane emitovaných cenných papierov, pri ktorých nie je možné identifikovať držiteľa.
|
|
0320
|
2.7 Dostupné stabilné financovanie z čistých derivátových záväzkov
Záporný rozdiel medzi súbormi vzájomného započítavania vypočítaný v súlade s článkom 428k ods. 4 nariadenia CRR
|
|
0330
|
2.8 Dostupné stabilné financovanie zo vzájomne závislých záväzkov
Inštitúcie tu vykazujú záväzky, ktoré sú vzájomne závislé s aktívami v súlade s článkom 428f nariadenia CRR. Inštitúcie tu vykazujú súčet položiek 2.8.1 až 2.8.5.
|
|
0340
|
2.8.1. Centralizované regulované úspory
Záväzky súvisiace s centralizovanými regulovanými úsporami, ktoré sa majú považovať za vzájomne závislé s aktívami v súlade s článkom 428f ods. 2 písm. a) nariadenia CRR
|
|
0350
|
2.8.2. Podporné úvery a príslušné kreditné facility a nástroje likvidity
Záväzky súvisiace s podpornými úvermi a kreditnými facilitami a nástrojmi likvidity, ktoré sú vzájomne závislé s aktívami v súlade s článkom 428f ods. 2 písm. b) nariadenia CRR
|
|
0360
|
2.8.3. Oprávnené kryté dlhopisy
Záväzky súvisiace s krytými dlhopismi, ktoré sa majú považovať za vzájomne závislé s aktívami v súlade s článkom 428f ods. 2 písm. c) nariadenia CRR
|
|
0370
|
2.8.4. Derivátové zúčtovacie aktivity klientov
Záväzky súvisiace s derivátovými zúčtovacími aktivitami klientov, ktoré sa majú považovať za vzájomne závislé s aktívami v súlade s článkom 428f ods. 2 písm. d) nariadenia CRR
|
|
0380
|
2.8.5. Iné
Záväzky, ktoré spĺňajú všetky podmienky stanovené v článku 428f ods. 1 nariadenia CRR a ktoré sa majú považovať za vzájomne závislé s aktívami v súlade s článkom 428f ods. 1 nariadenia CRR
|
|
0390
|
2.9 Dostupné stabilné financovanie z iných záväzkov
Inštitúcie tu vykazujú súčet položiek vykázaných v bodoch 2.9.1 až 2.9.4.
|
|
0400
|
2.9.1. Záväzky so zúčtovaním v deň uzavretia obchodu
Článok 428k ods. 3 písm. a) nariadenia CRR
Inštitúcie tu vykazujú záväzky so zúčtovaním v deň uzavretia obchodu vyplývajúce z nákupu finančných nástrojov, cudzích mien a komodít, u ktorých sa očakáva, že sa vyrovnajú v rámci štandardného cyklu vyrovnania alebo v období, ktoré je obvyklé pre príslušnú výmenu alebo typ transakcií, alebo ktoré neboli vyrovnané, pričom ich vyrovnanie sa stále očakáva.
|
|
0410
|
2.9.2. Odložené daňové záväzky
Článok 428k ods. 1 písm. a) nariadenia CRR
Inštitúcia tu vykazuje odložené daňové záväzky a za zostatkovú splatnosť považuje najbližší možný dátum, ku ktorému sa môže realizovať ich suma.
|
|
0420
|
2.9.3. Menšinové účasti
Článok 428k ods. 1 písm. b) nariadenia CRR
Inštitúcia tu vykazuje menšinové účasti a považuje termín nástroja za zostatkovú splatnosť.
|
|
0430
|
2.9.4. Ostatné záväzky
Článok 428k ods. 1 a článok 428k ods. 3 nariadenia CRR
Inštitúcie tu vykazujú ostatné záväzky vrátane krátkych pozícií a pozícií s otvorenou splatnosťou.
|
ČASŤ IV: ZJEDNODUŠENÉ POŽADOVANÉ STABILNÉ FINANCOVANIE
1.
Osobitné poznámky
25. Inštitúcie vykazujú v príslušnej kategórii všetky aktíva, v prípade ktorých zostávajú konečnými vlastníkmi, aj keď nie sú účtované v ich súvahe. Aktíva, v prípade ktorých inštitúcie nezostávajú konečnými vlastníkmi, sa nevykazujú ani vtedy, ak sú tieto aktíva účtované v ich súvahe.
26. Ak nie je v šiestej časti hlave IV kapitole 7 nariadenia CRR stanovené inak, suma požadovaného stabilného financovania sa v súlade s článkom 428aq nariadenia CRR vypočíta vynásobením sumy aktív a podsúvahových položiek koeficientmi požadovaného stabilného financovania.
27. Aktíva, ktoré sú oprávnené ako likvidné aktíva (HQLA – vysokokvalitné likvidné aktíva) v súlade s delegovaným nariadením (EÚ) 2015/61, sa vykazujú ako také bez ohľadu na to, či spĺňajú prevádzkové požiadavky uvedené v článku 8 uvedeného delegovaného nariadenia. Tieto aktíva sa vykazujú v určených stĺpcoch bez ohľadu na ich zostatkovú splatnosť.
28. Všetky aktíva a podsúvahové položky iné ako HQLA sa vykazujú v členení podľa ich zostatkovej splatnosti v súlade s článkom 428ar nariadenia CRR. Skupiny splatností súm, štandardných koeficientov a uplatniteľných koeficientov sú tieto:
i)
zostatková splatnosť menej ako jeden rok alebo bez stanovenej splatnosti;
ii)
zostatková splatnosť jeden rok alebo viac.
29. Inštitúcie pri výpočte zostatkovej splatnosti aktív a podsúvahových položiek iných ako HQLA zohľadňujú opcie na základe predpokladu, že emitent alebo protistrana uplatní každú opciu na predĺženie splatnosti aktíva. Inštitúcia a príslušný orgán zohľadňujú v prípade opcií uplatniteľných podľa vlastného uváženia inštitúcie reputačné faktory, ktoré môžu obmedziť schopnosť inštitúcie neuplatniť opciu, a to najmä vzhľadom na očakávania trhov a klientov, že inštitúcia by mala predĺžiť splatnosť určitých aktív k dátumu ich splatnosti.
30. Pri niektorých položkách inštitúcie vykazujú aktíva podľa stavu a/alebo splatnosti zaťaženosti daného aktíva v súlade s článkom 428aq ods. 4, 5 a 6 nariadenia CRR.
