|
+Článok 94 3. |
Článok 94 3.Na účely odseku 1 vypočítavajú inštitúcie rozsah svojich súvahových a podsúvahových činností v obchodnej knihe na základe údajov k poslednému dňu každého mesiaca podľa týchto požiadaviek:
a)
do výpočtu sa zahrnú všetky pozície zaradené do obchodnej knihy v súlade s článkom 104, s výnimkou nasledovného:
i)
pozície týkajúce sa devíz a komodít;
ii)
pozície v kreditných derivátoch, ktoré sú uznané za interný hedžing proti expozíciám voči kreditnému riziku neobchodnej knihy alebo expozíciám voči riziku protistrany, a transakcie s kreditnými derivátmi, ktoré dokonale kompenzujú trhové riziko týchto interných hedžingov, ako sa uvádza v článku 106 ods. 3;
b)
všetky pozície zahrnuté do výpočtu v súlade s písmenom a) sa oceňujú ich trhovou hodnotou k danému dátumu; ak trhová hodnota pozície nie je k danému dátumu k dispozícii, inštitúcie použijú k danému dátumu pre túto pozíciu reálnu hodnotu; ak trhová hodnota a reálna hodnota pozície nie je k danému dátumu k dispozícii, inštitúcie uvedenú pozíciu ocenia poslednou trhovou hodnotou alebo reálnou hodnotou;
c)
absolútna hodnota agregovanej dlhej pozície sa sčíta s absolútnou hodnotou agregovanej krátkej pozície. Na účely prvého pododseku je dlhá pozícia, ktorej trhová hodnota sa zvýši, keď sa zvýši hodnota jej hlavného rizikového faktora, a krátka pozícia je pozícia, ktorej trhová hodnota sa zníži, keď sa zvýši hodnota jej hlavného rizikového faktora. Na účely prvého pododseku sa hodnota agregovanej dlhej (krátkej) pozície rovná súčtu hodnôt jednotlivých dlhých (krátkych) pozícií zahrnutých do výpočtu v súlade s písmenom a). 1. Prehľad
1.1 Odkazy1.2 Identifikované požiadavky1.3 Súvisiace štandardy2. Identifikované požiadavky
3. Súvisiace štandardy
|