31. Schéma rozhodovania pre vzor vykazovania C 82.00 je súčasťou pokynov na stanovenie hodnotiacich kritérií prioritizácie pre priradenie každej vykazovanej položky s cieľom zabezpečiť jednotné a porovnateľné vykazovanie. Samotné prechádzanie schémou rozhodovania nie je dostatočné, t. j. inštitúcie musia vždy dodržať zvyšok pokynov. V záujme zjednodušenia sa v schéme rozhodovania neberú do úvahy súčty a medzisúčty; to však neznamená, že sa nemajú tiež vykazovať.
32. Ako sa stanovuje v článku 428aq ods. 5 nariadenia CRR, ak inštitúcia opätovne použije alebo opätovne založí aktívum, ktoré bolo vypožičané, a to aj v prípade transakcií financovania prostredníctvom cenných papierov, a ktoré je účtované v podsúvahe, s transakciou, na základe ktorej bolo toto aktívum vypožičané, sa zaobchádza ako so zaťaženou, a to v rozsahu, v akom táto transakcia nemôže dosiahnuť splatnosť bez toho, aby inštitúcia vrátila vypožičané aktívum.
|
#
|
Položka
|
Rozhodnutie
|
Opatrenie
|
|
1
|
Súbory vzájomného započítavania zmlúv o derivátoch so zápornou reálnou hodnotou bez odpočítania poskytnutého kolaterálu alebo platieb a príjmov zo zúčtovania týkajúcich sa zmien trhového ocenenia týchto zmlúv?
|
Áno
|
ID 1.7.1
|
|
Nie
|
# 2
|
|
2
|
Aktívum alebo podsúvahová položka poskytnutá ako počiatočná marža pre deriváty?
|
Áno
|
ID 1.7.3
|
|
Nie
|
# 3
|
|
3
|
Aktívum alebo podsúvahová položka poskytnutá ako príspevok do fondu pre prípad zlyhania centrálnej protistrany?
|
Áno
|
ID 1.8
|
|
Nie
|
# 4
|
|
4
|
Položka, v prípade ktorej inštitúcia zostáva konečným vlastníkom?
|
Áno
|
# 5
|
|
Nie
|
# 19
|
|
5
|
Aktívum spojené s kolaterálom poskytnutým ako pôvodná alebo variačná marža pre deriváty alebo ako príspevok do fondu pre prípad zlyhania centrálnej protistrany?
|
Áno
|
Nevykazuje sa.
|
|
Nie
|
# 6
|
|
6
|
Nesplácané aktíva alebo zlyhané cenné papiere?
|
Áno
|
ID 1.9
|
|
Nie
|
# 7
|
|
7
|
Pohľadávky so zúčtovaním v deň uzavretia obchodu?
|
Áno
|
ID 1.9
|
|
Nie
|
# 8
|
|
8
|
Vzájomne závislé aktíva?
|
Áno
|
Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.5
|
|
Nie
|
# 9
|
|
9
|
Aktíva v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, v súvislosti s ktorými príslušný orgán povolil preferenčné zaobchádzanie?
|
Áno
|
ID 1.6
|
|
Nie
|
# 10
|
|
10
|
Aktíva centrálnej banky?
|
Áno
|
Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.1
|
|
Nie
|
# 11
|
|
11
|
Likvidné aktíva?
|
Áno
|
Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.2.1 až 1.2.4
|
|
Nie
|
# 12
|
|
12
|
Cenné papiere vo forme nelikvidných aktív?
|
Áno
|
ID 1.3
|
|
Nie
|
# 13
|
|
13
|
Produkty súvahového obchodného financovania?
|
Áno
|
ID 1.4.3
|
|
Nie
|
# 14
|
|
14
|
Derivátové aktíva ovplyvňujúce NSFR?
|
Áno
|
ID 1.7.2
|
|
Nie
|
# 15
|
|
15
|
Úvery?
|
Áno
|
# 16
|
|
Nie
|
# 20
|
|
16
|
Úvery pre nefinančných klientov?
|
Áno
|
ID 1.4.1
|
|
Nie
|
# 17
|
|
17
|
Úvery pre finančných klientov?
|
Áno
|
ID 1.4.2
|
|
Nie
|
# 18
|
|
18
|
Akékoľvek iné aktívum, ktoré nie je zahrnuté do uvedených kategórií?
|
Áno
|
ID 1.9
|
|
Nie
|
Nevykazuje sa.
|
|
19
|
Podsúvahová expozícia?
|
Áno
|
# 20
|
|
Nie
|
Nevykazuje sa.
|
|
20
|
Problémová expozícia?
|
Áno
|
ID 1.10.4
|
|
Nie
|
# 21
|
|
21
|
Záväzné facility?
|
Áno
|
# 22
|
|
Nie
|
# 23
|
|
22
|
Záväzné facility, v súvislosti s ktorými príslušný orgán povolil preferenčné zaobchádzanie?
|
Áno
|
ID 1.10.1
|
|
Nie
|
ID 1.10.2
|
|
23
|
Podsúvahová položka obchodného financovania?
|
Áno
|
ID 1.10.3
|
|
Nie
|
# 24
|
|
24
|
Iná podsúvahová expozícia, pre ktorú príslušný orgán stanovil koeficient požadovaného stabilného financovania?
|
Áno
|
ID 1.10.5
|
|
Nie
|
Nevykazuje sa.
|
2.
Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
|
Stĺpec
|
Odkazy na právne predpisy a pokyny
|
|
0010 – 0020
|
Suma aktív a položiek iných ako HQLA
Ak nie je v šiestej časti hlave IV kapitole 7 nariadenia CRR stanovené inak, inštitúcie vykazujú v stĺpcoch 0010 – 0020 sumu aktív a podsúvahových položiek uvedených v šiestej časti hlave IV kapitole 7 oddiele 2 nariadenia CRR.
Suma sa vykazuje v stĺpcoch 0010 – 0020, keď zodpovedajúca položka nie je oprávnená ako likvidné aktívum podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, a to bez ohľadu na to, či spĺňa prevádzkové požiadavky uvedené v článku 8 uvedeného delegovaného nariadenia.
|
|
0030
|
Suma HQLA
Pozri pokyny k stĺpcom 0010 – 0020.
Suma sa vykazuje v stĺpci 0030, keď je zodpovedajúca položka oprávnená ako likvidné aktívum podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, a to bez ohľadu na to, či spĺňa prevádzkové požiadavky uvedené v článku 8 uvedeného delegovaného nariadenia.
|
|
0040 – 0060
|
Štandardný koeficient požadovaného stabilného financovania
Šiesta časť hlava IV kapitola 7 oddiel 2 nariadenia CRR
Štandardné koeficienty v stĺpcoch 0040 – 0060 sú tie, ktoré sú stanovené v šiestej časti hlave IV kapitole 7 nariadenia CRR a ktoré by určovali časť sumy aktív a podsúvahových položiek, ktorá je požadovaným stabilným financovaním. Poskytujú sa len na informačné účely a inštitúcie ich nemajú vypĺňať.
|
|
0070 – 0900
|
Uplatniteľný koeficient požadovaného stabilného financovania
Kapitoly 2 a 7 nariadenia CRR
Inštitúcie vykazujú v stĺpcoch 0070 – 0900 príslušný koeficient uplatniteľný na položky v šiestej časti hlave IV kapitole 7 nariadenia CRR. Výsledkom uplatniteľných koeficientov môžu byť vážené priemerné hodnoty a koeficienty sa vykazujú v desatinnom vyjadrení (t. j. 1,00 pre uplatniteľnú váhu 100 percent alebo 0,50 pre uplatniteľnú váhu 50 percent). Uplatniteľné koeficienty môžu okrem iného odrážať vlastné uváženie spoločnosti a vnútroštátne vlastné uváženia.
|
|
0100
|
Požadované stabilné financovanie:
Inštitúcie vykazujú v stĺpci 0100 požadované stabilné financovanie v súlade so šiestou časťou hlavou IV kapitolou 7 nariadenia CRR.
To sa vypočíta pomocou tohto vzorca:
c0100 = SUM{(c0010 * c0070), (c0020 * c0080), (c0030 * c0090)}.
|
3.
Pokyny týkajúce sa jednotlivých riadkov
|
Riadok
|
Odkazy na právne predpisy a pokyny
|
|
0010
|
1 POŽADOVANÉ STABILNÉ FINANCOVANIE
Inštitúcie tu vykazujú položky, na ktoré sa vzťahuje požiadavka na stabilné financovanie v súlade so šiestou časťou hlavou IV kapitolou 7 nariadenia CRR.
|
|
0020
|
1.1. Požadované stabilné financovanie z aktív centrálnej banky
Článok 428as ods. 1 písm. b) a c) a článok 428ad písm. d) nariadenia CRR
Inštitúcie tu vykazujú aktíva centrálnej banky.
V súlade s článkom 428aq ods. 7 nariadenia CRR sa môže uplatniť znížený koeficient požadovaného stabilného financovania.
|
|
0030
|
1.1.1. Hotovosť a rezervy v centrálnych bankách a expozície HQLA voči centrálnym bankám
Inštitúcie tu vykazujú hotovosť a rezervy v centrálnych bankách vrátane prebytočných rezerv. Inštitúcie tu vykazujú aj akékoľvek iné expozície voči centrálnym bankám, ktoré sa považujú za likvidné aktíva podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, a to bez ohľadu na to, či spĺňajú prevádzkové požiadavky uvedené v článku 8 uvedeného delegovaného nariadenia.
Minimálne rezervy, ktoré sa nepovažujú za likvidné aktíva podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, sa vykazujú v príslušnom stĺpci „Iné ako HQLA“.
|
|
0040
|
1.1.2. Ostatné expozície voči centrálnym bankám iné ako HQLA
Inštitúcie tu vykazujú akékoľvek pohľadávky voči centrálnym bankám iné než pohľadávky vykázané v položke 1.1.1.
|
|
0050
|
1.2. Požadované stabilné financovanie z likvidných aktív
Články 428ar až 428av a článok 428ax nariadenia CRR
Inštitúcie tu vykazujú likvidné aktíva podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61 bez ohľadu na to, či spĺňajú prevádzkové požiadavky uvedené v článku 8 uvedeného delegovaného nariadenia.
|
|
0060
|
1.2.1. Aktíva úrovne 1 oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 0 %
Inštitúcie tu vykazujú aktíva, ktoré sú oprávnené ako likvidné aktíva úrovne 1 podľa článku 10 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.
|
|
0070
|
1.2.1.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
Suma vykázaná v položke 1.2.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
|
|
0080
|
1.2.1.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.2.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
|
|
0090
|
1.2.1.3. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.2.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0100
|
1.2.2. Aktíva úrovne 1 oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 7 %
Inštitúcie tu vykazujú aktíva úrovne 1, ktoré sú oprávnené na zrážku 7 % podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, ako aj akcie alebo podielové listy v podnikoch kolektívneho investovania (PKI), ktoré sú oprávnené na zrážku 5 % podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.
|
|
0110
|
1.2.2.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
Suma vykázaná v položke 1.2.2 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
|
|
0120
|
1.2.2.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.2.2 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
|
|
0130
|
1.2.2.3. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.2.2 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0140
|
1.2.3. Aktíva úrovne 2A oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 15 % a akcie alebo podielové listy v podnikoch kolektívneho investovania (PKI) oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 0 – 20 %
Inštitúcie tu vykazujú aktíva, ktoré sú oprávnené ako aktíva úrovne 2A podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, a akcie alebo podielové listy v podnikoch kolektívneho investovania (PKI), ktoré sú oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 0 – 20 % podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.
|
|
0150
|
1.2.3.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
Suma vykázaná v položke 1.2.5 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako šesť mesiacov
|
|
0160
|
1.2.3.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.2.5 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok
|
|
0170
|
1.2.3.3. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.2.5 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0180
|
1.2.4. Aktíva úrovne 2B oprávnené na zrážku pri ukazovateli krytia likvidity 25 % a akcie alebo podielové listy v podnikoch kolektívneho investovania (PKI) oprávnené na zrážky 30 – 55 %
Inštitúcie tu vykazujú aktíva úrovne 2B, ktoré sú oprávnené na zrážku 25 % podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, a akcie alebo podielové listy v podnikoch kolektívneho investovania (PKI) oprávnené na zrážky 30 – 55 % podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.
|
|
0190
|
1.2.4.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.2.4 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
|
|
0200
|
1.2.4.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.2.4 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0210
|
1.3. Požadované stabilné financovanie z cenných papierov iných ako likvidné aktíva
Článok 428aw písm. b), článok 428ay písm. d) a článok 428az ods. 1 písm. b) nariadenia CRR
Inštitúcie tu vykazujú cenné papiere, ktoré nie sú v stave zlyhania v súlade s článkom 178 nariadenia CRR a ktoré nie sú likvidnými aktívami podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, a to bez ohľadu na to, či spĺňajú prevádzkové požiadavky stanovené v uvedenom nariadení.
|
|
0220
|
1.3.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
Suma vykázaná v položke 1.3 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
|
|
0230
|
1.3.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Suma vykázaná v položke 1.3 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0240
|
1.4. Požadované stabilné financovanie z úverov
Inštitúcie tu vykazujú peniaze splatné z úverov, ktoré nie sú v stave zlyhania v súlade s článkom 178 nariadenia CRR.
Ako sa stanovuje v článku 428ar ods. 4 nariadenia CRR, v prípade amortizácie úverov so zostatkovou zmluvnou splatnosťou jeden rok alebo viac sa s akoukoľvek časťou, ktorej splatnosť nastane o menej ako šesť mesiacov, zaobchádza tak, ako by mala zostatkovú splatnosť menej ako šesť mesiacov, a s akoukoľvek časťou, ktorej splatnosť nastane najskôr o šesť mesiacov, ale skôr ako o jeden rok, tak, ako by mala zostatkovú splatnosť aspoň šesť mesiacov, ale menej ako jeden rok.
|
|
0250
|
1.4.1. Úvery pre nefinančných klientov
Suma vykázaná v položke 1.4 a súvisiaca s úvermi pre nefinančných klientov
|
|
0260
|
1.4.1.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
Článok 428aw písm. a) a článok 428ay písm. b) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.4.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
|
|
0270
|
1.4.1.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Článok 428az ods. 1 písm. b) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.4.1 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0280
|
1.4.2. Úvery pre finančných klientov
Suma vykázaná v položke 1.4 a súvisiaca s úvermi pre finančných klientov
|
|
0290
|
1.4.2.1. Nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
Článok 428aw písm. a) a článok 428az ods. 1 písm. b) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.4.2 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú nezaťažené alebo zaťažené počas zostatkovej splatnosti menej ako jeden rok
|
|
0300
|
1.4.2.2. Zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
Článok 428az ods. 1 písm. b) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.4.2 a súvisiaca s aktívami, ktoré sú zaťažené počas zostatkovej splatnosti jeden rok alebo viac
|
|
0310
|
1.4.3. Produkty súvahového obchodného financovania
Článok 428aw písm. b) a článok 428ay písm. c) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.4 a vyplývajúca z produktov súvahového obchodného financovania
|
|
0320
|
1.5. Požadované stabilné financovanie zo vzájomne závislých aktív
Článok 428f a článok 428r ods. 1 písm. f) nariadenia CRR; inštitúcie tu vykazujú aktíva, ktoré sú vzájomne závislé so záväzkami v súlade s článkom 428f nariadenia CRR
|
|
0330
|
1.6. Požadované stabilné financovanie z aktív v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak sa na ne vzťahuje preferenčné zaobchádzanie
Inštitúcie tu vykazujú aktíva, v súvislosti s ktorými príslušný orgán povolil preferenčné zaobchádzanie uvedené v článku 428 h nariadenia CRR.
|
|
0340
|
1.7. Požadované stabilné financovanie z derivátov
Článok 428d, článok 428at ods. 2, článok 428ay písm. a) a článok 428az ods. 2 nariadenia CRR
Inštitúcie tu vykazujú sumu požadovaného stabilného financovania vyplývajúceho z derivátov.
|
|
0350
|
1.7.1. Požadované stabilné financovanie pre derivátové záväzky
Článok 428at ods. 2 nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.7, ktorá je absolútnou reálnou hodnotou súborov vzájomného započítavania so zápornou reálnou hodnotou vypočítanou v súlade s článkom 428at ods. 2 nariadenia CRR.
|
|
0360
|
1.7.2. Derivátové aktíva ovplyvňujúce NSFR
Článok 428d; suma vykázaná v položke 1.7, ktorá predstavuje kladný rozdiel medzi súbormi vzájomného započítavania vypočítaný v súlade s článkom 428az ods. 2 nariadenia CRR
|
|
0370
|
1.7.3. Poskytnutá počiatočná marža
Článok 428ay písm. a) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.7 a súvisiaca s počiatočnou maržou pre zmluvy o derivátoch
|
|
0380
|
1.8. Požadované stabilné financovanie z príspevkov do fondu pre prípad zlyhania centrálnej protistrany
Článok 428ay písm. a) nariadenia CRR
Inštitúcie tu vykazujú položky poskytnuté ako príspevok do fondu pre prípad zlyhania centrálnej protistrany.
|
|
0390
|
1.9. Požadované stabilné financovanie z iných aktív
Inštitúcie tu vykazujú akékoľvek aktívum, ktoré nie je uvedené v položkách 1.1 až 1.8.
|
|
0400
|
1.10. Požadované stabilné financovanie z podsúvahových položiek
Inštitúcie tu vykazujú sumu podsúvahových položiek, ktoré nie sú uvedené v bodoch 1.1 až 1.8 a na ktoré sa vzťahujú požiadavky na stabilné financovanie.
|
|
0410
|
1.10.1. Záväzné facility v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak sa na ne vzťahuje preferenčné zaobchádzanie
Suma vykázaná v položke 1.10 a týkajúca sa záväzných facilít, v súvislosti s ktorými príslušný orgán povolil preferenčné zaobchádzanie uvedené v článku 428 h nariadenia CRR.
|
|
0420
|
1.10.2. Záväzné facility
Článok 428at ods. 1 nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.10, ktorá patrí medzi záväzné facility podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, ktoré nie sú zahrnuté do položky 1.10.1.
|
|
0430
|
1.10.3. Podsúvahové položky obchodného financovania
Článok 428au písm. b) nariadenia CRR; suma vykázaná v položke 1.10, ktorá je produktom súvisiacim s podsúvahovým obchodným financovaním, ako sa uvádza v prílohe I k nariadeniu CRR
|
|
0440
|
1.10.4. Problémové podsúvahové položky
Suma vykázaná v položke 1.10 a súvisiaca s problémovými expozíciami
|
|
0450
|
1.10.5. Iné podsúvahové expozície, ktoré určili príslušné orgány
Suma vykázaná v položke 1.10, ktorá patrí medzi podsúvahové expozície, pre ktoré príslušný orgán stanovil koeficienty požadovaného stabilného financovania v súlade s článkom 428aq ods. 10 nariadenia CRR
|
ČASŤ V: ZJEDNODUŠENÉ DOSTUPNÉ STABILNÉ FINANCOVANIE
1.
Osobitné poznámky
33. Všetky záväzky a vlastné zdroje sa vykazujú v členení podľa ich zostatkovej zmluvnej splatnosti v súlade s článkom 428ak nariadenia CRR. Skupiny splatností súm, štandardných koeficientov dostupného stabilného financovania a uplatniteľných koeficientov dostupného stabilného financovania sú tieto:
i)
zostatková splatnosť menej ako jeden rok alebo bez stanovenej splatnosti;
ii)
zostatková splatnosť jeden rok alebo viac.
34. Ak nie je v článkoch 428al až 428ao nariadenia CRR stanovené inak, na všetky záväzky so zostatkovou splatnosťou jeden rok alebo viac sa v súlade s článkom 428ap nariadenia CRR uplatňuje koeficient dostupného stabilného financovania 100 %.
35. Všetky netermínované vklady sa vykazujú v skupine, ktorá sa vzťahuje na záväzky so zostatkovou splatnosťou menej ako jeden rok.
36. Podľa článku 428ak ods. 2 nariadenia CRR inštitúcie pri určovaní zostatkovej splatnosti záväzku alebo vlastných zdrojov zohľadňujú existujúce opcie. Robia tak na základe predpokladu, že protistrana uplatní kúpne opcie k najskoršiemu možnému dátumu. Inštitúcia a príslušné orgány zohľadňujú v prípade opcií uplatniteľných podľa vlastného uváženia inštitúcie reputačné faktory, ktoré môžu obmedziť schopnosť inštitúcie neuplatniť opciu, a to najmä vzhľadom na očakávania trhu, že inštitúcie by mali splatiť určité záväzky pred ich splatnosťou.
37. Okrem toho, ako sa stanovuje v článku 428ap nariadenia CRR, v prípade položiek dodatočného kapitálu Tier 1, položiek kapitálu Tier 2 a všetkých ostatných kapitálových nástrojov s explicitnými alebo vloženými opciami, ktoré by v prípade uplatnenia (aj keď sa ešte neuplatnili k referenčnému dátumu vykazovania) znížili efektívnu zostatkovú splatnosť k referenčnému dátumu vykazovania na menej ako jeden rok, sa nesmie stanoviť koeficient dostupného stabilného financovania 100 %.
38. Podľa článku 428ak ods. 3 nariadenia CRR inštitúcie zaobchádzajú s vkladmi s pevnou výpovednou lehotou podľa ich výpovednej lehoty a s termínovanými vkladmi podľa ich zostatkovej splatnosti. Odchylne od odseku 36 inštitúcie s cieľom určiť zostatkovú splatnosť termínovaných retailových vkladov nezohľadňujú možnosti predčasného výberu, ak je vkladateľ povinný uhradiť významnú sankciu stanovenú v článku 25 ods. 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61 za predčasné výbery, ktoré sa uskutočnia do jedného roka.
39. Schéma rozhodovania pre vzor vykazovania C 83.00 je súčasťou pokynov na stanovenie hodnotiacich kritérií prioritizácie pre priradenie každej vykazovanej položky s cieľom zabezpečiť jednotné a porovnateľné vykazovanie. Samotné prechádzanie schémou rozhodovania nie je dostatočné, t. j. inštitúcie musia vždy dodržať zvyšok pokynov. V záujme zjednodušenia sa v schéme rozhodovania neberú do úvahy súčty a medzisúčty; to však neznamená, že sa nemajú tiež vykazovať.
|
#
|
Položka
|
Rozhodnutie
|
Opatrenie
|
|
1
|
Vlastný kapitál Tier 1?
|
Áno
|
ID 2.1
|
|
Nie
|
# 2
|
|
2
|
Dodatočný kapitál Tier 1?
|
Áno
|
ID 2.1
|
|
Nie
|
# 3
|
|
3
|
Kapitál Tier 2?
|
Áno
|
ID 2.1
|
|
Nie
|
# 4
|
|
4
|
Ostatné kapitálové nástroje?
|
Áno
|
ID 2.1
|
|
Nie
|
# 5
|
|
5
|
Záväzok spojený s kolaterálom prijatým ako variačná marža pre deriváty?
|
Áno
|
Nevykazuje sa.
|
|
Nie
|
# 6
|
|
6
|
Záväzky so zúčtovaním v deň uzavretia obchodu?
|
Áno
|
ID 2.9
|
|
Nie
|
# 7
|
|
7
|
Vzájomne závislý záväzok?
|
Áno
|
ID 2.8
|
|
Nie
|
# 8
|
|
8
|
Záväzky a záväzné facility v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, v súvislosti s ktorými príslušný orgán povolil preferenčné zaobchádzanie?
|
Áno
|
ID 2.5
|
|
Nie
|
# 9
|
|
9
|
Derivátové záväzky ovplyvňujúce NSFR?
|
Áno
|
ID 2.9
|
|
Nie
|
# 10
|
|
10
|
Odložené daňové záväzky?
|
Áno
|
ID 2.9
|
|
Nie
|
# 11
|
|
11
|
Menšinová účasť?
|
Áno
|
ID 2.9
|
|
Nie
|
# 12
|
|
12
|
Stabilné retailové vklady?
|
Áno
|
ID 2.2.1
|
|
Nie
|
# 13
|
|
13
|
Iné retailové vklady?
|
Áno
|
ID 2.2.2
|
|
Nie
|
# 14
|
|
14
|
Prevádzkové vklady poskytnuté finančnými alebo nefinančnými klientmi?
|
Áno
|
ID 2.4
|
|
Nie
|
# 15
|
|
15
|
Záväzky, pri ktorých nie je možné určiť protistranu?
|
Áno
|
ID 2.7
|
|
Nie
|
# 16
|
|
16
|
Záväzky poskytnuté centrálnymi bankami?
|
Áno
|
ID 2.6
|
|
Nie
|
# 17
|
|
17
|
Záväzky poskytnuté finančnými klientmi?
|
Áno
|
ID 2.6
|
|
Nie
|
# 18
|
|
18
|
Záväzky od nefinančných klientov iných ako centrálne banky?
|
Áno
|
ID 2.3
|
|
Nie
|
# 19
|
|
19
|
Akékoľvek iné záväzky, ktoré nie sú zahrnuté do uvedených kategórií?
|
Áno
|
ID 2.9
|
|
Nie
|
Nevykazuje sa.
|
2.
Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
|
Stĺpec
|
Odkazy na právne predpisy a pokyny
|
|
0010 – 0020
|
Suma
Inštitúcie vykazujú v stĺpcoch 0010 – 0020 sumu záväzkov a vlastných zdrojov pridelených do príslušnej skupiny zostatkových splatností.
|
|
0030 – 0040
|
Štandardný koeficient dostupného stabilného financovania
Šiesta časť hlava IV kapitola 6 oddiel 2 nariadenia CRR
Štandardné koeficienty v stĺpcoch 0030 – 0040 sú tie, ktoré sú stanovené v šiestej časti hlave IV kapitole 8 nariadenia CRR a ktoré by určovali časť sumy záväzkov a vlastných zdrojov, ktorá predstavuje dostupné stabilné financovanie. Poskytujú sa len na informačné účely a inštitúcie ich nemajú vypĺňať.
|
|
0050 – 0060
|
Uplatniteľný koeficient dostupného stabilného financovania
Šiesta časť hlava IV kapitoly 2 a 6 nariadenia CRR
Inštitúcie vykazujú v stĺpcoch 0050 – 0060 uplatniteľné koeficienty dostupného stabilného financovania uvedené v šiestej časti hlave IV kapitole 6 nariadenia CRR ako váhy, ktoré by po vynásobení sumou záväzkov alebo vlastných zdrojov určovali výšku príslušného dostupného stabilného financovania. Uplatniteľné koeficienty sa vykazujú v desatinnom vyjadrení (t. j. 1,00 pre uplatniteľnú váhu 100 percent alebo 0,50 pre uplatniteľnú váhu 50 percent). Uplatniteľné koeficienty môžu okrem iného odrážať vlastné uváženie spoločnosti a vnútroštátne vlastné uváženia.
|
|
0070
|
Dostupné stabilné financovanie
Inštitúcie vykazujú v stĺpci 0070 hodnotu dostupného stabilného financovania v súlade s vymedzením uvedeným v článku 428aj nariadenia CRR.
To sa vypočíta pomocou tohto vzorca:
c0070 = SUM{(c0010 * c0050), (c0020 * c0060)}.
|
3.
Pokyny týkajúce sa jednotlivých riadkov
|
Riadok
|
Odkazy na právne predpisy a pokyny
|
|
0010
|
2. DOSTUPNÉ STABILNÉ FINANCOVANIE
Šiesta časť hlava IV kapitola 6 nariadenia CRR
|
|
0020
|
2.1. Dostupné stabilné financovanie z kapitálových položiek a nástrojov
Vlastný kapitál Tier 1
Článok 428ap písm. a) nariadenia CRR; položky vlastného kapitálu Tier 1 pred uplatnením prudenciálnych filtrov, odpočtov a výnimiek alebo alternatív stanovených v článkoch 32 až 36, 48, 49 a 79 nariadenia CRR
Dodatočný kapitál Tier 1
Článok 428ap písm. b) nariadenia CRR; položky dodatočného kapitálu Tier 1 pred uplatnením odpočtov a výnimiek stanovených v článkoch 56 a 79 nariadenia CRR
Kapitál Tier 2
Článok 428ap písm. c) nariadenia CRR; položky kapitálu Tier 2 pred uplatnením odpočtov a výnimiek stanovených v článkoch 66 a 79 nariadenia CRR
Ostatné kapitálové nástroje
Článok 428ap písm. d) a článok 428al ods. 3 písm. d) nariadenia CRR; ostatné kapitálové nástroje, ktoré sa nenachádzajú v žiadnej z uvedených kategórií
|
|
0030
|
2.2. Dostupné stabilné financovanie z retailových vkladov
Inštitúcie vykazujú:
— dlhopisy a ostatné emitované dlhové cenné papiere, ktoré sa predávajú výlučne na retailovom trhu a vedú sa na retailovom účte. Tieto retailové dlhopisy sa vykazujú aj v rámci príslušnej kategórie retailových vkladov ako „stabilné retailové vklady“ alebo „iné retailové vklady“ v položkách 2.2.1 a 2.2.2. Pozri článok 428aj ods. 2;
— retailové vklady splatné najskôr po uplynutí jedného roka, ktoré možno vybrať predčasne do jedného roka po tom, ako sa zaplatí sankcia, ktorá bola posúdená ako významná v súlade s článkom 25 ods. 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, a to v rámci príslušnej kategórie retailových vkladov ako „stabilné retailové vklady“ alebo „iné retailové vklady“ v položkách 2.2.1 a 2.2.2; pozri článok 428ak ods. 3 nariadenia CRR.
Táto položka musí zahŕňať nezabezpečené aj zabezpečené záväzky.
|
|
0040
|
2.2.1. Stabilné retailové vklady
Článok 428ao nariadenia CRR
Inštitúcie vykazujú časť súm retailových vkladov krytú systémom ochrany vkladov v súlade so smernicou 94/19/ES alebo smernicou 2014/49/EÚ alebo rovnocenným systémom ochrany vkladov v tretej krajine, ktorá je buď súčasťou zriadeného vzťahu, v rámci ktorého je výber vysoko nepravdepodobný, alebo je vedená na transakčnom účte v súlade s článkom 24 ods. 2, resp. ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ak:
— uvedené vklady nespĺňajú kritériá pre vyššiu mieru záporných peňažných tokov v súlade s článkom 25 ods. 2, 3 alebo 5 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, pričom v takom prípade sa vykazujú ako „iné retailové vklady“, alebo
— uvedené vklady neboli prijaté v tretích krajinách, pri ktorých sa uplatňuje vyšší záporný peňažný tok v súlade s článkom 25 ods. 5 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, pričom v takom prípade sa vykazujú ako „iné retailové vklady“.
|
|
0050
|
2.2.2. Iné retailové vklady
Článok 428an nariadenia CRR
Inštitúcie vykazujú sumu retailových vkladov iných než „stabilné retailové vklady“ uvedené v položke 2.2.1.
|
|
0060
|
2.3. Dostupné stabilné financovanie od iných nefinančných klientov (okrem centrálnych bánk)
Inštitúcie vykazujú záväzky poskytnuté veľkoobchodnými nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk), ktoré zahŕňajú:
— záväzky poskytnuté ústrednou vládou členského štátu alebo tretej krajiny; pozri článok 428am písm. b) bod i) nariadenia CRR;
— záväzky poskytnuté regionálnymi vládami alebo miestnymi orgánmi členského štátu alebo tretej krajiny; pozri článok 428am písm. b) bod ii) nariadenia CRR;
— záväzky poskytnuté subjektmi verejného sektora členského štátu alebo tretej krajiny; pozri článok 428am písm. b) bod iii) nariadenia CRR;
— záväzky poskytnuté multilaterálnymi rozvojovými bankami a medzinárodnými organizáciami; pozri článok 428am písm. b) bod iv) nariadenia CRR;
— záväzky poskytnuté nefinančnými podnikovými klientmi; pozri článok 428am písm. b) bod v) nariadenia CRR;
— záväzky poskytnuté úverovými združeniami, osobnými investičnými spoločnosťami a klientmi, ktorí sú sprostredkovateľmi vkladov; pozri článok 428am písm. b) bod vi) nariadenia CRR.
|
|
0070
|
2.4. Dostupné stabilné financovanie z prevádzkových vkladov
Článok 428am písm. a) nariadenia CRR; vklady prijaté na poskytovanie prevádzkových služieb, ktoré spĺňajú kritériá pre prevádzkové vklady stanovené v článku 27 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.
|
|
0080
|
2.5. Dostupné stabilné financovanie zo záväzkov a záväzných facilít v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak sa na ne vzťahuje preferenčné zaobchádzanie
Inštitúcie tu vykazujú záväzky a záväzné facility, v súvislosti s ktorými príslušný orgán povolil preferenčné zaobchádzanie uvedené v článku 428 h nariadenia CRR.
|
|
0090
|
2.6. Dostupné stabilné financovanie od finančných klientov a centrálnych bánk
Inštitúcie vykazujú tieto záväzky:
— záväzky poskytnuté ECB alebo centrálnou bankou členského štátu [pozri článok 428al ods. 3 písm. c)]: — i) záväzky poskytnuté ECB alebo centrálnou bankou členského štátu bez ohľadu na to, či sú transakciami financovania prostredníctvom cenných papierov alebo nie; pozri článok 428al ods. 3 písm. c) bod i) nariadenia CRR;
ii) záväzky poskytnuté centrálnou bankou tretej krajiny; záväzky poskytnuté centrálnou bankou tretej krajiny bez ohľadu na to, či sú transakciami financovania prostredníctvom cenných papierov alebo nie; pozri článok 428al ods. 3 písm. c) bod ii) nariadenia CRR;
iii) záväzky poskytnuté finančnými klientmi; záväzky poskytnuté finančnými klientmi bez ohľadu na to, či sú transakciami financovania prostredníctvom cenných papierov alebo nie; pozri článok 428al ods. 3 písm. c) bod iii) nariadenia CRR;
— záväzky poskytnuté finančnými klientmi a centrálnymi bankami so zostatkovou splatnosťou jeden rok alebo viac; pozri článok 428ap písm. e) nariadenia CRR.
|
|
0100
|
2.7. Dostupné stabilné financovanie z poskytnutých záväzkov, pri ktorých nie je možné určiť protistranu
Článok 428al ods. 3 písm. d) a článok 428ap písm. e) nariadenia CRR
Inštitúcie tu vykazujú záväzky, pri ktorých nie je možné určiť protistranu, vrátane emitovaných cenných papierov, pri ktorých nie je možné identifikovať držiteľa.
|
|
0110
|
2.8. Dostupné stabilné financovanie zo vzájomne závislých záväzkov
Inštitúcie vykazujú tieto záväzky:
— záväzky, ktoré sú vzájomne závislé s aktívami v súlade s článkom 428f nariadenia CRR; pozri tiež článok 428al ods. 3 písm. b) nariadenia CRR;
— záväzky súvisiace s centralizovanými regulovanými úsporami, ktoré sa majú považovať za vzájomne závislé s aktívami v súlade s článkom 428f ods. 2 písm. a) nariadenia CRR;
— záväzky súvisiace s podpornými úvermi a kreditnými facilitami a nástrojmi likvidity, ktoré sa majú považovať za vzájomne závislé s aktívami v súlade s článkom 428f ods. 2 písm. b) nariadenia CRR;
— záväzky súvisiace s krytými dlhopismi, ktoré sa majú považovať za vzájomne závislé s aktívami v súlade s článkom 428f ods. 2 písm. c) nariadenia CRR;
— záväzky súvisiace s derivátovými zúčtovacími aktivitami klientov, ktoré sa majú považovať za vzájomne závislé s aktívami v súlade s článkom 428f ods. 2 písm. d) nariadenia CRR;
— záväzky, ktoré spĺňajú všetky podmienky stanovené v článku 428f ods. 1 nariadenia CRR a ktoré sú vzájomne závislé s aktívami v súlade s článkom 428f ods. 1 nariadenia CRR.
|
|
0120
|
2.9. Dostupné stabilné financovanie z iných záväzkov
Inštitúcie vykazujú:
— záväzky so zúčtovaním v deň uzavretia obchodu vyplývajúce z nákupu finančných nástrojov, cudzích mien a komodít, u ktorých sa očakáva, že sa vyrovnajú v rámci štandardného cyklu vyrovnania alebo v období, ktoré je obvyklé pre príslušnú výmenu alebo typ transakcií, alebo ktoré neboli vyrovnané, pričom ich vyrovnanie sa stále očakáva; pozri článok 428al ods. 3 písm. a) nariadenia CRR;
— odložené daňové záväzky; za zostatkovú splatnosť sa považuje najbližší možný dátum, ku ktorému sa môže realizovať ich suma; pozri článok 428al ods. 1 písm. a) nariadenia CRR;
— menšinové účasti; za zostatkovú splatnosť sa považuje termín nástroja; pozri článok 428al ods. 1 písm. b) nariadenia CRR;
— ostatné záväzky bez stanovenej splatnosti vrátane krátkych pozícií a pozícií s otvorenou splatnosťou, pokiaľ nie je v tomto oddiele stanovené inak; pozri článok 428al ods. 1 nariadenia CRR;
— záporný rozdiel medzi súbormi vzájomného započítavania vypočítaný v súlade s článkom 428al ods. 4 nariadenia CRR; všetky derivátové záväzky sa vykazujú tak, akoby mali zostatkovú splatnosť menej ako jeden rok;
— všetky ostatné záväzky, ktoré nie sú uvedené v článkoch 428al až 428ap nariadenia CRR; všetky kapitálové položky sa vykazujú v bode 2.1 bez ohľadu na ich zostatkovú splatnosť; pozri tiež článok 428al ods. 3 písm. d) nariadenia CRR.
|
ČASŤ VI: NSFR – ZHRNUTIE
1.
Osobitné poznámky
40. Účelom tohto vzoru je poskytnúť informácie o pomere čistého stabilného financovania (NSFR) pre inštitúcie vykazujúce plnohodnotný NSFR (vzory vykazovania C 80.00 a C 81.00), ako aj pre inštitúcie vykazujúce zjednodušený NSFR (vzory vykazovania C 82.00 a C 83.00).
41. V súlade s článkom 428b ods. 1 nariadenia CRR sa požiadavka na čisté stabilné financovanie stanovená v článku 413 ods. 1 nariadenia CRR rovná pomeru dostupného stabilného financovania inštitúcie podľa kapitol 3 a 6 k požadovanému stabilnému financovaniu inštitúcie podľa kapitol 4 a 7 a vyjadruje sa ako percentuálna hodnota. Pravidlá výpočtu pomeru sú stanovené v kapitole 2.
42. Položky v riadkoch 0010 až 0210 sú rovnaké ako rovnocenné položky vykázané vo vzoroch vykazovania C 80.00 až C 83.00.
2.
Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
|
Stĺpec
|
Odkazy na právne predpisy a pokyny
|
|
0010
|
Suma
Inštitúcie vykazujú v stĺpci 0010 sumu aktív, podsúvahových položiek, záväzkov a vlastných zdrojov pridelených do súčtu všetkých príslušných skupín zostatkových splatností a HQLA. Vykazujú sa sumy pred uplatnením príslušných koeficientov požadovaného a dostupného stabilného financovania.
|
|
0020
|
Požadované stabilné financovanie
Inštitúcie vykazujú v stĺpci 0020 požadované stabilné financovanie vypočítané v súlade so šiestou časťou hlavou IV kapitolami 4 a 7 nariadenia CRR.
|
|
0030
|
Dostupné stabilné financovanie
Inštitúcie vykazujú v stĺpci 0030 dostupné stabilné financovanie vypočítané v súlade so šiestou časťou hlavou IV kapitolami 3 a 6 nariadenia CRR.
|
|
0040
|
Pomer
Inštitúcie vykazujú v stĺpci 0040 pomer NSFR v súlade s článkom 428b ods. 1 nariadenia CRR.
|
3.
Pokyny týkajúce sa jednotlivých riadkov
|
Riadok
|
Odkazy na právne predpisy a pokyny
|
|
0010
|
1. POŽADOVANÉ STABILNÉ FINANCOVANIE
Položka 1 vzorov vykazovania C 80.00 a C 82.00
|
|
0020
|
1.1. Požadované stabilné financovanie z aktív centrálnej banky
Položka 1.1 vzorov vykazovania C 80.00 a C 82.00
|
|
0030
|
1.2. Požadované stabilné financovanie z likvidných aktív
Položka 1.2 vzorov vykazovania C 80.00 a C 82.00
|
|
0040
|
1.3. Požadované stabilné financovanie z cenných papierov iných ako likvidné aktíva
Položka 1.3 vzorov vykazovania C 80.00 a C 82.00
|
|
0050
|
1.4. Požadované stabilné financovanie z úverov
Položka 1.4 vzorov vykazovania C 80.00 a C 82.00
|
|
0060
|
1.5. Požadované stabilné financovanie zo vzájomne závislých aktív
Položka 1.5 vzorov vykazovania C 80.00 a C 82.00
|
|
0070
|
1.6. Požadované stabilné financovanie z aktív v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak sa na ne vzťahuje preferenčné zaobchádzanie
Položka 1.6 vzorov vykazovania C 80.00 a C 82.00
|
|
0080
|
1.7. Požadované stabilné financovanie z derivátov
Položka 1.7 vzorov vykazovania C 80.00 a C 82.00
|
|
0090
|
1.8. Požadované stabilné financovanie z príspevkov do fondu pre prípad zlyhania centrálnej protistrany
Položka 1.8 vzorov vykazovania C 80.00 a C 82.00
|
|
0100
|
1.9. Požadované stabilné financovanie z iných aktív
Položka 1.9 vzorov vykazovania C 80.00 a C 82.00
|
|
0110
|
1.10. Požadované stabilné financovanie z podsúvahových položiek
Položka 1.10 vzorov vykazovania C 80.00 a C 82.00
|
|
0120
|
2. DOSTUPNÉ STABILNÉ FINANCOVANIE
Položka 2 vzorov vykazovania C 81.00 a C 83.00
|
|
0130
|
2.1. Dostupné stabilné financovanie z kapitálových položiek a nástrojov
Položka 2.1 vzorov vykazovania C 81.00 a C 83.00
|
|
0140
|
2.2. Dostupné stabilné financovanie z retailových vkladov
Položka 2.2 vzorov vykazovania C 81.00 a C 83.00
|
|
0150
|
2.3. Dostupné stabilné financovanie od iných nefinančných klientov (okrem centrálnych bánk)
Položka 2.3 vzorov vykazovania C 81.00 a C 83.00 (okrem 2.3.0.2)
|
|
0160
|
2.4. Dostupné stabilné financovanie z prevádzkových vkladov
Položky 2.3.0.2 a 2.5.3.1 vzoru vykazovania C 81.00 a položka 2.4 vzoru vykazovania C 83.00
|
|
0170
|
2.5. Dostupné stabilné financovanie zo záväzkov v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak sa na ne vzťahuje preferenčné zaobchádzanie
Položka 2.4 vzoru vykazovania C 81.00 a položka 2.5 vzoru vykazovania C 83.00
|
|
0180
|
2.6. Dostupné stabilné financovanie od finančných klientov a centrálnych bánk
Položka 2.5 vzoru vykazovania C 81.00 (okrem 2.5.3.1) a položka 2.6 vzoru vykazovania C 83.00
|
|
0190
|
2.7. Dostupné stabilné financovanie z poskytnutých záväzkov, pri ktorých nie je možné určiť protistranu
Položka 2.6 vzoru vykazovania C 81.00 a položka 2.7 vzoru vykazovania C 83.00
|
|
0200
|
2.8. Dostupné stabilné financovanie zo vzájomne závislých záväzkov
Položka 2.8 vzoru vykazovania C 81.00 a vzoru vykazovania C 83.00
|
|
0210
|
2.9. Dostupné stabilné financovanie z iných záväzkov
Položka 2.7 a 2.9 vzoru vykazovania C 81.00 a položka 2.9 vzoru vykazovania C 83.00
|
|
0220
|
3. NSFR
NSFR vypočítaný v súlade s článkom 428b ods. 1 nariadenia CRR.
|
1. Prehľad
1.1 Odkazy
1.2 Identifikované požiadavky
1.3 Súvisiace štandardy
2. Identifikované požiadavky
Požiadavky
| Zdroj |
Požiadavka |
3. Súvisiace štandardy
Štandardy
| Zdroj |
Požiadavka |
- Builddate: 01.09.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0451
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|